1、- 1 -杭旅计财201812 号关于开展 2017 年度现代服务业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金使用情况检查的通知西湖风景名胜区管委会，各区、县（市）旅游局（委）：根据杭州市旅游发展专项资金使用情况检查工作方案（杭旅计财2014 137 号）文件要求，以及 现代服务业专项（市旅委）资金因素法分配管理规范（试行）（杭旅委2015 133 号）、 现代服务业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金分配办法（杭旅委 201725 号）文件要求，市旅委决定对 2017 年度下拨各区、县（市）的现代服务业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金的使用情况进行检查，现将有关事宜通知如下：一、检查范围- 2 -2
2、017 年度现代服务业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金中采取因素法补助的该部分资金。二、检查内容根据因素法分配的新特点，我委此次检查分两个层面进行，第一个层面是针对主管部门，主要检查资金分配、管理的规范性；第二个层面是针对补助项目单位，主要检查资金使用的规范性及项目推进情况。两个层面的权重各占 50 分。（一）针对主管部门层面1、项目申报书的编制质量。应当编实当地的次年旅游发展计划，专项资金补助范围内的投资总额、总的绩效目标，并附上具体的拟补助项目的申报书等。市本级及区、县（市）旅游主管部门负责对项目申报单位进行资格和申报书内容的审核。2、补助资金分配及时性及补助范围的合理性。市本级及区、县
3、（市）旅游主管部门应当根据转移支付的补助资金额和拟补助项目情况，明确具体的项目分配补助方案，并向市旅委备案；备案后及时将补助资金分配至各项目单位，未经备案不得实施分配。补助资金应当用于扶持属于十大特色潜力行业范畴的与旅游休闲业融合型的打造十大特色潜力行业整体品牌的满足市民游客休闲需求的行业公共服务性项目，具有一定行业集合度和促进行业消费平台的行业产品建设类项目，特色文化主题体验的产品融合类项目，以及推进城市休闲品牌的配套休闲产品项目。- 3 -3、日常监管情况。市本级及区、县（市）旅游主管部门应当承担专项资金日常监管主体责任，制定日常监管制度，落实专项资金管理的责任人，职责分工明确，并且与受补
4、助的项目单位签定承诺书；应当经常进行现场检查，定期听取项目推进情况汇报，及时发现和纠正项目实施过程中的违规违法行为，对违规违纪违法行为按规定及时作出暂停补助、收回资金、移交当地财政监察等机构处理等处理决定，并向市旅委、市财政等部门报告；项目已完成的及时组织竣工验收、项目账务审核。预算执行过程中原则上不得调整，因政策变化、突发事件、项目调整或终止等情况确需调整预算分配的，应在规定时间内向市旅委提出书面申请，并提交专项资金分配调整的理由、依据、项目、金额以及绩效目标等资料，超过时间未落实项目的专项资金，要按规定收归财政。4、项目储备管理和前期审核制度。市本级及区、县（市）旅游主管部门首先是利用公开
5、的信息平台，面向社会发布补助项目征集公告，广泛征集符合产业扶持政策及方向的项目；然后是将拟补助的项目提前纳入项目储备库，入库项目必须进行前期审核，原则上应组织专家成立评审论证小组或者委托有专业资质的社会中介组织开展第三方评审论证，对入库项目进行分类筛选、评审论证、排序择优。未纳入储备库的项目不能作为市级专项资金分配对象。5、预算绩效管理体系建立情况。对专项资金实施全过程- 4 -实行绩效管理，建立贯穿预算编制、执行、监督的预算绩效管理体系。负责提出当地的专项资金绩效目标，负责审核项目单位提出的绩效目标，并协助市旅委做好每年度的绩效评价工作。有条件的可以自行开展全部或部分项目的绩效评价工作。建立
6、健全绩效评价制度和绩效评价结果反馈整改制度，绩效评价结果作为部门改进预算管理、编制以后年度预算、安排专项资金，以及调整完善专项资金政策的重要依据。预算绩效情况应按规定向社会公开。对绩效评价中发现的问题及时提出整改意见，纠正专项资金使用管理中的违规违纪违法行为。6、全过程管理信息公开情况。逐步推进专项资金管理信息公开，并保持长期公开状态。除涉密事项外，专项资金的分配政策（包括项目管理办法、资金管理办法、分配因素和公式等）、过程和结果（包括项目申报和批准程序、绩效目标、分配结果等），以及执行过程和结果（包括项目实施情况、支出进度、绩效评价结果等信息）等全过程管理信息，应在市旅游主管部门网站等媒体上
7、向社会公开。（二）针对补助项目单位层面1、项目申报书情况。项目申报单位必须是依法登记注册的社会法人，申报书内容必须包含项目概况、投资总额及年限，次年计划建设内容及投资额 、绩效目标，申请补助金额等内容。一个项目只能申报一项专项资金，不得以同一内容的项目重复申报或多头申报专项资金。跨年度实施的项目，应当按当年度- 5 -实际需求的资金数编制申请建议。2、项目建设情况。按照计划实施，制定相关制度，加强执行期管理，定期向市本级及区、县（市）旅游主管部门报告项目进展情况；3、专项资金专款专用，单独建账。按申报书的项目进度和投资计划进行建设，完善单位内部财务管理及内控制度，加强内部监督，按规定对专项资金
8、进行财务管理和会计核算，实行专项资金使用单独建帐，无挤占、挪用、截留等现象，会计凭证是否真实、合法。4、对市、区县（市）两级项目检查的配合情况。对检查中提出的问题进行有效整改，纠正专项资金使用管理中的违规违纪违法行为。5、项目竣工验收和财务决算工作。及时组织项目竣工验收和财务决算工作，档案管理规范；并向市本级及区、县（市）旅游主管部门报送第三方出具的竣工验收报告或项目财务审计报告。三、检查阶段及时间安排本次检查分总结自评、专题评测、现场抽查、总结报告、整改提高五个阶段。检查工作与旅游规划建设类因素法分配资金检查一并进行。1、总结自评：2 月 28 日前，由西湖风景名胜区管委会和各区、县（市）旅
9、游局（委）完成总结自评，并将总结报告和自评表- 6 -（见附件）以书面和电子稿形式递交市旅委计财处。2、专题评测：3 月上旬起，由市旅委领导带领检查组分别赴西湖风景名胜区管委会和各区、县（市）旅游局（委）听取 2017 年度现代服务业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金中因素法分配资金的分配、管理、使用情况汇报，查阅台帐，视情现场检查部分项目实施情况。并由检查组成员按照评测表要素进行现场评分。3、现场抽查：3 月下旬起，由市旅委委托第三方会计事务所派人赴现场抽查项目单位进行财务审核，对项目建设情况进行现场检查，出具绩效评价报告。现场抽查项目数量初定为主城区内（含西湖风景名胜区及上城、下城、江干、
10、拱墅、西湖、滨江）各 3 个项目；主城区外（含萧山、余杭、富阳、桐庐、建德、淳安、临安）各 2 个项目。若有实际补助项目数不足上述个数的按实际项目数抽查。4、总结报告：5 月中旬前，根据总结自评、专题评测和第三方绩效评价报告，由市旅委检查组拟定本次检查情况的总结报告，提交委党委讨论，明确对发现问题的处理意见。之后，向各被检查单位通报本次检查工作情况，提出整改意见。5、整改提高：7 月底前，根据检查报告中反映的问题，由问题单位进行整改，并将整改报告交市旅委。四、检查结果运用本次检查结果将直接用于 2018 年度专项资金的安排。各地- 7 -重点抽查项目的绩效评价得分将作为 2018 年度现代服务
11、业专项（市旅委）十大特色潜力行业资金因素法分配的考评因素之一（占 20%权重）；对检查中发现的挪用资金、监管重大责任事项，情节特别严重的将取消本年度的资金补助；对整改不力的单位将视情予以考评减分；对违法违纪行为将移交当地纪检、财政等部门处理。五、检查组人员市旅委领导，旅委计财处、机关纪委、产业处、规划处负责人，第三方会计事务所负责人，邀请市财政局经建处负责人参加。市纪委派驻旅委工作组负责人全程予以监督。特此通知。附件：2017 年度十大特色潜力行业资金扶持项目绩效评价指标及评分结果杭州市旅游委员会2018 年 2 月 12 日抄送：市财政局及各区、县（市）财政局。市审计局。委领导，驻委纪检监察
12、组、机关纪委、委有关处室。- 8 -附件：2017 年度十大特色潜力行业资金扶持项目绩效评价指标及评分结果评价结果：分值= 分 ；绩效等级：优秀（ ）、良好（ ）、合格（ ）、不合格（ ）基本指标 具体指标一级指标 二级指标 三级指标分值 评价内容 评分说明 评价得分抽查项目完成情况 2目标完成情况与预定目标进行对比。1单个项目目标完成率=实际完成项目量/计划完成项目量抽查项目目标完成率=抽查各单个项目完成率的平均值2评分标准：抽查项目目标完成率100%，得 2 分；完成率每降低 5%，扣 0.5 分；该项分数扣完为止。“业务指标目标完成程度（6 分）其他项目完成情况 2目标完成情况与预定目标
13、进行对比。1单个项目目标完成率=实际完成项目量/计划完成项目量其他项目目标完成率=其他各单个项目完成率的平均值2评分标准：其他项目目标完成率100%，得 2 分；完成率每降低 5%，扣 0.5 分；该项分数扣完为止。若区域内实施的项目均为抽查项目，则该项得分与抽查项目完成情况一致。- 9 -完成的及时性 2项目资金使用的预定目标是否如期完成，未完成的理由是否充分。1评分标准：2 分：所有项目均如期完成；1.5 分：部分项目未如期完成但理由充分；1 分：所有项目均未如期完成但理由充分；0 分：所有项目均未如期完成且无合理理由。项目组织机构建设情况 1市本级及各区（县、市）主管部门针对旅游西进项目
14、是否已设有专门组织管理机构且职责分工明确。1分数分布：市级及区（县、市）为该专项资金设有专门组织机构管理且职责明确，0.5 分；专门组织机构人员包含区域主管部门的财务分管领导及财务人员，0.5 分；2评分标准：项目已设有专门组织机构管理且职责明确，得 0.5 分；项目已设有专门组织机构管理、人员职责不明确，得 0.3 分；未设有专门组织机构进行管理，得 0 分；专门组织机构人员包含区域主管部门的财务分管领导及财务人员，得0.5 分；缺少财务分管领导或财务人员，得 0.3 分；无财务分管领导及财务人员，得 0 分；区域主管部门单独设立财务部门加 0.5 分。组织机构及制度建设（5 分）项目管理制
15、度建设及落实 4市级相关管理制度等是否得到落实，市本级及各区（县、市）主管部门是否建立、健全项目管理制度及落实情况。1分数分布：市本级及区（县、市）制定专项资金的分配管理办法，2 分；办法内容（成本测算、专家评审、领导班子审议、公示、市旅委备案等程序），2 分；2评分标准：已制定专项资金的项目分配办法，得 2 分；否则，得 0 分； 项目分配办法细化的分配程序包含成本测算、专家评审、领导班子审议、公示、市旅委备案等过程，得 2 分；仅附部分具体的拟补助项目的申报书每减少一个程序，扣 0.5 分，该项分数扣完为止。- 10 -项目征集管理 2市本级及各区（县、市）主管部门对项目的征集管理是否到位
16、。1评分标准：项目征集公告发布采用公开的信息平台，得 2 分；否则，得 0 分。项目单位审核 2市本级及各区（县、市）主管部门对项目的申报组织管理、项目审核审批管理是否到位。1分数分布：项目单位资格审核，1 分；项目申报书内容审核，1 分；2评分标准：入库项目单位均为依法登记注册的法人，得 1 分；若发现一个入库项目单位为非法人，扣 0.5 分，该项分数扣完为止。入库项目申报书内容均包括项目概况、投资总额及年限，次年计划建设内容及投资额、绩效目标、申请补助金额等内容，得 1 分；若发现一个入库项目申报书内容不全的，扣 0.3 分，该项分数扣完为止。项目申报审核管理情况（10 分）项目评审及储备
17、管理 4市本级及各区（县、市）主管部门对项目的评审及储备管理是否到位。1分数分布：入库项目前审流程（分类筛选、评审论证、排序择优），1 分；专业评审论证，2 分；项目储备，1 分；2评分标准：入库项目前期审核流程符合分类筛选、评审论证、排序择优原则，得 1 分；若与其中一项原则不相符，则扣 0.5 分，该项分数扣完为止；入库项目的评审论证参与者包括专家或有专业资质的中介组织的相关人员，得 2 分；否则，0 分；对评审后拟补助项目进行项目库储备的，得 1 分；有象征性项目库工作的，得 0.5 分；无任何项目储备的，不得分。- 11 -项目申报书管理 2市本级及各区（县、市）主管部门对项目的申报书
18、管理是否到位。1分数分布：入库项目前审流程（分类筛选、评审论证、排序择优），1 分；专业评审论证，2 分；项目储备，1 分；2评分标准：入库项目前期审核流程符合分类筛选、评审论证、排序择优原则，得1 分；若与其中一项原则不相符，则扣 0.5 分，该项分数扣完为止；入库项目的评审论证参与者包括专家或有专业资质的中介组织的相关人员，得 2 分；否则，0 分；对评审后拟补助项目进行项目库储备的，得 1 分；有象征性项目库工作的，得 0.5 分；无任何项目储备的，不得分。专项资金分配备案管理 2市本级及各区（县、市）主管部门是否要求制定资金分配方案并及时向市旅委备案。1分数分布：及时上报资金分配方案，
19、1 分；分配补助方案的备案内容，1 分；2评分标准：按时向市旅委上报，得 1 分；上报不及时，扣 0.5 分；未向市旅委上报，得 0 分；向市旅委备案具体的项目分配方案，得 1 分；备案的项目分配方案不明去，扣 0.5 分，未向市旅委备案具体的项目分配方案，得 0 分。专项资金分配政策的执行管理 2市本级及各区（县、市）主管部门是否审核入库项目的政策相符性。1评分标准：入库项目均符合产业扶持政策及方向且不存在重复申报，得 2 分；若发现一个入库项目不符合产业扶持政策及方向或重复申报，扣 0.5 分，该项分数扣完为止。项目跟踪监督管理情况（25 分）项目责任书管理 2市本级及各区（县、市）主管部
20、门是否要求实施单位签订项目责任书，项目责任书内容是否健全。1分数分布：签订承诺书，1 分；承诺书内容（项目进度和投资计划、完善财务管理和内控、单独建账），1 分；2评分标准：与各项目均签订承诺书，得 1 分；否则，得 0 分；承诺书内容明确项目进度和投资计划、完善财务管理和内控、单独建账等内容，得 1 分；每少一方面，扣 0.2 分，该项分数扣完为止。- 12 -项目日常监管情况 6市本级及各区（县、市）主管部门是否要求实施单位定期进行工作汇报，是否定期对项目工作进展情况进行跟踪服务、监督检查。1分数分布：日常监管制度（含监管人员分工），1 分；项目现场检查，1 分；定期听取汇报，1 分；及时
21、发现纠正违规违法行为，1 分；项目调整的申请时间、申请形式及材料，1 分；完成项目验收审核，1 分。2评分标准：建立日常监管制度且明确专项资金管理的责任人与职责分工，得 1 分；其一不满足，扣 0.5 分；否则，得 0 分；平均每个项目现场检查 5 次及以上，得 1 分；每减少 1 次，扣 0.3 分，该项分数扣完为止；听取项目推进情况汇报每个项目平均 4 次及以上，得 1 分；每减少 1次，扣 0.3 分，该项分数扣完为止；及时发现纠正违规违法行为或未发生违规违法行为，得 1 分；否则，得 0 分；调整申请在规定时间内且采用书面申请形式且项目调整资料明确调整理由、依据、项目、金额以及绩效目标
22、，得 1 分；若未及时提交扣 0.5分；若未采用书面形式，扣 0.5 分；若缺少任一项目，扣 0.2 分，该项分数扣完为止；及时组织已完成项目的竣工验收和财务审核，得 1 分；未对已完成项目进行竣工验收或财务审核，扣 0.5 分，该项分数扣完为止。以前年度整改情况 2市本级及各区（县、市）以前年度不合规项目进行整改且整改到位。1评分标准：整改率达 80%及以上，2 分；每下降 10%，扣 0.5 分，该项分数扣完为止。- 13 -项目验收审核管理情况 2市本级及各区（县、市）主管部门是否对已完工项目进行验收，是否要求已完工项目按规定进行审计或竣工决算。1评分标准：及时组织已完成项目的竣工验收和
23、财务审核，得 2 分；未对已完成项目进行竣工验收或财务审核，扣 1 分，该项分数扣完为止。项目公开管理情况 2市本级及各区（县、市）主管部门专项资金全过程是否公开透明。1分数分布：分配政策、执行过程和结果公开，1 分；公开媒体类型，1 分；2评分标准：公开专项资金的分配政策（包括项目管理办法、资金管理办法、分配因素和公式等），公开过程和结果（包括项目申报和批准程序、绩效目标、分配结果等），得 1 分；每减少 1 项，扣 0.5 分，该项分数扣完为止；全过程管理信息公开媒体，城区应在市级以上媒体公开，区、县（市）应在当地的县（市）区级以上媒体上公开，得 1 分；否则，得 0 分。专项资金预算绩效
24、体系建立情况 3市本级及各区（县、市）主管部门是否对全部项目开展绩效评价工作。1评分标准：对全部项目开展绩效评价工作，得 3 分；对 50%以上-100%以下项目开展绩效评价工作，得 2 分；对 50%以下项目开展绩效评价工作，得 1 分。- 14 -具体项目组织管理 4市本级及各区（县、市）主管部门对具体项目组织管理情况。1分数分布：如实申报，1 分；执行管理（进度执行、专款专用），1 分；汇报整改，1 分；竣工管理，1 分。2评分标准：项目单位均如实申报项目，得 1 分；否则，得 0 分；项目按期实施并专款专用，得 1 分；按期实施或专款专用任一不满足，扣 0.5 分，该项分数扣完为止；定
25、期汇报进展及财务情况，得 1 分；若汇报内容不包括进展或资金使用情况，扣 0.5 分，该项分数扣完为止；竣工材料包括竣工验收报告或财务审计报告，得 1 分；否则，得 0 分。项目实施效益（30 分） 财务杠杆效应 5根据工作总结、项目台账等案卷资料及实地调研等分析评价。1引导地方资金投入比重=区域内各项目非补助资金实际投资总额/区域内各项目实际投资总额100%2评分标准：5 分：引导地方资金投入比重80%；4 分：引导地方资金投入比重 70%（含）至 80%；3 分：引导地方资金投入比重 60%（含）至 70%；0 分：引导地方资金投入比重 60%以下。凡每发现一项引导带动其他资金额过低的项目
26、，即实际投资额(含其他主体投资)占申报投资额比重 50%及以下，扣 0.2 分。- 15 -旅游产业供给的丰富性 5根据工作总结、项目台账等案卷资料及实地调研等分析评价。1分数分布：转化旅游产品程度，2.5 分；多行业多业态的融合，2.5 分。2评分标准：100%的项目转化成非观光类的旅游产品，2.5 分；非观光类的旅游产品的项目占比每减少 10%，扣 0.5 分，该项分数扣完为止；100%的项目实现两种及以上业态的融合，2.5 分；实现两种及以上业态融合的项目占比每减少 10%，扣 0.5 分，该项分数扣完为止；若发现一处影响产业供给丰富性的，酌情扣 1-2 分，该项分数扣完为止。旅游消费热
27、点的培育 10根据工作总结、项目台账等案卷资料及实地调研等分析评价。1分数分布：与旅游要素的衔接整合，5 分；与市民和游客的结合度，5 分。2评分标准： 100%的项目与旅游要素（“吃、住、行、游、购、娱”，“商、养、学、闲、情、奇”）相结合，5 分；与旅游要素相关性不大的项目占比每减少10%，扣 1 分，该项分数扣完为止；调查问卷认为近年来该区域的旅游具有新颖性、趣味性、体验性占 0.8及以上，5 分；每减少 0.1，扣 1 分，该项分数扣完为止；若发现一处影响培育旅游消费热点的，酌情扣 1-2 分，该项分数扣完为止。公众满意度 10 根据调查问卷结果（整体满意度）进行评价。1各项目满意度=
28、各项目调查结果为（非常满意+满意）的调查问卷数量/收回的问卷数量2评分标准：10 分:满意度达到 0.8 及以上；每降低 0.05，扣除 1 分，该项分数扣完为止。业务指标得分 76- 16 -资金到位率 2 根据补助资金实际到位情况进行评价。1资金到位率=区域实际拨付总补助额/区域应拨付总补助额100%2评分标准：2 分：资金到位率为 90%及以上；1.5 分: 资金到位率 80%（含）至 90%；1 分：资金到位率 70%（含）至 80%；0.5 分：资金到位率 60%（含）至 70%；0 分：资金到位率 60%以下。资金落实情况（4 分）资金到位及时性 2 补助资金是否按计划时间及时到位
29、。1评分标准：2 分：所有项目补助资金 1 个月内到位。一个月外，每迟半个月扣0.5 分，直至扣完。若存在个别项目补助资金未及时到位，按项目数加权核算本项分值。资金自筹率 3根据项目实际投资总额和项目自筹投资额进行评价。1项目自筹投资额=项目实际投资总额-旅游西进项目补助资金资金自筹率=项目自筹投资额/项目实际投资总额100%2评分标准：区域内所有项目的资金自筹率均达到 75%及以上，得 3 分；每发现一个项目资金自筹率介于 50%（含）至 75%（不含）之间，扣 0.5 分；每发现一个项目资金自筹率低于 50%，扣 1 分，该项分数扣完为止。支出的相符性 3项目的实际支出与预算批复的用途是否
30、相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性。1评分标准：3 分：项目实际支出与预算批复的用途相符；抽查中每发现一处不相符情况扣 1 分，该项分数扣完为止。财务指标实际支出情况（9 分）支出的合规性 3项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。1评分标准：3 分：支出均符合有关规定；抽查中每发现一处不合规情况扣 1 分，该项分数扣完为止。- 17 -制度的健全性 3各实施单位内部财务管理制度，会计核算制度的完整性和合法性。1评分标准：3 分：财务管理制度、会计核算制度健全；2 分：财务管理制度、会计核算制度基本健全；1 分：财务管理制度、会计核算制度不
31、健全；0 分：没有管理制度。制度的有效性 3财务管理制度、会计核算制度是否按照规定得到有效执行。1评分标准：3 分：财务管理制度、会计核算制度得到有效执行；2 分：财务管理制度、会计核算制度基本得到有效执行；1 分：财务管理制度、会计核算制度部分得到执行；0 分：存在重大的财务管理制度、会计核算制度未得到执行的事项。财务管理状况（11 分）会计信息质量 5项目是否单独核算，会计信息质量是否真实、完整、准确。1分数分布：项目单独核算，2.5 分；会计信息真实、完整、准确，2.5 分。2评分标准：按照申报项目进行单独核算，得 2.5 分；否则，得 0 分；若存在个别项目未单独核算，按项目数加权核算本项分值；会计信息真实、完整、准确，得 2.5 分；每发现一处不真实、不完整或不准确扣 1 分，该项分数扣完为止。财务指标得分 24- 18 -总 分 100
