1、EYUThe way we developour peopleINTRODUCTION TO BANKINGStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 2EYU Greater ChinaBanking RegulatoryStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 3EYU Greater China
2、主要内容 监管机构及主要法规-商业银行法-资本充足率管理办法-贷款-其他 披露Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 4EYU Greater China银行业监管机构 中国银行业监督管理委员会 (CBRC)- 成立于2003年4月- 审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围- 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法 中国人民银行 (PBOC)- 制定、执行货币政策- 监管银行间同业拆借市场、债券市场、外汇市场、黄金市场-
3、 管理信贷征信业，推动建立社会信用体系 国家外汇管理局 (SAFE)- 监督管理银行外汇业务Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 5EYU Greater China金融法规分类 (1) 颁布机构 人大/国务院 ：例如商业银行法、票据法、反洗钱法 财政部 ：例如金融企业呆账准备金提取管理办法、企业会计准则 中国人民银行 ： 例如商业银行次级债券管理办法、贷款风险分类指导原则、贷款通则、商业银行信息披露暂行办法 中国银行业监督管理委员会 ： 取
4、代人民银行制定银行业金融机构监管的规章制度和办法， 例如资本充足率管理办法、外资银行管理条例实施细则Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 6EYU Greater China金融法规分类(2) 法规类型 金融机构法 中央银行法中国人民银行法 - 2004年修订 银行业监督管理机构银行业监督管理法-2004年制订 商业银行法商业银行法 - 2004年修订外资银行管理条例-2006年修订 非银行金融机构法金融租赁公司管理办法信托公司管理办法 货币
5、法 货币法（例如:货币出入境管理办法，现金管理暂行条例） 外汇法Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 7EYU Greater China金融法规分类(3) 法规类型（续） 金融业务法 存款法 信贷法（例如：合同法 - 1999年10月1日起实施贷款通则 - 1996年6月28日起实施，现修改中） 票据和结算法（例如：票据法 - 2004年8月28日修订） 同业拆借管理办法 电子银行业务管理办法 商业银行个人理财业务管理暂行办法 金融机构及业
6、务市场准入监管 商业银行个人理财业务管理暂行办法 (2005年11月1日起实施） 金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法 (2004年3月1日起实施） 商业银行设立基金管理公司试点管理办法(2005年2月20日起实施） 信贷资产证券化试点管理办法 (2005年4月20日起实施）Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 8EYU Greater China金融法规分类(4) 法规类型 (续) 银行稳健性监管 商业银行资本充足率管理办法 (2004年3
7、月1日起实施） 金融企业呆帐准备提取管理办法 (2005年7月1日起实施) 银行风险监管 商业银行风险管理核心指标（2006年1月1日起实施） 市场风险商业银行市场风险管理指引 (2005年3月1日起实施） 信贷风险：汽车贷款管理办法(2004年10月1日起实施）商业银行房地产贷款风险管理指引(2004年9月2日起实施）商业银行集团客户授信业务风险管理指引（2003年10月23日起施行） 关联交易商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 (2005年5月1日起实施 ）Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distribute
8、d outside of Ernst & YoungPage 9EYU Greater China主要法规 商业银行法 资本充足率管理办法 贷款 其他披露Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 10EYU Greater China中华人民共和国商业银行法（2004年修订版） 设立全国性商业银行最低注册资本人民币10亿元 拨付各分支机构营运资金总和25% 对同一借款人的贷款余额/资本余额（2005/12/13） CSRC公开发行证券的公司信息披
9、露内容与格式准则第1号（2006/5/18） CSRC公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号（2007/9/17） CSRC公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号- 季度报告内容与格式特别规定（2007/3/26） CSRC公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2007/2/2）Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 24EYU Greater ChinaMoney LaunderingStrictly c
10、onfidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 25EYU Greater ChinaMoney Laundering (1)Money laundering is a process intended to mask the benefits derived from drug trafficking or criminal conduct so that they appear to have originated from a legitimate source.P
11、lacementStage 1LayeringStage 2IntegrationStage 3Strictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 26EYU Greater ChinaMoney Laundering (2)Three Main Methods of Money Laundering: Placement Entry of dirty money into financial systems Layering Distancing fun
12、ds from point of entry via multiple layers of transactions to break audit trail Integration Entry of “cleaned” funds into legitimate economyStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 27EYU Greater ChinaProcess of Money LaunderingIllicit Activity D
13、rug Production & Trafficking Criminal ConductPlacement Smuggling bulk currency Mix illicit proceeds with legitimate deposits Deposit amounts in small denominations Subdivide bank or commercial transactionsHighRiskLayering Disguise origin of initial deposit through Multiple transfers Multiple transac
14、tionsIntegration Use layered funds to purchase “clean, legitimate” assets Money assets Fixed assetsBusinessStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 28EYU Greater ChinaBasic Principles to Combat Money Laundering1. Know your customer (KYC)2. Compl
15、iance with laws3. Co-operation with law enforcement agencies4. Policies, procedures and trainingStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 29EYU Greater ChinaGuidelines on Money Laundering (1)Basic Principles & Policies to Combat Money Laundering
16、Know Your Customer Obtain satisfactory evidence of customers identity Have effective procedures for verifying bona fides of new customers Compliance with laws Ensure business is conducted in conformity with high ethical standards, & laws & regulations adhered to, & transactions are not associated wi
17、th money laundering activitiesStrictly confidential, for EY employees only.Not to be distributed outside of Ernst & YoungPage 30EYU Greater ChinaGuidelines on Money Laundering (2)Basic Principles & Policies to Combat Money Laundering Co-operation with law enforcement agencies take measures allowed b
18、y law if there are grounds for suspecting money laundering identify a single reference point for reporting suspected money laundering transactions promptly Policies, procedures & training Adopt policies consistent with principles in Notice Inform staff of policies & ensure adequate training Implement specific procedures for customer identification, retention of financial transaction documents, & reporting suspicious transactions
