1、 财 务 管 理 部目 录一、部门绩效考核指标 51二、部门绩效考核评估标准 51三、岗位绩 效考核指标 523.01 部门经理 523.02 部门副职 523.03 营业大厅主管 533.04 票务会计 533.05 结算员 543.06 成本核算组长 543.07 成本核算会计 553.08 销售核算会计 553.09 材料会计 553.10 管理组主管 563.11 资金小组组长 .563.12 银行会计 .573.13 出纳 .583.14 内审小组组长 .583.15 内审会计 .583.16 考评会计 .598.01 部门经理 608.02 部门副职（核算组主管） 618.03 管
2、理主管 618.04 资金小组组长 .628.05 银行会计 638.06 出纳 648.07 销售会计 648.08 成本会计（核算小组组长） 658.09 材料会计绩效评估标准 668.10 营业厅主管 .678.11 票务会计 .688.12 内审小组长 .698.13 结算员绩效考评指标 698.14 考评会计 .708.15 内审会计 71一、部门绩效考核指标序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 单位筹资成本控 制率 25 财务管理主管单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）2 会计核算质量 2
3、0 职能部门 职能部门检查结果3 财务监督质量 20 总经理 总经理对内部控制的评价4 资金风险控制 15 部门经理 银行资金及应收款项的风险发生额5 公司总预算费用 控制率 10 部门副职 （公司实际发生费用总额公司预算费用总额）X 100%6 服务质量 10 客户反馈 公司内外客户投诉次数及程度合计 100二、部门绩效考核评估标准年部门绩效考核表考核月份： 考核时间： 年 月 日 考核者签名： 绩效评估标准序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（ 80 分） 一般（60 分） 差（0 分）权重（%）实绩 考核得分 单项得分1 公司总预算费用控制率 公司总预算费用控制率达到或低于规定指标
4、公司总预算费用控制率高于规定指标 % 公司总预算费用控制率高于规定指标 % 公司总预算费用控制率高于规定指标 % 30 2 单位筹资成本 控制率 单位筹资成本控制率达到或低于规定指标 单位筹资成本控制率高于规定指标 % 单位筹资成本控制率高于规定指标 % 单位筹资成本控制率高于规定指标 % 203 资本投资运营 收益完成率 资本投资运营收益完成率高于 % 资本投资运营收益完成率高于 % 资本投资运营收益完成率低于 % 资本投资运营收益完成率低于 % 204 安全管理达标率 安全管理达标率高于 % 安全管理达标率高于 % 安全管理达标率低于 % 安全管理达标率低于 % 10 5 卫生管理达标率
5、卫生管理达标率高于 % 卫生管理达标率高于 % 卫生管理达标率低于 % 卫生管理达标率低于 % 106 部门费用控制率 部门费用控制率达到或低于规定指标 部门费用控制率高于规定指标 % 部门费用控制率高于规定指标 % 部门费用控制率高于规定指标 % 10100 合计 三、岗位绩效考核指标3.01 部门经理序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 部门综合指标 40 总经理 部门考核得分 X402 财务费用控制率 20 财务管理部财务费用控制率=(实际发生的财务费用计划财务费用) X 100%3 部门费用控制率 10 财务管理部 （实际发生管理费用计划管理费用）X 100%4 财务制度建
6、设及 执行 10 部门经理 根据制度和流程统计5 财务监督质量 10 总经理 总经理对内部控制的评价6 下属员工管理成效 10 本人/员工 对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计 1003.02 部门副职序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 财务监督质量 25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督 2下属员工 管理成效 20本人/员工/对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评3财务报表及分析质量 20部门经理 准确及时4 财务服务质量 20 各部门及客户 公司内部沟通、外部客户投诉5 销售往来控制 15部门经理、业务部坏帐风
7、险、发货风险合计 1003.03 营业大厅主管序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1客户服务满意度及现场管理 30各部门及客户 随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量 20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3 进发货控制质量 20 经理助理 日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性 15经理助理 日常对帐记录5下属员工管理成效 15本人/部门经理/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计 1003.04 票务会计序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1发货台帐记录准确性 30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认。2 客户服务满意度
8、 30客户/销售部门绩效管理员随机检查和客户投诉。3 发货控制 30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4 单据管理质量 10销售会计/管理组主管日常审核记录合计 1003.05 结算员序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 收付款准确性 40 营业大厅主管 无错收错付现象。2 服务质量 20 营业大厅主管 被投诉次数3 现金安全性 15 营业大厅主管 现金保管、帐务日清4 现金发货控制 15客户及营业大厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。5 单据管理质量 10 营业大厅主管 单据审核、单据结转合计 1003.06 成本核算组长序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明
9、1 帐务处理质量 25 财务管理部准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2 库存管理质量 25 财务管理部 按时盘点发现问题及时处理3往来帐项管理质量 20财务管理部 按信用额度控制客户往来，及时催收4 成本管理质量 15 财务管理部1、按要求盘点库存 2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣 2 分5 分析质量 15 财务管理部每月各小组对比分析打分(重点突出原因准确结构美观上报及时)合计 1003.07 成本核算会计序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 帐务处理质量 40 管理组主管 科目、数量、金额、税务处理2 库存管理质量 25 本组主管 盘点库存发现问题及时处
10、理3 成本管理质量 20 部门副职 费用归集分配、利润测算4成本报表及分析质量 15本组主管 数字准确、分析升降的原因合计 1003.08 销售核算会计序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 帐务处理质量 30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错 30部门副职 放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐差错调整 20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对 20销售会计/核算主管对帐单确认(与客户核对)合计 1003.09 材料会计序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 帐务处理质量 40 本组主管 科目、数量、金额准确及时2 材
11、料领用审核 30 本组主管 领料审核3掌握材料帐实差异 15管理组主管 盘点库存发现问题4合理库存控制与分析 15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计 1003.10 管理组主管序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1资金及往来账项管理 25部门经理 日常检查记录2会计核算质量及税务管理控制20 部门经理 日常检查记录3费用控制及量化分析质量 20部门经理 费用控制率4 内部管理及制度建设 15部门经理 日常检查记录5固定资产及在建工程管理 10部门经理 日常检查记录6 5S 管理 10 部门经理 根据公司检查记录合计 1003.11 资
12、金小组组长 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1现金及银行资金管理 40管理组主管 日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20 管理组主管 日常检查记录3 服务满意度 20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量 10管理组主管 分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量 10管理组主管 日常检查记录合计 1003.12 银行会计 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 付款管理控制 30管理组主管、资金小组组长单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对2 帐务处理质量 25 管理组主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。3 银
13、行帐务核对 20资金小组组长编制银行对帐单查明末达帐原因4 资金日报质量 15 管理组主管 及时性（每日 9 点前） 、准确性5 服务态度 10管理组、资金小组组长客户及内部人员投诉合计 1003.13 出纳 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1现金管理制度遵守情况 25资金小组组长随机检查财务制度遵守情况。2 业务处理质量 20 资金小组组长 单据审核及结转3 借款管理 20 资金小组组长 借款台帐的确认和催收4 现金安全性 20 资金小组组长 现金保管存放库存无风险。5 服务质量 15 资金小组组长 按有无被投诉考核合计 1003.14 内审小组组长 序号 考核指标 权重（%）
14、 数据提供 指标说明1 税务管理质量 40 部门经理 税务申报的正确、及时性2 费用审核质量 40 管理组主管 日常检查记录3 5S 现场管理 10 管理组主管 公司检查记录4下属员工管理成效 10管理组主管/本人/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计 1003.15 内审会计序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1 审计质量 40各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按差错次数考核2帐务审核及时性 20管理组主管 根据部门规定3审计结果整改、措施落实 20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改4审计报告和分析 2
15、0管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。合计 1003.16 考评会计 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明1公司绩效考核数据提供质量 30管理组主管 提供及时、数字正确2 量化分析质量 30 管理组主管按公司领导和各部门满意度。 （调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质量 20管理组主管 提供考核数据及时性、准确性4 档案管理 20 管理组主管 档案整理及保管及时、资料完整合计 1008.01 部门经理绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（ 0 分）1 部门综合
16、 指标 总经理考核 40 2 财务费用 控制率 财务费用控制 率在 内 财务费用控制 率在 内 财务费用控制 率在 内 财务费用控制率在 内 财务费用控制率在 以上 203 部门费用 控制率 部门费用控制 率在 内 部门费用控制 率在 内 部门费用控制 率在 内 部门费用控制率在 内 部门费用控制率在 以上 104财务制度建设及执行总经理考核 10 5 财务监督 质量 总经理考核 106 下属员工管理成效 根据公司下属员工管理成效问卷调查结果 10合计 1008.02 部门副职（核算组主管）绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分）
17、一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 财务核算 质量 每月出错次数 1 次 每月出错次数 5 次 每月出错次数 10 次 每月出错次数15 次 每月出错次数15 次 30 2 下属员工 管理成效 根据公司下属员工管理成效问卷调查结果 303 财务监督 质量 无差错 出错 1 笔 出错 2 笔 出错 3 笔 出错3 笔 204 财务服务 质量 无投诉 投诉次数为 1次 投诉次数2 次 投诉次数3 次 投诉次数3 次 10 5 销售往来 控制 无差错 差错 1 笔 出错 2 笔 出错 3 笔 出错3 笔 10合计 1008.03 管理主管序号 考核指标 绩效评估标准权重（%）实绩考
18、核得分单项得分优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（ 0 分）1资金及往来账项管理无差错 每月出错次数 1 次 每月出错次数 2 次 每月出错次数3 次 每月出错次数3 次 20 2固定资产及在建工程管理无差错 每月出错次数 1 次 每月出错次数 2 次 每月出错次数3 次 每月出错次数3 次 203会计核算质量及税务管理控制无差错 每月出错次数 1 次 每月出错次数 2 次 每月出错次数3 次 每月出错次数3 次 204内部管理及制度建设按公司制度规定 10 5 费用控制及量化分析质量费用控制率100%费用控制率110%费用控制率120%费用控制率1
19、30%费用控制率 130%206 5s 检查 达标 不达标 1 次 不达标 2 次 不达标 3 次 不达标 4 次 10合计 1008.04 资金小组组长绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（ 0 分）1资金及往来账项管理结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。30 2固定资产及在建工程管理结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成
20、结帐错误或延迟。203 帐务处理 质量结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。204 往来帐款管理质量对帐及时，差错户数为 0 次。差错户数为 1次。差错户数为 2次。差错户数为 3 次。 差错户数 3 次以上或对帐不及时。 205 服务满意 度 无投诉 被投诉 1 次 10合计 1008.05 银行会计绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1日常付款、资金报表质量结果准确及时，差错次数为 0
21、次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。30 2 服务满意 度 无投诉 被投诉 1 次 303 帐务处理 质量结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。204 往来帐款管理质量对帐及时，差错户数为 0 次。差错户数为 1次。差错户数为 2次。差错户数为 3 次。 差错户数 3 次以上或对帐不及时。 20合计 1008.06 出纳绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可
22、接受（40 分） 差（0 分）1 业务处理 质量结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。40 2 借款管理 按财务规定执 行有违反财务规定 1 次。有违反财务规定 2 次。有违反财务规定3 次。有违反财务规定超过 3 次。 203 财务制度遵守情况没有违反财务制度现象。有违反财务制度 1 次。有违反财务制度 2 次。有违反财务制度3 次。不遵守财务制度。 254 服务质量 无投诉 被投诉 1 次 被投诉大于 1 次 15合计 1008.07 销售会计绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考
23、核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 帐务处理 质量结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 1次差错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。40 2执行信用政策质量差错户数为 0次。差错户数为 1次。差错户数为 2次。差错户数为 3 次。差错户数 3 次 203核对发货台帐质量（内部）差错户数为 0次。差错户数为 1次。差错户数为 2次。差错户数为 3 次。差错户数 3 次 254 赊销客户往来帐项核对（客户）差错户数为 0次。差错户数为 1次。差错户数为 2次。差错户数为 3 次。 差错户数
24、 3 次或核对不及时 15合计 1008.08 成本会计（核算小组组长）序号 考核指标 绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（ 100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 帐务处理 质量 结果准确及时，差 错次数为 0 次。 差错次数为 1次 差错次数为 2 次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。25 2库存管理质量按时盘点,发现问题及时处理按时盘点,发现问题未及时处理延时盘点,发现问题及时处理延时盘点,发现问题未时处理未盘点 253往来帐项管理（只考评组长）对帐及时，差错户数为 0 次。差错户数为 1次。差错户数
25、为2 次。差错户数为 3 次。差错户数 3 次以上或对帐不及时。204成本管理质量差错次数为 0 次。差错户数为 1 次。 差错户数为 1次以上 155 分析质量每月各小组对比分析打分(重点突出、原因准确、结构合理、上报及时)重点不够突出、原因准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报不及时未分析 15合计 1008.09 材料会计绩效评估标准绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 帐务处理质 量结果准确及时，差错次数为 0 次差错次数为 1次差
26、错次数为 2次 差错次数为 3 次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。40 2材料领用审核差错次数为0 次。差错次数为 1 次。差错次数为 2 次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以 203掌握材料帐实差异差错次数为0 次。差错次数为 1 次。差错次数为 2 次。差错次数为 3 次。差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。254 库存材料控制与分析按时准确 稍晚但准确 按时不准确 不按时不准确 未盘点和写分析 15合计 1008.10 营业厅主管绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（
27、40 分） 差（0 分）1客户服务满意度及现场管理投诉次数为0 次。差错（投诉）次数为 1 次。差错（投诉）次数为 1 次以上。 302票据及资金管理质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。303发货控制质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以上。 204 发货台帐记录准确性差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以上。 20合计 1008.11 票务会计绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分
28、单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 发货台帐记录准确性差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以上。 302 客户服务满意度投诉次数为0 次。差错（投诉）次数为 1 次。差错（投诉）次数为 1 次以上。 303发货控制质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为 3 次。 差错次数为 3 次以上。 304 单据管理质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2次。差错次数为 3 次。差错次数为 3 次以上，造成结帐错误或延迟。
29、10合计 1008.12 内审小组长绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 税务管理质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为3 次。差错次数为 3 次以上。 402 费用审核质量差错次数为0 次。差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为3 次。差错次数为 3 次以上。 403 5S 现场管理 达标 不达标 1 次。 不达标 2 次。不达标 3 次。 不达标超过 3 次。104 下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果 10合计
30、1008.13 结算员绩效考评指标绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（0 分）1 单据管理质量结果准确及时差错次数为 0 差错次数为 1次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，造成结账差错或延误25 2 收付款准确性 无差错差错次数为 1次。差错次数为 2 次。差错次数为 3次。差错次数为 3 次以上。 403现金发货控制结果准确及时差错次数为 0 差错次数为 1次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，造成结账差错或延误154 服务质量 无投诉
31、被投诉 1 次 被投诉 1 次以上 20合计 1008.14 考评会计绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（ 0 分）1公司绩效考核数据提供质量结果准确及时差错次数为 0差错次数为1 次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，延迟 302 量化分析质 量 90%以上满意80%以上满意60%以上满意40%以上满意 40 以下满意 303部门绩效考核质量结果准确及时差错次数为 0 差错次数为1 次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，造成考核差错或延误2
32、04 档案管理及时完整，差错次数为 0 差错次数为1 次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，不及时或丢失 20合计 1008.15 内审会计绩效评估标准 权重（%） 实绩 考核得分 单项得分序号 考核指标 优秀（100 分） 良好（80 分） 一般（60 分） 可接受（40 分） 差（ 0 分）1 帐务审核及 时性 及时 不及时 20 2 审计质量 无差错差错次数为1 次。差错次数为 2 次。差错次数为 3次。差错次数为 3 次以上。 403审计报告及分析质量及时准确 准确 基本准确 有错误 2 次 有错误 2 次以上 204 审计问题整改措施落实及时完整，差错次数为 0 差错次数为1 次差错次数为 2 次差错次数为 3次差错次数为 3 次以上，不及时或丢失 20合计 100
