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类型财务软件应用技术.ppt

  • 上传人:weiwoduzun
  • 文档编号:5229442
  • 上传时间:2019-02-13
  • 格式:PPT
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    财务软件应用技术.ppt
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    1、财务软件应用技术,教学要点:通过本章的学习,使学生了解会计信息系统的基本概念、会计信息系统的发展,会计信息系统的构成要素,会计信息系统的总体结构,会计信息系统各子系统之间的数据传递关系,企业会计信息系统的工作过程及其实施过程。,第一章 会计信息系统概述,什么是会计: 是以货币为主要计量单位,采用专门的方法,对企业和行政事业单位乃至整个国家的经济活动进行连续、完整、系统的反映和监督的一种管理活动。什么是会计信息系统(会计电算化): 会计信息系统是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术运用到会计实务中的简称,使用电子计算机代替人工进行记帐、算帐、报帐工作,以及替代部分人脑完成会计信息的分析和判断

    2、的过程。 会计信息系统包括:核算型、管理型和决策型,1.1 会计信息系统概述,1.1.1 会计信息系统的基本概念 一、会计信息 1、数据:数据是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述。 2、信息:信息是数据加工的结果,它可以用文字、数 字、图形等形式,对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映,帮助人们了解客观事物的性质。 3、会计信息是按照一定的要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成有用的信息。会计信息包括:财务信息、管理信息、决策信息,二、系统 1、系统的概念:系统是由一些相互联系、相互作用的若干要素,为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体

    3、。 2、系统的特性:1)独立性 2) 目的性 3)层次性 4)联系性 5) 运动性 6)适应性 3、系统的分类: 1)人工系统 2) 自动系统 3)基于计算机的系统。 4、信息系统是指基于计算机和各种软件技术的,融各种关联理论和管理方法,以信息为处理对象进行信息的收集、传递、存储、加工,并在必要时向使用者提供信息的人机结合的系统。,三、会计信息系统 1、会计信息系统的定义会计信息系统是管理信息系统的一个子系统,是专门用于企事业 单位处理会计业务、收集、存储、传输和加工各种数据,输出会计信息,并将其反馈给各个有关部门,为企业的经营活动和决策活动提供帮助,为投资人、债权人、政府部门提供财务信息的系

    4、统。 2、会计信息系统的目标会计信息系统的目标是向企业内部和外部的决策者提供需要的会计信息,及对会计信息利用有重要影响的其他非会计信息,最终获取最大的经济效益。,四、会计信息系统与企业信息系统的关系 1、企业管理信息系统:企业管理信息系统通过业务一体化模式,将企业的采购、销售、生产制造、库存管理等业务系统获取处理数据利用计算机及其网络自动传递到会计信息系统,并及时进行财务核算和管理,其中会计信息占企业管理信息的三分之二左右,会计信息系统是企业管理信息系统的一个重要子系统。,采购管理,库存管理,销售管理,财务管理,生产管理,人力资源管理,决策支持,2、 ERP企业资源计划系统:ERP企业资源计划

    5、系统的设计思想:将客户需求和企业内部的制造活动及其制造商的制造资源结合为一体。表现为按用户的需求来制造的思想,使企业更能适应市场与客户需要快速变化的能力增强,将制造业企业的制造流程看着是一个在全社会范围内紧密连接的供应链,其中包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等。同时将分布在各地所属企业的内部划分成几个相互协同作业的支持子系统,ERP系统提供了可对供应链上所有环节进行有效管理的功能,如:订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务管理、人事管理、实验实管理、项目管理等。,五、会计信息系统的基本特点:计算机会计信息系统与手工会计的不同点:,六、企业信息系统中的会计信

    6、息系统的特点: 1、采用国际先进的财务管理方法。 2、会计信息的收集、处理和使用动态化和实时化。 3、财务与业务的协同处理(财务部门内和财务与业务的协同) 4、会计信息系统更全面地提供财务管理信息。,1.1.2 会计信息系统与原系统的区别 一、与手工会计操作的区别:1、组织体系的改变。手工是分小组进行核算,会计信息系统是以录入、审核、记账、查询输出、维护等岗位。2、会计核算形式和方法的改变。手工方式为减少会计工作量出发,在长期的工作中总结了会计核算采用多种核算方法。如记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式等。会计信息系统下,利用计算机的运算速度快精确度高的特点,选一种流程简单的核算形式就能完成比

    7、手工强很多倍的任务。,3、改变了原有的内部控制制度:手工方式下由多人分别进行登账、人工进行转抄计算,需进行账证核算对、账账核算对、账表核对,会计信息系统下由权限进行控制,记账后不需进行账证核算对、账账核算对、账表核对。 4、改变了账表的存储方式并增强了输出工能。手工方式会计信息在于纸张上,需获取前面的信息不方便。需会计信息系统下,会计信息存于光电磁介质一,需查询相关信息时可输入日及科目就能自动查询。 5、加强了会计的管理职能。,二、与独立会计核算系统的区别:1、财务与业务的信息传递不同:限于财务部门内部、会计信息系统是整个企业业务。2、内部实时控制的区别。独立会计核算系统针对业务部门报送的业务

    8、数据进行控制、对原始数据输入到会计信息系统进行控制、对各子系统处理过程进行控制、对系统的操作过程进行控制。会计信息系统需对经济业务的原始单据进行控制、经济业务的处理过程进行控制、业务与财务传递数据的过程进行控制、企业的整个网络系统。,1.1.3 会计信息系统的发展 一、会计信息系统的发展过程国外:1、50年代中期开始利用计算机进行工资核算和库存管理(电子数据处理阶段)2、70年代会计软件就能进行综合数据处理(MRP)(综合业务处理阶段)3、90年代主要面向管理信息系统发展(ERP企业资源计划)(管理决策阶段) 二、我国会计信息系统的发展历程和现状 79年开始。70年代末 1、试验探索阶段(83

    9、年以前) 2、自发发展阶段(8387年) 3、稳步发展阶段(88年至95年) 4、普及阶段(95年以后) 三、会计信息系统向企业管理信息系统发展,1.2 会计信息系统的结构 1.2.1会计信息系统的构成要素会计信息系统的基本构成:硬件、软件、人员、数据和规程等 1、计算机硬件主要包括:主机、键盘、显示器、打印机、扫描仪、刻录机、光驱、网卡、集线器、中继器、服务器、工作站等。组建硬件平台的方式:单机方式多机方式构建局域网方式:网卡、集线器、服务器、工作站等。构建广域网方式,2、软件资源系统软件和应用软件操作系统、数据库管理系统、 3、会计人员 4、数据和规程,1.2.2 会计信息系统的功能与结构

    10、 一、企业级会计信息系统的系统功能 1、系统的组成:,企业级会计信息系统,财务系列,分销系列,决策系列,UFO报表、决策支持、财务分析,库存管理、存货核算、采购管理、销售管理、采购计划,总账系统、应收系统、应付系统、工资管理、固定资产、成本管理、资金管理,、系统的功能: )、财务系统 a、总账子系统凭证输入审核记账结账出纳管理月末处理。是会计信息系统的核心。 b、应收账款子系统自动进行各种应收账款的登记、核销账龄分析和坏账估计 c、应付账款子系统(总账)自动进行各种应付账款的登记、核销应付款的分析预测(总账) d、固定资产子系统输入固定资产卡片输入固定资产增加、变动情况自动计提折旧查询、打印各

    11、种账表自动转账(总账、成本) e、工资子系统输入职工的基础数据工资计算工资费用的分配 个人所得税的计算查询、打印工资表自动转账(总账、成本、人力资源管理),f、报表子系统 定义报表编辑公式从其他系统获取数据自动生成各种会计报表、汇总报表、合并报表进行报表分析 g、资金管理子系统以银行、企业提供的单据、凭证为依据记录资金业务处理对内、对外的收款和付款、转账等业务提供逐笔计息业务实现往来资金的管理提供 各单据的动态查询情况以及种类统计分析报表,2)、购销存系统 a、采购子系统(应付账款) 采购计划采购定单采购存货核算库存管理 b、存货子系统(总账) 收发存业务核算动态反映存货资金的增减变动降低成本

    12、、减少资金积压、有利于资金的周转 c、库存管理子系统各类商品、材料入库、出库业务处理,记录各类商品、材料的数量,动态反映库存变动情况,减少库存积压。 d、销售子系统 销售定单销售收入销售成本销售费用销售税金销售利润的核算,d、商业进销存系统 商品销售业务为主商品采购存货核算 3)、管理分析系统(事前预测、事中控制、事后分析,为企业管理提供决策支持) a、财务分析子系统:从报表中获取数据自动分析编制预算和计划并对预算和计划进行考核 b、领导查询子系统:从各子系统中获取数据分析、研究为领导提供相关信息 c、决策支持子系统:利用计算机、通信技术、决策分析方法建立数据库和决策模型向决策者提供财务信息,

    13、四、工业企业会计信息系统 1、小型企业总账+工资+固定资产+报表 2、大中型企业总账+工资+固定资产+报表+采购与应付+销售与应收+存货+ 成本+资金管理+管理分析 见下页流程,采购系统,应付系统,成本系统,固定资产系统,决策支持,工资系统,总账系统,库存管理系统,销售系统,应收系统,报表系统,领导查询,财务分析,资金管理,销售出库单,采购入库单,采购发票,凭证,凭证,原材料,凭证,采购系统,销售发票,凭证,凭证,凭证,制造费用,人工费,折旧费,企业应用方案流程,凭证,存货系统,1.2.1会计信息系统的信息联系,采购系统,应付系统,成本系统,固定资产系统,决策支持,工资系统,总账系统,存货系统

    14、,销售系统,应收系统,报表系统,领导查询,财务分析,资金管理,销售出库单,采购入库单,采购发票,凭证,凭证,原材料,凭证,采购系统,销售发票,凭证,凭证,凭证,制造费用,人工费,折旧费,1、工业企业应用方案流程,凭证,库存管理,1.2.1会计信息系统的信息联系,采购系统,应付系统,固定资产系统,决策支持,工资系统,总账系统,存货系统,销售系统,应收系统,报表系统,领导查询,财务分析,资金管理,销售出库单,采购入库单,采购发票,凭证,凭证,采购系统,销售发票,凭证,凭证,凭证,2、商业企业单位应用方案流程,凭证,库存管理,固定资产系统,工资系统,总账系统,报表系统,财务分析,资金管理,凭证,凭证

    15、,凭证,3、行政事业单位应用方案流程,1.3 会计信息系统的应用流程 1.3.1 财务软件的初始设置 1、软件的安装 2、财务软件的初始化(系统管理):通用财务软件适用于各行各业,当财务软件安装好后需进行初始设置,使其转换为专用软件。主要是将手工账务数据移植到计算机上,需进行建账、设置参数、会计科目设置、期初余额录入、试算平衡等。,1.3.2日常会计业务处理流程,原始凭证,填制凭证,审核凭证,编制报表,机制凭证,自动生成,记账凭证库,更新,科目余额文件,总账,会计报表,输出日记账、 明细账,日记账 明细账,银行账,出纳录入对账单,对账单文件,余额调节表,记辅助账,输出辅助账,1.3.3月末处理

    16、完成账实核对,进行期末转账业务的处理包括内部转账和外部财转帐。结账处理。,1.4 会计信息系统的实施过程1.4.1 制定会计信息系统实施计划1.4.2 配置计算机硬件和系统软件1.4.3 配置财务软件1、财务软件的来源及其选择A、自行开发 B、委托工发C、联合开发 D、购商品化软件1.4.4会计人员培训,1.4.5 建立财务管理制度 1、建立岗位责任制 2、操作管理制度和硬件、软件维护制度 3、会计档案管理制度 1.4.6新旧会计信息系统的转换 1、数据转换 2、手工和计算机会计信息系统并行 1.4.7会计信息系统实施的咨询,考核要点:掌握我国电算化的起源、发展,商品化会计软件的发展过程。管理

    17、信息系统的起源,企业管理信息系统的发展历程,企业级会计信息系统的组成、系统结构及其模块的功能和系统间的关系。,第二章 财务系统基础设置 教学要点:通过本章的学习,使学生了解会计信息系统一体化的管理应用模式,系统为各子系统提供统一的环境、由系统管理员完成对整个系统的公共任务进行统一管理,掌握账套及其年度账的管理,操作员及权限的管理,以及数据的安全管理等。 2.1 建立企业基础信息 2.1.1 建账启用流程:软件的安装启动系统管理第一次使用建立账套 设置操作员及权限公用信息管理 一、系统初始化(系统管理):将通用软件设置为适合本单位使用的专用软件的过程称为初始化。主要包括:初始建账、操作员及权限管

    18、理、企业基本信息设置(部门管理信息、客户信息、供应商信息)、会计科目设置、初始余额录入、凭证类型设置等。,系统管理由系统管理员和账套主管进行。 1、系统管理员:负责管理整个系统的安全运行和数据维护。系统管理员可建立账套、引入、输出账套、进行操作员权限管理、监控系统运行过程、清除异常任务等。 2、账套主管:负责管理所管的账套、完成企业的规划、对企业年度账进行管理,为该账套的操作员设置权限、组织企业业务处理。 3、启动系统管理 单击开始程序用友软件程序组系统服务系统管理打开系统管理窗口。 在系统管理窗口: 单击系统注册(以系统管理员的身份注册,进行系统总体的控制),二、账套管理主要包括: 账套的建

    19、立、修改、输出和引入。 三、建立账套1、账套的概念建账流程:进入系统管理以系统管理员注册账套建立账套号:请分别用学号的后三位数字。账套名:输入企业名称: 雇用会计期:2009年1月1日。,2、录入单位信息: 单击下一步进入信息录入窗口,必须输入单名称、单位简称。 3、定义核算类型: 本位币:RMB 本位币名称: 人民币 企业类型:工业 行业性质:工业企业 按行业性质预置会计科目:打勾。 4、基础信息定义: 客户是否分类: 打勾 供应商是否分类: 打勾 有无外币核算:打勾,5、定义编码方案: 需修改内容: 客户分类编码级次:2-2 供应商分类编码级次:2-2 部门编码级次:2-1 结算方式编码级

    20、次:1-2 科目编码级次:3-2-2-2,四、修改账套:以主管注册账套修改。 五、输出和引入账套1、账套的输出:将硬盘的数据备份到软盘或优盘上2、账套的引入:将软盘的数据恢复到硬盘上,2.1.2 年度账的管理在电算化方式下,会计数据是以年份建立数据库来存放的,每一年末都需建立年度账来存放下一年的数据、并将本年数据结转到下年初,进行有关数据的调整。本功能由会计主管来完成。 1、建立年度账 2、年度账的输出和引入 3、结转上年数据 4、清空年度账 2.1.3 操作员及其权限管理操作员管理主要包括:增加操作员及其密码、权限管理。 1、增加用户(编号、姓名、口令) 2、权限管理,2.1.4、基础信息管

    21、理 单击开始程序用友软件程序组系统控制台(或财务系统总账)进行注册。 1、部门档案设置:电算化方式下需对企业内部的部门进行编码、并保存以便有关经济业务发生时便于输入,减少差错。 编号 名称 01 办公室 02 财务部 03 市场部 04 供应部 05 工会 06 一车间 07 二车间 08 辅助车间,职员档案: 编号 姓名 所属部门 职员属性 001 李立 办公室 主任 002 张华 财务部 负责人 003 王强 市场部 主任 004 刘斌 供应部 主任 005 李红 工会 主席 006 赵一 一车间 主任 007 沈军 二车间 主任 008 周容 辅助车间 主任,2.2 定义总账系统参数启动

    22、总账系统前,需设定总账系统要求的参数,以便适应企业的具体核算要求。 2.2.1、凭证参数设置 1、制单控制制单序时控制支票控制赤字控制 允许修改、作废他人填制的凭证 2、凭证编号方式系统编号手工编号,3、凭证控制打印凭证页脚姓名权限设置自动填补凭证断号 现金流量科目必须录入现金流量项目批量审核凭证进行合法性效验 4、外币核算固定汇率浮动汇率 5、合并凭证显示与打印,2.2.2、账簿参数设置 1、打印位数宽度 2、日记账、明细账、多栏账打印方式 3、凭证、账页每页打印行数 2.2.3、其他参数设置,2.3 设置会计科目及凭证类别 2.3.1设置会计科目会计科目是对经济业务的分类,整个会计活动都围

    23、绕会计科目进行。一级会计科目由财政部统一规定。 1、设置会计科目的原则 必须满足宏观管理和微观管理的要求 必须满足会计报表编制的要求 保持科目与科目间的协调性和体系统的完整性 会计科目应保持相对稳定性年中不能修改、不能直接增设下级科目 设置会计科目要考虑与其他子系统的衔接,2、设置会计科目的主要项目会计科目是对经济业务的分类,整个会计活动都围绕会计科目进行。会计科目代码设计的意义采用文字形式科目名称长占存储空间大。科目是对经济业务的分类,需具有准确性、确定性和唯一性。文字科目不便于表示,凭证中的科目需人工输入,文字输入不便于提高输入速度。 计算机方式下科目编码的目的:保证了科目的唯一性,简化会

    24、计数据的表现形式。便于会计数据的加工处理。科目增加:一级科目由财政部统一规定,通常由软件公司预置,企业只需进行明细科目的设置。A、科目编码:B、科目名称C科目类型:与科目编码有关,科目编码的第一位表示相关类别。1表示资产、2表示负债、3表示所有者权益、4表示成本、5表示损益。,D、账页格式:金额式、外币金额式、数据金额式、数据外币式E、助记码F、外币核算(有外币核算的科目)G、数量核算(有数量核算的科目)H、辅助核算部门核算(固定资产、累计折旧等需部门核算的科目)个人往来(其他应收款)客户往来(应收票据、应收账款、预收账款等)供应商往来(应付票据、应付账款、预付账款等)项目管理(在建工程、产成

    25、品等)日记账(现金科目、银行存款)银行账(银行存款需进行银行对账的科目)。,2.3.2设置凭证类型 1、选择凭证类型凭证类型 设置限制条件A、记账凭证。B、收款凭证(借方必有101或102科目)付款凭证(货方必有101或102科目)转账凭证(凭证必无101或102科目)C、现金凭证(凭证必有101)银行凭证(凭证必有102)转账凭证(凭证必无101或102科目)D、现金收款凭证(借方必有101)现金付款凭证(货方必有101) 银行收款凭证(借方必有102科目)银行付款凭证(货方必有102) 转账凭证(凭证必无101或102科目),2.3.3其他设置 1、定义结算方式 2、定义外币种类(在设置会

    26、计科目前进行设置) 3、开户银行 2.4项目管理设置A、定义项目大类B、指定核算科目C、定义项目分类D、定义项目目录,2.5 客户档案与应收账款管理设置 2.5.1客户档案管理1、定义客户分类编码 名称01 工业02 商业03 其他2、客户档案编码 名称001 北京新兴公司002 天津新兴公司003 北京一通公司004 上海上通公司,一、应收账款子系统的主要功能:应收账款子系统用于核算和管理客户往来款项,以各类发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据,记录销售业务及其他业务所形成的往来款项。处理应收账的收回、坏账、转账等,同时提供票据处理的功能。,电算化下应收账款客户往来款项的管理形式有以下方

    27、式:1、与手工管理一样用明细科目管理,不能进行往来核销、清理。其科目设置形式为:122 应收账款12201 北京天兴公司12202 上海四厂,2、在总账系统下建立辅助账核算: 其科目设置形式为:122 应收账款 客户往来 另外在系统管理下设置往来客户:如 01 北京天兴公司02 上海四厂 ,3、在应收账款子系统下进行往来核算: 其科目设置形式为:122 应收账款 另外在系统管理下设置往来客户:如 01 北京天兴公司 02 上海四厂 首先启用总账子系统,再启用应收账款子系统 便于建立往来通讯录,便于联系,建立期初往来业务,这种方式期末便于往来账的查询、往来核销、账龄分析、提供催款信息及其坏账计提

    28、等,便于信息的获得。,2.5.2存货档案管理 1、基本信息存货编码、代码、名称、规格、计量单位 2、成本信息3、控制信息 2.5.3应收账款系统业务处理控制参数与核算规则设置1、业务处理控制参数设置2、核算规则设置,2.6 供应商档案与应付账款管理设置 2.6.1供应商档案管理 1、供应商分类编码 名称工业商业其他 2、供应商档案编码 名称001 北京第一公司002 天津第二公司003 北京第三公司 2.6.2应付账款系统业务处理控制参数与核算规则设置1、业务处理控制参数设置2、核算规则设置,2.9 输入期初数据 2.9.1输入总账系统期初数据为了保证电算化后的数据与手工系统的数据衔接,需进行

    29、期初余额录入,以保证账簿数据的连续性,应在总账系统中录入所有科目的期初余额及其每月的借贷方累计发生额。期初余额录入功能包括:1、输入科目期初数(及使用月份前的发生额)2、期初数据试算平衡。 一、期初余额录入 1、确定方向 2、录入明细(最低级)科目余额(或每月累计发生额,非年初建账),总分类账和中间级科目余额(或累计发生额,非年初建账)自动生成。 3、若科目设置了辅助核算,则录入辅助账余额,总账余额自动根据辅助账余额生成。,二、试算平衡 期初余额录入后,需进行试算平衡。以保证期初数据的正确性。 平衡关系:1、资产 = 负债 + 所有者权益+(收入-费用)2、总帐余额 = 明细帐余额之和3、总账

    30、余额=辅助账余额之和4、总账发生额=明细账发生额之和(非一月建账),第三章 总账子系统日常处理 4.1 总账管理系统概述 4.1.1总账子系统的主要功能: 1、总账初始化 2、凭证管理 3、出纳管理 4、账簿管理 5、辅助账管理 6、月末处理,4.1.2总账子系统与其他子系统的主要关系 1、总账子系统与系统管理:总账子系统与系统管理共享基础数据。 2、总账子系统与应收账款子系统应收账款子系统向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。 3、总账子系统与应付账款子系统应付账款子系统向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。 4、总账子系统与工资管理子系统工资管理子系统自

    31、动生成的凭证向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。,5、总账子系统与固定资产管理子系统固定资产管理子系统自动生成的凭证向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。 6、总账子系统与成本管理子系统成本管理子系统将各种成本引用结转,自动生成凭证向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。 7、总账子系统与存货管理子系统存货管理子系统自动生成的凭证向总账子系统传递凭证,在总账子系统中可查询、审核、记账。 8、总账子系统与UFO报表系统总账子系统向UFO报表子系统提供相关数据,自动生成财务系统所需的各种报表。,4.1.3总账管理系统的应用流程 一、初始化 1、

    32、选项管理 2、外币及汇率的设置 3、科目设置 4、凭证类型 5、结算方式设置 6、初始余额录入 二、日常处理 1、填制凭证 2、审核凭证 3、记账 4、账簿查询 三、辅助账管理 1、银行对账 2、往来账的管理 3、部门账的查询 4、项目账的查询 四、期末处理,总账子系统日常业务处理,凭证处理模块包括:凭证录入,凭证审核,凭证查询、打印,生成自动转帐凭证等 。 一、 凭证录入 :凭证格式:手工方式下为了便于记帐,通常的凭证分不同颜色,格式。计算机方式下为快速输入凭证通常采用一种即转帐凭证格式。,付款凭证,转账凭证,转账凭证,转账凭证,收款凭证,1、为保证输入凭证的正确性通常使用的检测方式有. 1

    33、).凭证号必须连续,无重号,漏号。 2).日期采用界限校验。 3).科目代码采用文件校验。检查科目是否存在,是否为明细科目,是否与凭证类型相符。 4).金额检查采用平衡检验,借贷方合计是否相等。 2、辅助核算及管理 外币、数量、银行、往来、部门、项目。 3、常用凭证的定义及常用凭证的调用 三、影响凭证输入速度的因素有哪些?1、摘要:采用常用摘要可提高输入速度。2、科目:采用参照录入或输入代码或助记码3、个别凭证采用常用凭证输入。,3.2 维护凭证 3.2.1 常用摘要和常用凭证 1、常用摘要:影响凭证输入速度的因素之一。为提高凭证的输入速度,会计电算化填制凭证时,可事先定义好摘要,输入凭证时调

    34、用以提高凭证输入速度。 常用摘要的定义(初始化) 常用摘要的调用(日常处理) 2、常用凭证在日常工作中,有一类凭证类型、摘要、借贷方科目及方向不变,只是凭证日期、金额发生变化,可事先定义好凭证,在输入凭证时需要,可调用常用凭证以提高凭证输入速度。 常用凭证的定义(初始化) 常用凭证的调用(日常处理),3.2.2 凭证修改 1、输入的记账凭证末审核时的修改 2、记账凭证已审核但末记账的修改 3、记账凭证已记账时出错 4、作废和删除凭证 二、记账凭证出错的修改 1、输入的记账凭证末审核时的修改在凭证输入方式可直接修改其摘要、科目和金额。其中用友软件可将错误凭证的作废。删除该凭证。 2、记账凭证已审

    35、核但末记账的修改可由审核人取消审核,由制单人进行修改。 3、记账凭证已记账时出错可采用红字冲销,可补充调整。,3.3 凭证审核3.3.1、出纳签字 3.3.2、 审核的目的: 检查是否有错误,作为记帐的标记。 2、审核的功能;对凭证正确性、合法性、有效性审核。审核无误作上 标记,有错可取消审核由制单人修改。 3、 审核的方法:静态屏幕审核,二次输入校验法。 4、审核应具有的控制功能 1)无论是审核签字还是取消审核,审核人和制单人不能是同一个人。 2)凭证一旦审核则不能修改、删除。只有由审核人取消审核后再由制单人修改。 3)取消审核只能由审核人自己完成。,3.4 凭证查询 3.4.1、查询凭证

    36、3.4.2、科目汇总 3.4.1、打印凭证,3.5、记帐根据已审核的凭证进行记帐.从临时凭证库中对已审核的凭证写入历史凭证库中,并更新科目汇总(余额)文件。记帐方式:计算机自动、准确、高速完成记账。记账可编一张凭证记一次账,编一天的凭证记一次账,多天或者一个月记一次账记帐处理过程: 1).对已审核凭证进行检验:合法性和平衡问题。 2).保护记帐前状态(硬盘备份)。 3).记帐开始,其流程如下(下一页):,不同工作区打开科目文件临时凭 证库文件,历史文件,科目余额文件,选择科目余额文件工作区,KM=科目代码,选择临时库文件为当前工作区,并追加到历史文件,删除已以记帐的记录,更新科目余额和发生额,

    37、结束,关闭所有文件,SKIP,科目=KM,不是文件结束且已审核,账务处理记账流程,LEN(KM)3,取上级科目,Y,N,Y,N,4.3.2 出纳管理 出纳管理包括:现金和银行日记账的输出,支票的管理,银行对账及其对银行长期末达账提供审计报告。 1、日记账的输出:电算化方式下,输出日记账是临时产生的,用友软件只需在科目设置时选编辑菜单下的“指定科目”。可查询日记账。 如:在科目编辑下,选现金科目选编辑菜单“指定科目。,2、支票管理 3、银行对账企业大量的经济业务需要通过银行结算,银行应向企业提供对帐单。企业产生的企业银行帐应与对帐单核对。保证帐面平衡。对账的目的:核对出未达账项,找出未达账的根源

    38、,防止有意无意的错误,对长工期未达账应引起警惕。 初始余额录入,包括银行未达帐和企业未达帐录入。 银行对帐单录入:人工录入、软盘输入、网络传输。 自动对帐:按支票号+金额、金额。 手工对帐:作为自动对帐的补充。 输出余额调节表。删除已达帐。,1、录入初始余额录入,2、银行对帐单录入:,3、银行对帐:,选择自动对帐,录入对账条件,对账,核销已达账,未达帐自动转入下一月,3.6账簿查询 帐务处理的目标是产生各种帐薄和报表:主要涉及输出的账簿主要有:日记账、明细账、总账、综合查询等。 输出的主要方式有:打印、显示、软盘输出及其网络传输。 1、日记帐输出模块设计现金日记帐 科目代码: 科目名称: 年,

    39、3.6账簿查询帐务处理的目标是产生各种帐薄和报表:账簿查询主要涉及记账凭证文件(记录一年的全部会计数据)和科目汇总(余额)文件(记录所有会计科目的期初借贷方余额、各月的借方发生额和贷方发生额。)输出的账簿主要有:日记账、明细账、多栏账、总账、综合查询等。账簿输出的方式主要有:打印、显示、软盘输出及其网络传输。,2、日记帐处理流程:,输入日期及科目代码,从科目余额文件中取对应相对的余额输出,选临时凭证文件,结束,输出该记录并统计借,贷方金额,输出表头,不同工作区打开科目余额文件,临时凭证文件,从临时库中筛选出满足日期和科目的记录,输出当日小计,不是文件结束,3、日记账输出方式:手工方式下主要考虑

    40、登账的工作量关系,一般只对现金、银行存款科目记日记账,计算机方式下日记账是临时组织的,重要科目的日记账应每天输出,其他科目可在需要时再输出。 二、明细账输出模块设计 明细帐科目代码 科目名称 年 月,月,日,摘要,凭证号,借,贷,借/贷,金额,1,2,本月合计,本年累计,上年结转,2).输出明细帐流程 3)明细账的输出方式:计算机方式下明细账可按月打印或按季、年打印输出。,不同工作区打开临时凭证库,历史凭证库,科目余额文件,结束,输出表头,输出本月合计和本年累计,从科目余额文件中取科目余额并输出,输出历史库、临时库文件中的记录并汇总,从历史,临时文件库中筛选满足条件的记录,输入日期及科目代码,

    41、总帐输出1) 总帐格式设计总帐科目2)计算机的总账与手工总账的不同: 计算机方式下的总账是指所有科目(总账、中间级科目和明细科目),手工方式下为了减少工作量,总账指的是一级科目。,2)输出流程图,输入日期或日期和科目代码,打开科目余额文件,输出表头,选对应日期及科目的总帐,输出,第四章 其他财务子系统日常处理 4.1销售及收款业务核算企业若启用了销售子系统、应收账款子系统、总账子系统、库存管理子系统和存货核算子系统。 1、发生业务时的业务流程:销售子系统输入销售的发票,自动传输到应收账款子系统,在应收账款子系统进行票据管理和审核销售发票、进行收款业务的核算,自动生成凭证传输到总账子系统。发生业

    42、务时的实物流程:销售子系统输入销售出库单,自动传输到库存管理系统,在库存管理子系统进行审核,自动传输到存货核算子系统进行记账处理、自动生成凭证传输到总账子系统。 2、企业若只启用了应收账款子系统、总账子系统。销售业务发生时:在应收账款子系统中输入销售的发票,在应收账款子系统进行票据管理和审核销售发票、进行收款业务的核算,自动生成凭证传输到总账子系统。销售成本在总账中填制凭证。 3、企业若只启用了总账子系统。销售业务发生时:在总账子系统中填制凭证。,4.1.1销售业务核算(启用应收账款子系统和总账子系统) 1、填制销售发票:在应收账款子系统中进行单据录入 2、票据管理:针对应收票据科目,在科目设

    43、置时需定义为客户往来辅助核算科目,业务发生时输入,记录票据详细信息,可进行票据处理:贴现、背书、计息、结算、转出处理等。 3、审核销售发票为了保证输入数据的正确性,需对已输入的单据进行审核,以便进行下一步的业务处理。,4.1. 2销售收款业务核算将日常发生的收款业务收款通知或银行结算凭证作为收款单录入到应收系统中,月末对发票和收款单进行核销。或根据收款单生成预收款。 1、填制销售收款单 2、形成预收款未发生销售业务,收到客户的货款作为预收款处理。一种情况是将全部收款金额作为预收款。另一种是收款金额大于应收账款金额,可将多于应收款的金额作为预收账款。,3、核销处理 月末对发票和收款单进行核销。

    44、核销有3种方式:收款单与应收单完全核销,收款单与预收款进行核销,收款单金额部分核销以前的单据,部分开成预收款。自动生成凭证传输到总账子系统进行审核、记账 4.1.3 只启用总账子系统(无销售和应收子系统)会计科目设置为客户往来,直接在总账子系统填制凭证,输入辅助核算信息,审核、记账,月末对发票和收款单进行核销。,4.2 采购及付款业务核算企业若启用了采购子系统、应付账款子系统、总账子系统、库存管理子系统和存货核算子系统。 1、发生业务时的业务流程:采购子系统输入采购的发票,自动传输到应付账款子系统,在应付账款子系统进行票据管理和审核采购发票、进行付款业务的核算,自动生成凭证传输到总账子系统。发

    45、生业务时的实物流程:采购子系统输入采购入库单,自动传输到库存管理系统,在库存管理子系统进行审核,自动传输到存货核算子系统进行记账处理、自动生成凭证传输到总账子系统。 2、企业若只启用了应付账款子系统、总账子系统。采购业务发生时:在应付账款子系统中输入采购的发票,在应付账款子系统进行票据管理和审核采购发票、进行付款业务的核算,自动生成凭证传输到总账子系统。 3、企业若只启用了总账子系统。采购业务发生时:在总账子系统中填制凭证。,4.2.1采购业务核算(启用应付账款子系统和总账子系统) 1、填制采购发票 2、票据管理(计息、结算、转出处理) 3、审核采购发票 4.2. 2采购付款业务核算 1、填制

    46、采购付款单 2、形成预付款 3、核销处理 自动生成凭证传输到总账子系统进行审核、记账,4.2.3 只启用总账子系统(无采购和应付子系统)直接在总账子系统填制凭证,审核、记账,4.3 工资业务核算,工资管理子系统的主要功能,工资管理子系统与其他 子系统的主要关系,工资子系统的初始化,日常处理 主要包括:人员变动、工资数据的修改、个人所得税 计算与申报,工资数据的计算与汇总、银行代发工资 及其期末结转。,二、工资管理子系统与其他子系统的关系:,账务处理子系统,工资子系统 (完成企业员工的 工资核算和管理),成本子系统 (成本的计算、),账务处理子系统,工资子系统 (完成企业员工的 工资核算和管理)

    47、,人事 管理 系统,提供与工资 管理的数据,自动转账凭证,自动转账凭证(与生产有关),三、工资子系统的处理流程 建立工资账套 参数设置 建立工资类别 录入人员档案案 设置工资计算公式 录入基本不变工资数据及其每月变动数据 计算工资 进行工资数据的汇总和工资费用的分摊 计提个有所得税 自动生成凭证传输到总账子系统和成本子系统。,第二节 工资管理子系统初始化,一、建立工资账套 1、参数设置 2、扣税设置 3、扣零设置 4、人员编码 二、基础设置 1、工资类别设置(在职、退休) 2、人员类别设置 3、人员附加信息设置 4、工资项目设置 5、银行名称设置,需发放工资的银行 6、人员档案设置 7、设置计算公式,第三节 工资类别管理,一、建立工资类别 工资子系统的按照工资类别来进行管理,每个工资类别下 的职工名单、工资数据、报税处理、银行代发等。如高校的工资类别:教师类、行政类、政工类、教辅类、待岗人员类、退休人员类,1、建立工资类别:新建工资类别,选文件新建工资类别增加工资类别:选文件打开工资类别 2、删除工资类别:选文件删除工资类别 3、打开和删除工资类别:选文件打开、关闭工资类别,

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