1、 - 1 -前言为了全面摸清行政事业单位“家底” ，进一步强化行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应现代化国家治理体系和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，依据中华人民共和国预算法 、 行政单位国有资产管理暂行办法(财政部令第 35 号)、 事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第 36 号)的有关要求，财政部决定在全国范围内组织开展行政事业单位资产清查工作。本次资产清查以 2015 年 12 月 31 日为清查基准日，清查范围为 2015年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务和会计制度的各
2、级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，各级财政部门按行政隶属关系分别组织开展本地区、本级行政事业单位资产清查。各主管部门按照财务隶属关系，负责所属单位资产清查。财政部在行政事业单位资产管理信息系统中开发了资产清查子系统。各部门（单位） 、各地方应利用系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作，确保资产清查电子数据顺利上报，为下一步实现动态管理奠定基础。- 1 -目录第 I 部分 基层单位功能操作 .31、系统登录 .31.1 系统登录 32、2016 资产
3、清查填报 .4第一步 清查准备 .62.1 单位执行的会计制度不能为“其他” .72.2 通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理 82.3 车辆用途分类选择有误 .112.4 土地使用权资产分类调整 .142.5 启用折旧的事业单位，需完成 15 年底之前的折旧业务 162.6 2015 年发生业务，记账日期填写 2015 年 12 月 31 日之前 23第二步 清查盘点 232.7 筛选盘点范围 .242.8 选择盘点方式 .252.9 导入盘点结果 .282.10 检查并确认结果 .302.11 清查盘点操作功能 .32第三步 清查明细表 32第四步 清查报表 35第五步 清查
4、汇总表 37第六步 清查材料 39第七步 报表上报 42第 II 部分 财政主管部门功能操作 .452016 年资产清 查审核 .45- 2 -第一步清查审核 .45第二步清查材料 .50第三步报表上报 .53行政事业单位资产清查信息系统用户手册-3-第 I 部分 基层单位功能操作1 系统登录1.1 系统 登录在浏览器中输入系统的登录地址http:/222.216.4.10:9797/zcgl，点击“Enter 回车”键进入登录页面，输入用户名、密码，点击 登录 后即可进入系统。图 0-1 系统登录界面登录系统后进入系统首页界面，点击【2016 资产清查】或待办事项下的【财政部已下发清查基准日
5、，请您开展清查】 ，即可进入 2016 年资产清查功能。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-4-图 0-2 系统首页界面2 2016 资产清查填报功能概述：资产清查功能模块主要是为了满足行政事业单位资产清查工作，按步骤完成资产盘点、报表填报、清查材料上传等工作，完成资产清查工作。操作步骤：(1) 进入系统首页界面后，点击功能导航栏的 2016 年资产清查 功能，进入到“2016 资产清查填报”操作说明界面：图 2-1 清查功能入口行政事业单位资产清查信息系统用户手册-5-图 2-2 清查功能说明界面界面按钮说明：以后不再提示：勾选后，下次在进入 2016 资产清查功能将不提示此界面。(2)
6、点击 开始 ，进入 2016 年资产清查填报功能界面，可以按 1 至 7 步完成清查数据的填写与上报工作。图 2-3 清查填报功能界面行政事业单位资产清查信息系统用户手册-6-第一步 清查准备功能概述：为确保清查数据的准确性，资产清查工作开展前需对系统数据进行全面检查，并对待处理的事项的进行处理，保证后续清查工作的顺利开展。操作步骤：进入清查填报功能界面，点击 检查所有项 按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击 处理 按钮，按数据处理向导对数据进行修改。图 0-1 清查准备界面注意事项： 清查准备中， “必须完成的事项”需要全部处理完成，否则会影响报表数
7、据。 可选事项中若单位不计提折旧，则可以点击忽略，跳过此步骤。 注意事项中 2015 年发生的业务，记账日期需在清查基准日之前，若已检查完毕，点击完成即可。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-7-2.1 单位执行的会计制度不能为“其他”功能概述：检查单位执行会计制度，如果为“其他”则需要根据实际情况进行修改。操作步骤：(1) 在清查准备界面，点击 检查 按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击 处理 按钮进行数据处理：图 0-2 单位执行的会计制度不能为“ 其他”(2) 点击 处理 按钮，弹出业务说明界面直接点击右下角 继续 按钮，弹出“单位基本信息界面
8、” ，通过点击 修改 按钮，对“单位执行会计制度”按实际情况进行选填：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-8-图 0-3 单位基本信息界面(3) 修改完成后点击 保存 按钮，保存成功后点击 关闭 按钮退出此界面，完成数据修改。2.2 通用 设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理功能概述：检查系统中通用设备及专用设备类卡片数量大于 1 的资产卡片，如果存在则需要进行拆分调整，按一物一卡的规则入账。操作说明：(1) 进入清查准备界面，点击 检查 按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击 处理 按钮进行数据调整：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-
9、9-图 0-4 通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理(2) 点击 处理 按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角 继续 按钮弹出“一卡一物处理”界面：图 0-5 一卡一物处理界面行政事业单位资产清查信息系统用户手册-10-界面操作按钮说明：筛选 ：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。处理 ：对选择的资产进行处理。一键处理 ：对选择的资产卡片，采用均分原则，进行自动拆分。业务回退 ：当需要处理的数据在 2015 年 12 月 31 日后发生其他业务时，需要通过“业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。功能说明 ：可查看相应的业务及功能说明。关闭 ：退出此
10、界面。(3) 在一卡一物处理界面，选中部分资产后，点击 处理 或 一键处理 按钮，对数据进行调整。 一键处理 将按均分原则自动处理，点击 处理 按钮弹出“卡片拆分”界面：图 0-6 卡片拆分界面(4) 在卡片拆分界面按实际情况进行数据填写，完成后点击 保存 按钮，完成卡片拆分操作。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-11-注意：记账日期不能大于 2015 年 12 月 31 日2.3 车辆 用途分类选择有误功能概述：由于历史数据迁移等情况造成的车辆用途分类为“领导干部用车”非明细项的资产卡片，通过此事项进行检查，将车辆用途调整为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。操作说明：
11、(1) 进入清查准备界面，点击 检查 按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击 处理 按钮进行数据调整：图 0-7 车辆用途分类选择有误(2) 点击 处理 按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角 继续 按钮弹出“领导用车处理”界面：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-12-图 0-8 领导用车处理界面界面功能按钮操作说明：筛选 ：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。处理 ：对选择的资产进行处理。一键处理 ：自动将车辆用途分类调整为“一般公务用车” 。业务回退 ：当需要处理的数据在 2015 年 12 月 31 日后发生其他业务时，需要通过“
12、业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。功能说明 ：可查看相应的业务及功能说明。关闭 ：退出此界面。(3) 在领导用车处理界面，选中部分资产后，点击 处理 或 一键处理 按钮，对数据进行调整。 一键处理 将按规则自动处理数据，点击 处理 按钮弹出“批量编辑界面”：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-13-图 0-9 批量编辑界面(4) 修改完成后，点击右下角 下一步 按钮，对修改数据进行检验，如果数据检验通过则跳转到“单据填写界面”：图 0-10 单据填写界面行政事业单位资产清查信息系统用户手册-14-(5) 填写相应的纠错原因、业务日期等，点击右下角 完成 按钮，即可完成
13、车辆用途分类的调整。注意：记账日期不能大于 2015 年 12 月 31 日2.4 土地使用 权资产分类调整功能概述：对原资产分类为“土地使用权”的无形资产需要进行资产分类细化调整，将土地使用权调整为明细资产分类。操作说明：(1) 进入清查准备界面，点击 检查 按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击 处理 按钮进行数据调整：图 0-11 土地使用权资产分类调整(2) 点击 处理 按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角 继续 按钮弹出“土地使用权分类处理”界面：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-15-图 0-12 土地使用权分类处理界面界面功能按
14、钮操作说明：筛选 ：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。处理 ：对选择的资产进行处理。业务回退 ：当需要处理的数据在 2015 年 12 月 31 日后发生其他业务时，需要通过“业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。功能说明 ：可查看相应的业务及功能说明。关闭 ：退出此界面。(3) 在土地使用权分类处理界面，选中部分资产后，点击 处理 按钮，对数据进行调整。点击 处理 按钮弹出“土地使用权分类变动”界面：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-16-图 0-13 土地使用权分类变动界面(4) 填写相应的纠错原因、资产分类等，点击 保存 按钮，即可完成土地使用权分类的调
15、整。2.5 启用折旧的事业单位，需完成 15 年底之前的折旧业务功能概述：当单位需要对资产计提折旧时，要对折旧数据进行初始化和调整，对折旧策略进行设置，对折旧进行初始化，并完成 2015 年底之前月份的计提折旧。操作说明：(1) 进入清查准备界面，点击 检查 按钮，如果检查状态为“已通过”则根据实际情况判断是否需要启用折旧，如需要启用折旧则点击“处理”按钮进行设置。如果检查状态为“待处理”则根据实际情况判断是否需要提折旧，不需要提折旧则点击 忽略 按钮跳过此步骤，否则需要点击 处理 按钮进行数据调整：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-17-图 0-14 启用折旧的事业单位，需完成 15 年
16、底之前的折旧业务(2) 点击 处理 按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角 继续 按钮弹出“计提折旧”说明界面，点击右下角 开始 按钮，进入“计提折旧”设置功能导航界面：图 0-15 计提折旧功能界面(3) 首先进入“第一步 启用折旧界面” ，如果单位需要提折旧，则需要点击 修改 按钮，勾选是“否启用折旧”选项。如果单位之前已经设置提折旧，则行政事业单位资产清查信息系统用户手册-18-可跳过此步骤：图 0-16 启用折旧(4) 启用折旧后，进入“第二步 折旧策略设置”界面，根据实际需要设置启用会计期间及相关参数。启用会计期间默认为“2016 年 01 月” ，影响下一步折旧初始化，如选择默
17、认值则折旧初始化将卡片折旧数据重算至 2015 年 12月，满足本次清查需要。设置完成相应参数后点击 保存 按钮即可：图 0-17 折旧策略设置界面注意：启用会计期间可以理解成在从什么时候开始使用资产系统里面的折旧功能进行计提折旧，历年的折旧通过下一步折旧初始化设置完成。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-19-(5) 选择“第三步 折旧初始化设置”进入折旧初始化设置界面，在此界面可以对选择的资产进行累计折旧、折旧月数、残值率等折旧要素进行修改和调整。图 0-18 折旧初始化界面在折旧初始化界面，通过“全选”列选择需要修改的数据，可以通过表头进行批量选择。图 0-19 数据选择在折旧初始化界
18、面，通过 折旧重算 按钮，对已经选择的数据按照折旧要素行政事业单位资产清查信息系统用户手册-20-进行折旧数据重新计算，只能针对累计折旧、已提折旧期数为空的卡片进行折旧重算：图 0-20 折旧重算针对未选中的资产或已经提过折旧的资产，可以通过手工修改的方式对累计折旧、已提折旧期数、使用年限、残值率等进行调整。图 0-21 手工调整折旧数据折旧初始化完成后，点击 保存 按钮，对折旧初始化数据进行保存及校验，如果校验不通过，根据提示信息进行修改，直到数据保存无误即完成折旧初始行政事业单位资产清查信息系统用户手册-21-化工作。图 0-22 数据保存与校验(6) 折旧初始化完成后，进入“第四步 计提
19、折旧”界面，如果单位之前已经计提折旧，但是未计提到 2015 年 12 月，需要点击 计提折旧 进入“计提折旧单据”界面，可以在“资产折旧明细”页签对本次折旧额进行修改，然后点击 一键计提 按钮完成当前系统账期的折旧，直到“当前系统账期”为2016 年 01 月，说明已完成截止到 2015 年 12 月的资产提折旧。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-22-图 0-23 计提折旧界面(7) 完成计提折旧后，进入“第五步 资产摊销”界面，点击 新建 按钮弹出“资产摊销”单据界面，点击 卡片选择 按钮选择需要做摊销的无形资产卡片，点击 保存 按钮完成一期的摊销。当摊销的“记账日期”至 2015
20、年 12 月以后即可满足本次清查工作。图 0-24 资产摊销界面注意事项：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-23- 若单位计在资产系统中已提过折旧但未折到相应的账期，则可以忽略前三步，直接在第四步进行一键计提。 第三步 折旧重算之前需要将累计折旧以及已提折旧期数清空，保存后再进行折旧重算，当第四步有折旧单据时，这两栏不允许修改，若要修改，需要将计提折旧单据全部删除。 第三步 折旧初始化支持导出 Excel 后修改，再导入。 第三步 折旧初始化折旧重算的时候注意卡片的折旧初始日期、使用年限、折旧状态。2.6 2015 年发生业务，记账日期填写 2015 年 12 月 31 日之前此事项为提示
21、事项，需确认系统中业务的发生日期在 2015 年 12 月 31 日之前，以便获取到最新的数据。若单位已经对相关业务已经确认，可选择确认或忽略。图 0-25 2015 年发生业务，记账日期填写 2015 年 12 月 31 日之前第二步 清查盘点功能概述：清查盘点是指单位基于系统资产卡片，选择相应的盘点方式进行实物盘点，行政事业单位资产清查信息系统用户手册-24-并将盘点结果进行录入的一系列工作，需要完成清查基准日之前所有资产的盘点工作，并且盘点结果检查通过后，才能进行下一步清查报表填报工作。操作说明：资产清查在系统中通过四个步骤完成：筛选盘点范围选择盘点方式导入盘点结果检查并确认结果。图 0
22、-1 清查盘点界面2.7 筛选盘 点范围功能概述：结合单位资产盘点工作安排，可通过输入查询条件筛选需要盘点的资产卡片，在相应页面下查询符合条件的卡片数据，为下一步盘点工作提供数据基础。操作说明：点击 筛选盘点范围 ，弹出筛选条件界面，输入相应的查询条件，点击 查询即可查询到相应的资产卡片数据。行政事业单位资产清查信息系统用户手册-25-图 0-2 筛选盘点范围界面2.8 选择盘 点方式功能概述：根据单位实际情况选择合适的盘点方式开展盘点工作。盘点方式包括：导出到 EXCEL、导出到条码枪以及录入盘点信息。操作说明：(1) 根据单位实际情况，选择合适的盘点方式，对查询结果数据进行盘点工作：行政事业单位资产清查信息系统用户手册-26-图 0-3 选择盘点方式(2) 点击选择 导出到 EXCEL，弹出文件保存界面，点击 确认 按钮，将资产卡片数据导出到 EXCEL 文件中：图 0-4 导出到 EXCEL
