1、 信贷风险评估手册 x银行 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 1 序言 本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供 x银行借鉴 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于 x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供 x银行定期监测贷款风险损失 项目小组还注意到自从 1998年 x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 2 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷
2、款政策对 1998年总体贷款风险的影响 主要议题 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 3 国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失 正常贷款=逾期 90天贷款 第二年内收回 第二年后转为呆滞贷款 可以回收 % 贷款损失 贷款逾期率 =22% 逾期贷款呆滞率 =67% 呆滞贷款回收率 =25% 重庆分行 1998年数据举例 资料来源： 重庆分行内部抽样资料，项目小组分析 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 4 首先建立贷款逾期分析模型 100( 1 0 0 - A ) %A正常贷款及逾期不超过 90天贷款 逾期超过90天贷款 贷款逾期率 = 一年内正常贷
3、款及逾期不超过 90天贷款中转化为逾期超过 90天的贷款的比率 = 1998.1.1 1999.1.1 XX分行贷款逾期率为 A% % 100% 100% 一年后逾期超过 90天贷款总额 正常贷款及逾期不超过 90天贷款总额 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 5 对于 1998年 1月 1日逾期 1个月的贷款跟踪 A B 建立逾期贷款呆滞率分析模型 XX分行逾期贷款呆滞率为B/A% 逾期贷款呆滞率 = 呆滞贷款 逾期超过 90天贷款 1 0 , 5 0 01 1 , 0 0 01 1 , 5 0 01 2 , 0 0 01 2 , 5 0 01 2 3 4 5 6 7 8
4、 9 10 11ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 6 最后综合计算贷款风险损失率 贷款风险损失率 贷款逾期率 逾期呆滞率 呆坏帐回收率 * - 1 * 贷款损失率 =贷款逾期率 X逾期呆滞率 X(1-呆坏帐回收率 ) ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 7 贷款风险损失是当年损益的一部分 贷款风险损失 正常贷款额 贷款风险损失率 x 进入当期损益 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 8 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对 1998年总体贷款风险的影响 主要议题 ICBC/00012
5、8/SH-Manual(97GB) 9 搜集资料 资料汇总 数据 搜集方式 注意事项 对 2,500-5,000笔的正常或逾期不超过 90天的贷款进行跟踪调查 对其中逾期超过 90天的贷款进行跟踪调查 对其中呆滞贷款进行跟踪调查 随机抽样 从上述样本量中选取 从上述样本量中选取 样本量应足够大，以便确保 95%的置信度。对于各分行而言， 2,500笔贷款可以保证 95%的置信度 确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款 抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处 每一客户的贷款不得超过 3笔 对 5,000笔贷款连续追踪 3年 到期收回，逾期不超过 90天的为正常贷款；大
6、于 90天，不超过 1年的为逾期贷款；逾期超过 1年的为呆滞贷款 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 10 确定资料收集对象 注： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数据的条件，因而使用国内行业的经验数据 数据类型 采集对象 2,500笔贷款跟踪调查 300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率 北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、潼南、大足、大渡口、永川、万州支行 九龙坡支行、南岸支行 根据中国商业银行的行业经验，呆滞贷款的回收率为 25% 重庆分行举
7、例 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 11 跟踪调查正常或逾期不超过 90天的贷款 表样 注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过 90天的贷款 行名：璧山支行 填报日： 1999年 9月 22日 单位：万元 将所有收集到的数据汇集成一个 Excel文件 贷款笔数 客户名称 信用等级 行业性质 所有制性质 1997年12月 31日贷款余额 期限 到期日 合同利率 过期时限90天 是否展期 逾期 3个月贷款余额 逾期 1年贷款余额 逾期 2年贷款余额 第 1笔 第 2笔 第 200笔 青山厂 A 工业 国有 200 1年 1998.1.18 11.088 药业公司 3B
8、 国有 50 6年 1998.5.13 11.088 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 12 确定资料的搜集对象 支行 1 分理处 1 支行 2 要求： 广泛性 随机性 代表性 真实保障 剔除借新还旧 分理处 2 分理处 1 分理处 2 分理处 1 分理处 2 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 13 跟踪调查正常 *或逾期不超过 90天的贷款 表样 * 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过 90天的贷款 * 同一客户的贷款笔数不能超过 3笔 贷款笔数* 客户名称 信用等级 行业性质 所有制性质 调查日贷款余额 期限 到期日 合同利率 过期时限90
9、天 是否展期 逾期3个月贷款余额 逾期1年贷款余额 逾期2年贷款余额 第 1笔 第 2笔 第 200笔 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 14 利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率 1007822正常贷款及逾期不超过 90天贷款 逾期超过90天贷款 贷款逾期率 = 一年内正常贷款及逾期不超过 90天贷款中转化为逾期超过 90天的贷款的比率 1998.1.1 1999.1.1 重庆分行贷款逾期率为 22% % 100% 100% ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 15 对于 1998年 1月 1日逾期 1个月的贷款跟踪 逾期 90天 呆滞贷款 保守估计
10、，重庆分行逾期贷款呆滞率为 67%以上 重庆分行逾期贷款呆滞率为 67%88%，其中 67%为分行内部保守的统计资料估计结果， 88%为抽样结果 逾期贷款呆滞率 = 呆滞贷款 逾期超过 90天贷款 1 0 , 5 0 01 1 , 0 0 01 1 , 5 0 01 2 , 0 0 01 2 , 5 0 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11重庆分行举例 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 16 x银行重庆分行的贷款平均损失率为 11% 贷款损失率 11% 贷款逾期率 22% 逾期呆滞率 67% 呆坏帐回收率 * 25% - 1 * 中国银行业的平均呆坏帐回收率为
11、 25% ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 17 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对 1998年总体贷款风险的影响 主要议题 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 18 1998年实行新贷款政策以来， A级以下贷款不断降低 1998年末 % * 包括未评和其他 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与 1998年新发放贷款一致时 资料来源： 重庆分行内部资料；项目小组分析 153011737AA级及以上 A级 BBB级 BB级 B级及以下 未评及其他 * 1999年 10月 31日 % 223114111
12、66执行新贷款政策的最佳情况 * % 33507454贷款风险等级分布情况变化 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 19 1998年较高的总体贷款风险 . * 包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于 AA级及以上的客户风险损失率 资料来源： 重庆分行内部资料；项目小组分析 风险等级 占总正常贷款额的 % 153011737AA级及以上 A级 BBB级 BB级 B级及以下 未评及其他 * 估算的风险损失率 15617221X = 11% 根据 2500笔贷款 抽样调查：贷款风险损失在 95%的置信度内介于 10%-12%之间 1998年总体贷款情况 ICBC/000128
13、/SH-Manual(97GB) 20 4 . 88 . 01 1 . 0 % . 随着新的贷款政策的推行正逐年降低 贷款风险损失率变化情况 (占正常贷款本金的百分比 ) 执行新贷款政策的最佳情况 * 1999年 10月 31日 1998年末 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与 1998年新发放贷款一致时 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 21 然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，使工行重庆分行遭受损失 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与 1998年新发放贷款一致时 1998年末 1999年 10月31日 执行新贷款政策的最佳情况 * 风险损失率 占贷款本
14、金的百分比 11% 8 4.8 贷款毛利差率3.32% 294294312正常贷款额 亿元人民币 -4-1 4-2 4贷款净利润 亿元人民币 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 22 2942792561102172 9 4 * *268-1 6 . 8-7 . 4-3 . 1-1 . 4-1 . 10 . 63 . 3-4 . 0-1 . 60 . 42 . 04 . 4-1 4 . 00 . 1方案 执行新贷款政策的最佳情况 * 停止对 B级及以下企业放贷 资金收益 亿元人民币 停止对 BB级及以下企业放贷 停止对 BBB级及以下企业放贷 停止对 A级及以下企业放贷 *
15、 当所有贷款存量的风险等级分布情况与 1998年新发放贷款一致时 * 99年 10月 31日重庆分行正常贷款额 294亿 资料来源：项目小组分析 贷款额 亿元人民币 即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益 压缩信贷对资金收益的敏感性分析 * 贷款净利差收益 亿元人民币 99年 10月 31日 增加对 AA级及以上企业、对私放款 (如增加 1倍 ) ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 23 4 . 4 94 . 4 94 . 4 94 . 4 94 . 4 94 . 4 9-4 . 4 6-1 . 7-0 . 8 6-0 . 4 0-0
16、 . 3 30 . 3 1737370676427*当所有贷款存量的风险等级分布情况与 1998年新发放贷款一致时 压缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影响 3 . 3 23 . 3 23 . 3 23 . 3 23 . 3 23 . 3 2存贷款利率差 % 资金收益率 % 剥离不良贷款后的存贷比 % 贷款毛利差率 % 贷款净利差率 % 资金收益 亿元人民币 99年 10月 31日 执行新贷款政策的最佳情况 * 停止对 B级及以下企业放贷 -4 . 6 3-1 . 3 6-0 . 5 70 . 0 40 . 1 61 . 8 0-7 . 4-3 . 1-1 . 4-1 . 10 . 6-1 6 . 8停止对 BB级及以下企业放贷 停止对 BBB级及以下企业放贷 停止对 A级及以下企业放贷
