1、一.企业办理银行承兑汇票流程银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。 承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。 客户流程 1、提出申请 客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。 2、银行承兑 银行受理同意承兑后，与客户
2、签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。 3、出票 客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。 4、交纳手续费 客户应向承兑银行交纳承兑金额 0.5的手续费。 5、领取汇票 客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。 6、汇票流通使用 (1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人； (2)收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。 (3)收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。 7、请求付款 在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。 超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委
3、托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。二. 银行承兑汇票票样根据票据法规定，我国银行承兑汇票票面必须记载以下八大事项： 1、表明是“银行承兑汇票 ”的字样；2 、无条件支付的承诺或委托；3、确定的票据金额；4 、付款人名称；5、到期日； 6、收款人名称； 7、出票日期；8、出票人签章 实行保证金集中管理： 1、可根据具体情况确定保证金存放行与承兑行相分离的适当方式，可以采取将保证金由二级分行会计核算中心集中存放和管理的方式；也可由二级分行指定一家管理规范的通汇机构作为保证金集中存放和管理行，但该机构一般不再办理银行承兑汇票业务。 2、承兑行在向二级分行会计核算中心或指定的通汇
4、机构划拨保证金时，应同时提供对应的审批书、承兑协议及保证金进账单。 3、保证金移存、银行承兑汇票到期前 3日保证金及利息转回承兑行等资金往来，一律通过辖内往来的方式进行划转，不能交由客户办理。 4、会计核算中心应按承兑行分别设置台帐，交存会计核算的保证金仍作为承兑行存款指标进行考核。 银行承兑汇票 （一）承兑申请人持银行承兑汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。 （二）银行按照有关规定审查，符合承兑条件的，与承兑申请人签订承兑协议，并在银行承兑汇票上盖章、用压数机压印汇票金额后，将银行承兑汇票和解讫通知交给承兑申请人转交收款人。 （三）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取的承兑手续费。承兑手续费每
5、笔不足元的，按元计收。 （四）收款人或被背书人应在银行承兑汇票到期时，将银行承兑汇票、解讫通知，连同进帐单送交开户银行办理转帐。 （五）承兑申请人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行俟到期日凭票将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。 （六）承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。四. 关于银行承兑汇票产品http:/ 银行承兑汇票相关案例(1)【例】：某企业获得某商业银行授信额度 2000 万元，在授信额度内，企业可申请
6、6 各月期限的流动资金贷款 2000万元，贷款利率按基准利率上浮 60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为 6 个月的银行承兑汇票 5000 万元，但须存入保证金 60%，即 3000 万元，银行可按 6 个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为 1.98%） ，企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为 2000 万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率 3.24%上浮20%来算，即 3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。具体计算过程如下； 方案 1 ：贷款 （1）资
7、金成本=2000（8.496%/360）180=84.96 万元。 （2 ）年资金成本率=84.96/20002100%=8.496% 方案 2 ：银行承兑汇票 （1 ）资金成本 承兑汇票贴现利息=5000（3.888%/360）180=97.2 万元 保证金存款利息=3000（1.98%/360）180=29.7 万元 开票手续费=50000.05%=2.5 万元 资金成本合计：-+=97.2-29.7+2.5=70 万元 （2 ）年资金成本率=70/20002100%=7% 由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为 84.96 万元，年资金成本率就是贷款年利率 8.496%，而选择使用
8、银行承兑汇票的资金成本为 70万元，年资金成本率就是贷款利率为 7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。(2)下面叙述厂商是如何通过共同合作的方式，开具银行承兑汇票、贴现，以及到期无力偿还情况下厂商如何应对的全过程。例如甲方为厂家、乙方为商家，短时间内要融资 500 万元人民币， 那么操作流程如下：首先，甲乙双方私下商定好，共同签署一份 500 万元以上的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为担保人；随后，由乙方向银行申请开具承兑汇票，银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的
9、合法性和正确 性之后，就会收取乙方的汇票保证金和手续费，开出 500 万元的承兑汇票。一般，汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金；但若乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到 60%。不过，保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形式体现。之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。一般情况下，作为制造商的甲方不会直接贴现， 而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时，甲方通过承兑汇票贴或背书支付的形式，完成了现金的提前支付
10、使用行为。这一行为完成后，厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务 销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。但是，本文中这种融资行为还没有最终完成，这也恰恰是问题的本质所在：担保人以及厂家的作用开始体现。当承兑汇票到期后，500 万元就必须由乙方来支付给银行，但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项，只能由已经享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。因此，厂商一般均会在承兑汇票还没有到期之前，通过合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按资金缺口归还给乙方，再由乙方按承兑协议及时支付银行。面对如此巨大的融资风险，担保人的微妙地位显露无遗，往往是厂家的关联公司，而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。在上述过程中，甲乙双方有意识通过制造各种报表，向银行套取承兑汇票，从而满足厂家短期的融资需求。但是这种操作方式一般只适用于厂商关系密切，双方能够相互信任的基础上，否则一旦到银行承总汇票到期，甲方没有及时还钱给乙方，那银行付出的钱就必须由乙方偿还。
