1、 实验（课程设计）报告题 目： 投资项目评估课程实习报告 橄榄制品项目评估 姓 名： 洪 峰 学 号： 070702307 年级专业： 07 级金融学 2011 年 1 月 22 日成 绩： 评 语：指导教师： （签名）一、项目背景随着人民生活水平的提高，人们对食品的要求也越来越高。人们在注重食品味道的同时，也开始注意食品的营养健康。在这个时候，橄榄作为一种既可上的了酒宴，又可作为日常生活的小零食的食品备受人们的喜爱。橄榄营养丰富，果肉内含蛋白质、碳水化合物、脂肪、维生素 C 以及钙、磷、铁等矿物质，其中维生素 C 的含量是苹果的 10 倍，梨、桃的 5 倍。其含钙量也很高，且易被人体吸收。中
2、医认为，橄榄性味甘、酸、平，入脾、胃、肺经，有清热解毒，利咽化痰，生津止渴，除烦醒酒，化刺除鲠之功，冬春季节，每日嚼食 23 枚鲜橄榄，可防止上呼吸道感染。儿童经常食用，对骨骼的发育大有益处。橄榄原产我国，可供鲜食或加工，是著名的亚热带特产果树。福建是我国橄榄分布最多的省份，广东、广西、台湾、四川 、浙江等省亦有栽培。据统计，仅福建省橄榄种植面积就有二十多万亩，采摘面积五万多亩，产量二万多吨。橄榄是福州特产，早在唐朝就被列为贡品。初吃福州橄榄，只觉又苦又涩，而回味后却觉得清香、甘甜。福州橄榄产地主要分布在闽江下游两岸，以闽侯、闽清两县的产量最多。福建省是中国橄榄分布最多的省份，广东、广西、台湾
3、、四川、浙江等省亦有栽培。据统计，仅福建省橄榄种植面积就有二十多万亩，采摘面积五万多亩，产量二万多吨，二、相关报表（一） 、本项目的基础数据及主要内容如下：该公司以生产橄榄产品为主，每年橄榄的订货需求量均超过实际产量 10 万吨以上，该公司现有橄榄生产线，单线生产能力1.5 万吨/年。该项目拟于 2005 年开工，建设期 3 年， 2008 年投产，当年产量达80%， 2009 年起，达产 100%，生产经营期按 10 年计算，计算期 13 年。10 万吨橄榄项目在现有厂区内生产，无需征地。项目拟建综合办公楼 4000 平方米，生产车间 7000平方米，仓储设施 2000 平方米，以及全套生产
4、加工设备和水电等基础设施。1、工程费用估算（1）综合办公楼 4000 平方米，单位造价 1000 元/平方米，则办公楼估算价值=4000*1000=400（万元）（2）生产车间。要达到 10 万吨的生产能力，建造了 7000 平方米的生产车间，购置了全套生产加工设备。生产车间的工程费用估算如下。建筑工程费用。生产车间建筑面积 7000 平方米，单位造价 2000 元/平方米，则：生产车间估算价值=7000*2000=1400（万元）设备购置费。全套生产加工设备价值总计为 2900 万元安装工程费。以设备购置费的 15%计算，即安装工程费=2900*15%=435（万元）（3）仓储设施 2000
5、 平方米，单位造价 200 元/平方米，则仓储设施估算价值=2000*200=40（万元）（4）辅助工程。项目进行水、电基础设施等共计花费 100 万元。项目工程费用=400+1400+2900+435+40+100=5275（万元）2、其他费用估算（1）无形资产。10 万吨直纺短纤项目在现有厂区内建设，无需征地。因此无形资产费用为 0 元。（2）递延资产。本项目开办费 65 万元。其他费用=65（万元）3、预备费用估算在此仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费用可取项目工程费用和其他费用的 3%计算。即：基本预备费用=（5275+65）*3%=160.2（万元）项目固定资产投
6、资=工程费用+其他费用+预备费用=5275+65+160.2=5500.2（万元）4、建设期利息估算本项目建设期 3 年，项目固定资产投资总额（不含建设期利息）为 5500.2 万元，第 1、2、3 年分别投入 2300 万元，2000 万元，1200.2 万元。其中自有资金投入 3000万元，其余 2500.2 万元全部从中国工商银行贷款，年利率为 5.85%。项目第一年借款500 万元，第二年借款 1500 万元，第三年借款 500.2 万元。第一年的借款利息=（年初借款本息累计+本年借款额度/2）年利率=（0+500/2）*5.85%=14.63（万元）同理：第二年的借款利息=（500+
7、14.63+500/2）*5.85%=44.73（万元）第三年的借款利息=（500+500+14.63+44.73+500.2/2）*5.85%=76.6（万元）建设期利息总计=14.63+44.73+76.6=135.96（万元）项目固定资产总额=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息=5500.2+135.96=5636.16（万元）根据上述估算结果，即可编制固定他资产投资估算表，以反映固定资产投资总额及其构成，见表 1。表 1 固定资产投资估算表（单位：万元）估算价值序号 工程或费用 名称 建筑工程设备购置安装工程其他费用 合计其中：外币占固定资产投资比例备注1 固定资产投 资
8、 1840 3000 435 225.2 5500.2 1001.1 工程费用 1840 3000 435 5275 95.911.1.1 生产车间 1400 2900 435 47351.1.2 综合办公室 4001.1.3 仓储设施 40 401.1.4 辅助工程 100 1001.2 其他费用 65 65 1.181.2.1 无形资产投 资 0 01.2.2 开办费 65 651.3 预备费 160.2 160.2 2.911.3.1 基本预备费 160.2 160.21.3.2 涨价预备费 0 02 投资方向调 节税 0 03 建设期利息 135.96 135.96合计（1+2+3）
9、1840 3000 435361.16 5636.16（二） 、现对项目总成本费用的估算及相应报告的编制给予说明。已知该项目与成本估算的相关资料如下。（1）根据技术评估及市场调查取得的外购材料、燃料、动力的资料如表 6表 6 原材料消耗定额表项目 单位 消耗定额 单价（元）原材料 A 吨 101898 6600原材料 B 吨 340 24900原材料 C 吨 99900 74原材料 D 吨 4.04 12000原材料 E 吨 2.53 68400原材料 F 吨 5 5000电 万度 2490.66 2800蒸汽 吨 77708.59 94生活用水 吨 6 600（2）企业生产定员 30 人，其
10、中生产人员 25 人，管理人员 5 人。据预测，生产人员年平均工资为 9000 元/人，管理人员年平均工资为 10000 元，福利费按工资总额的15%提取。（3）根据表 1 估算结果，在固定资产形成率 95%的状况下，项目固定资产原值为5636.16*95%=5354.35 万元，固定资产综合折旧率为 6%。（4）修理费按折旧费的 50%提取。（5）项目递延资产总值为 65 万元，按 5 年平均摊销。根据上述材料，即可进行项目成本费用的估算。（1）原材料、燃料及动力估算根据表 2.1 数据分项估算原材料、燃料及动力的消耗费用，并将结果编制成“原材料、燃料及动力费用估算表” （见表 2） （假设
11、年均产量 2000 吨）表 2 原材料费用估算表(单位：万元)投产期 达产期序号 项目 单位 定额 单价（元） 4 5 6-13生产负荷 80% 100% 100%1 原材料 吨 2578846.72 3223558.4 3223558.4原材料 A 吨 1010 6600 1066560 1333200 1333200原材料 B 吨 340 24900 1354560 1693200 1693200原材料 C 吨 9990 74 118281.6 147852 147852原材料 D 吨 4.04 12000 7756.8 9696 9696原材料 E 吨 2.53 68400 27688.
12、32 34610.4 34610.4原材料 F 吨 5 5000 4000 5000 50002 外购燃料及动力 1233404.8 1541756 1541756电 万度 2491 2800 1115968 1394960 1394960蒸汽 吨 7770 94 116860.8 146076 146076生活用水 吨 6 600 576 720 7203 合计（1+2 ） 3812251.52 4765314.4 4765314.4（2）工资及福利费估算生产人员年工资总额=25*9000=22.5（万元）管理人员年工资总额=5*10000=5（万元）项目年工资及福利费总额=（22.5+5
13、）*1.15=31.6（万元）（3）折旧费估算项目固定资产投资总额为 5354.35 万元，则年固定资产折旧=5354.35*6%=321.3（万元）（4）递延资产摊销估算递延资产年摊销费=65/5=13（万元）（5）修理费用估算修理费=321.3*50%=160.7（万元）（6）其他费用估算年其他费用=32*270%=86.4（万元）（7）总成本费用估算第 6 年总成本费用=3224+1542+32+161+321+13+250+86=5629 （万元）（8）营成本估算第 6 年经营成本=5719-321-13-250=5045 （万元）将以上估算结果编制成总成本费用估算表，见表 3表 3
14、总成本费用估算表（单位：千万元）投产期 达到设计能力生产期限 合计序号 年份4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 原材料 2579 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 315952 外购燃料 及动力 1233 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 151113 工资及福 利 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 3204 修理费 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 16105 折旧费 321 321 321 32
15、1 321 321 321 321 321 321 32106 摊销费 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 1307 财务费用 390 340 250 157 57 43 43 43 43 43 14098 其他费用 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 8609 总成本费 用 4815 5719 5629 5536 5436 5422 5422 5422 5422 5422 5424510 其中：1、固定成本 1003 953 863 770 670 656 656 656 656 656 75392、可变成本 3812 4766 4766 47
16、66 4766 4766 4766 4766 4766 4766 4670611 经营成本 4091 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 49496（三） 、采用分项详细估算方法，经预测该产品年产量为 2000 吨，在生产期初的出产价格为 8300 元/吨（含税） 。经调查获得相关资料：应收账款的周转天数为 30 天，外购原材料、燃料及动力储备期为两个月，在产品、产成品的周转天数分别为 20 天和 40天；现金周转天数为 30 天；外购原材料、燃料及动力的赊购期为 1 个月。根据上述材料，运用流动资金测算的公式，即可对项目营运期内流动资产和
17、流动负债的变化情况作出预测，并相应编制流动资金估算表（表 4）表 4 流动资金估算表（单位：万元）投产期 达到设计能力生产期序号 项目最低周转天数周转次数 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 流动资产 1494.5 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 18481.1 现金 30 12 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.31.2 应收账款 30 12 340 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420.1.3 存货 1146.3 1420.3 1420.
18、3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.31.3.1外购原材料燃料及动力60 6 635.3 794.3 794.3 794.3 794.3 794.3 794.3 794.3 794.3 794.31.3.2在产品2020 102 121 121 121 121 121 121 121 121 1211.3.3产成品4010 409 505 505 505 505 505 505 505 505 5052 流动负债 254 318 318 318 318 318 318 318 318 3182.1 应付账款 24 15 254 31
19、8 318 318 318 318 318 318 318 3183流动资金（ 1-2）1240.5 1530 1530 1530 1530 1530 1530 1530 1530 15304 流动 1240. 289.5 0 0 0 0 0 0 0 0资金增加额5（四） 、项目建成后，根据估算，第 4、5 年分别需要流动资金 1000 万元和 530 万元（见表 4） 。企业根据自身资金情况，将提供 30%流动资金，并全部在第 4 年投入，其余由中国工商行贷款，年利率 5.85%。根据上述材料，即可编制出该项目的投资计划与资金筹措表，见表 5表 5 项目投资计划与资金筹措表（单位：万元）建设
20、期 投产期 达产期序号 年份项目 1 2 3 4 5 合计1 总投资 2314.63 2044.73 1276.8 1240.5 289.5 7166.21.1 固定资产投资 2300 2000 1200.2 5500.21.2 建设期利息 14.63 44.73 76.6 135.961.3 流动资金 1240.5 289.5 15302 资金筹措 2314.63 2044.73 1276.8 1240.5 289.5 7166.22.1 自有资金 1800 500 700 459 3459其中：用于流动资金 459 4592.2 借款 514.63 1544.73 576.8 781.5
21、289.5 3707.22.2.1 长期借款 514.63 1544.73 576.8 2636.22.2.2 流动资金借款 781.5 289.5 1071（五） 、项目销售税金的测算已知有关销售资料如下：（1） 项目达到生产能力后年产品为 2000 吨，并能全部销售。（2） 经预测该产品在生产期初的出厂价格为 30000 元/吨（含税） ；（3） 该产品缴纳增值税，税率为 17%，外购材料适用税率为 17%，城市维护建设税税率为 0.6%，教育费附加按增值税的 2%计算。则项目正常年份的销售收入和税金的测算如下：年销售收入=30000*2000=6000（万元）年增值税=（销售收入 -外购
22、原料、燃料及动力等）*增值税税率/ （1+增值税税率）=（ 6000-4766）*17%/ （1+17%）=179.3（万元）年城市建设维护税=年销售收入*税率=6000*0.6%=36（万元）年教育费附加=年增值税*2%=179.3*2%=3.6（万元）将以上估算结果编制成项目产品销售收入和销售税金及附加估算表。见表 7表 7 产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表序号 产品名称 单位 单价 4 5 6 131 产品销售收 入 万元 1660 6000 6000 6000 60001.1 产品 吨 30000 1660 6000 6000 6000 60002 销售税金及 附加 万元 1
23、0 218.9 218.9 218.9 218.92.1 增值税 万元 0 179.3 179.3 179.3 179.32.2 城市维护建 设税 万元 10 36 36 36 362.3 教育费附加 万元 0 3.6 3.6 3.6 3.6（六） 、利润总额及利润分配的测算已知该项目适用的所得税税率为 33%,盈余公积按税后利润的 10%提取。则结合前面各项估算结果，估算项目利润及利润分配情况如表 8。表 8 损益表（单位：万元）投产期 达到设计能力生产期限 合计序号年份项目 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 销售收入 1660 6000 6000 6000 6000 600
24、0 6000 6000 6000 6000 556602税金及附加10 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 1980.13总成本费用481 571 562 553 543 542 542 542 542 542 54204 利润总额 1169 5210 5219 5228 5238 5239 5239 5239 5239 5239 482605 所得 税 385 1719 1722 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1728 15926 税后利润 783.2 3490 3496 3502 3509
25、 3510 3510 3510 3510 3510 323347可分配利润783.2 3490 3496 3502 3509 3510 3510 3510 3510 3510 32337.1盈余公积金78 349 349 350 350 351 351 351 351 351 32317.2 应付利润 07.3未分配利润705.2 3141 3147 3152 3159 3159 3159 3159 3159 3159 2910累计未分 705.2 41207267.810420.613580.116739.319898.523057.729376.129376.158479.1配利润建设期
26、投产期 达到设计能力生产期 合计序号 年份项目 1 2 3 4 5 67 8 9 10 11 12 131 现金流入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 556601.1 销售收入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 556601.2 回收固定资产余值1.3 回收流动 资金 1530 15302 现金流出 2314.63 2044.73 1276.8 7327.4 7116.5 6992.8 6992. 6992. 6992. 6992. 6992. 6992. 69
27、92.8 48051.32.1 固定资产 投资 2314.63 2044.73 1276.8 5636.22.2 流动资金 338.2 124 462.22.3 经营成本 4091 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 494962.4 税金及附 加 10 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 1980.12.5 所得税 385.8 1719.3 1722.3 1725.3 1728.6 1728.9 172
28、8.9 1728.9 1728.9 1728.9 1728.9 1728.9 1728.9 159263 净现金流 量-2314.63-2044.73-1276.8 -5667.4 -1116.5 -992.8 -922.8 -922.8 -922.8 -922.8 -922.8 -922.8 -992.8 7608.74 累计净现 金流量-2314.63-4359.36-5636.16-11303.56-12420.1-13412.914405.714405.714405.714405.714405.714405.722391.3-14782.65所得税前净现金流量-1928.83-325.
29、43 445.5 -3942.1 612.1 806.1 -5263.9 -5263.9 -5263.9 -5263.9 -5263.9 -5263.9 23534.715410.36所得税前 -2254.3 -1808.8 -5750.9 -5138.8 -4332.7 -9596.6 -9596.6 -9596.6 -9596.6 -9596.6 -9596.6 14674. 30084.表 9 现金流量表（全部投资） （单位：万元）表 10 现金流量表（自有资金） （单位：万元）建设期 投产 期 达到设计能力生产期 合计序号年份项目 1 2 3 4 5 6 7 8 131 现金流入 16
30、60 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 556601.1 产品销售收入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 556601.2 回收固定资产余 值1.3 回收流动资产 1530 15302 现金流出 2314 2044 1276 7327 7116 6992 6992 6992 6992 6992 6992 6992 6992 2314 480512.1 自有资金 1800 500 700 459 34592.2 经营成本 4091 5045 5045 50
31、45 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 494962.3 借款本金偿还 636 911 970 1033 140 140 140 140 140 1402.4 利息支出 400 350 250 155 43 43 43 43 43 43 43 15802.5 销售税金及附加 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 218.9 1980.12.6 所得税 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 159263 净现
32、金流量 -2314 -2044 -1276 -5667 -1116 -992 -992 -992 -992 -992 -992 -992 -992 3686 76094 累计净现金流量 -2314 -4358 -5634 -11301 -12417 -13409 -14401 -15393 -16385 -17377 -18369 -19361 -20353 657 8266累计净现金流量1928.832 5（八） 、资金来源与运用表表 11 资金来源与运用表（单位：万元）建设期 投产期 达到设计能力生产期 合计 上年余值序号1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13生产负荷 80
33、 100 100 100 100 100 100 100 1001 资金来源1.1 利润总额 1169 5210 5219 5228 5228 5228 5228 5228 5239 482601.2 折旧费 321 321 321 321 321 321 321 321 321 32101.3 摊销费 13 13 13 13 13 13 13 13 13 1301.4 长期借款 514 1544 576 26361.5 流动资金借款 781.5 289.5 10711.6 自由资金 1800 500 700 459 34591.7 固定资产余额1.8 回收流动资金 1530 15302 资金
34、运用2.1 固定资产投资 2300 2000 1200 55002.2 建设期利息 14 44 76 1362.3 流动资金 1240.5 289.5 15302.4 所得税 385 1719 1722 1725 1728 1728 1728 1728 1728 15922.5 本金偿还 635 910 970 1030 140 140 140 140 140 36902.6 流动资金借款本金偿还 4903 盈余资金 78 349 349 350 350 350 350 350 350 32314 累计盈余资金 78 427 776 1126 1476 1726 2076 2426 2776
35、3126（九） 、借款还本付息计算表表 12 借款还本付息计算表（单位：万元）建设期 投产期 达成设计能力生产期序号 利率 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合计1 借款及还本付息1.1 年初借款本息累计 515 2060 3600 3050 2400 1950 1400 1050 750 450 260 140 117651.1.1 本金 500 2000 25001.1.2 建设期利息 15 60 751.2 本年借款 500 1500 500 20001.3 本年利息 5.58 2.9 87 2.9 209 177 140 140 140 140 140 140
36、 140 8 791.4 本年还本 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 38501.5 本年付息 209 177 140 140 140 140 140 140 140 8 1332 资金来源2.1 利润 1169 5210.1 5219 5228 5238 5238 5238 5238 5238 5238 5238 482602.2 折旧 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 1302.3 摊销 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 32102.4 其
37、他资金合计 1503 5544 5553 5562 5572 5572 5572 5572 5572 5572 5572 51600（十） 、资产负债表表 13 资产负债表（单位：万元）建设期 投产期 达到设计能力生产期序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131.1 资产 2314 2044 1276 6074.3 8183.3 8533.3 8883.3 9200 9200 9200 9200 9200 9233.31.1.1 流动资产总额 149 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 18481.1.2 应收账款 340 4
38、20 420 420 420 420 420 420 420 4201.1.3 存货 1146 1420 1420 1420.3 1420 1420 1420 1420 1420 14201.1.4 现金 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.31.2 累计盈余资金 78 427 776 1126 1476 1476 1476 1476 1476 14761.3 在建工程 2314 2044 12761.4 固定资产净值 4354 4061 3768 3476 841 841 841 841 841 5452 负债及所有者权益2.1 流动负债总额 468
39、813 813 813 813 813 813 813 813 8132.1.1 应付账款 254 318 318 318 318 318 318 318 318 8132.1.2 流动资金借款 369 495 495 495 495 495 495 495 495 4952.1.3 其他短期借款2.2 长期借款 514 1544 576.8负债小计 514 1544 576.8 623 813 813 813 813 813 813 813 813 8132.3 所有者权益 84202.3.1 资本金 1233 1949 1949 1949 1949 1949 1949 1949 1949
40、1949 1949 1949 19492.3.2 资本公积2.3.3 累计盈余公积金 78 427 776 1126 1476 1476 1476 1476 1476 32262.3.4 累计未分配利润 250 380 457 856 43 43 43 43 43 3245计算指标：资产负债率 22 76 45 10 9.9 9.5 9.1 8.8 8.8 8.8 8.8 8.8 8.8流动比率 31.8 227.3 227.3 227.3 227.3 227.3 227.3 227.3 227.3 227.3速动比率 21 52.6 52.6 300 52.6 52.6 52.6 52.6
41、52.6 52.6三、投资项目的盈利能力分析（1） 投资利润率年平均利润总额=项目生产期利润总额/生产期=48260/10=4826（万元）投资利润率=年平均利润总额/项目总投资*100%=4824/7166.2=67.3%（2） 投资利税率年平均利润总额=项目生产期利润总额/生产期=35000/10=3500 万元投资利润率=年平均利润总额/项目总投资*100%=3500/7166.2=48.84%（3） 年本金净利润率年平均利润总额=项目生产期净利润总额/生产期=32334/10=3233 万元资本净利润率=年平均净利润总额/项目资本金*100%=3233/3459=93.5%从以上静态指
42、标可以看出，该项目指标高于相应的行业基准回报率，这说明用项目财务评价的静态指标来衡量，该项目是可行的。四、投资项目不确定性分析代数分析法是将盈亏各因素之间的关系用数学模型表示，然后根据模型确定盈亏平衡点的分析方法。设：S年销售收入； C年总成本F年总固定成本；P 产品单价Q年产量； V单位产品变动成本M销售税率； R生产能力利用率BEP盈亏平衡点 S=PQ其中，S=55660； P=8300 元/吨； F=7539； M=25%; V=4670以年销售收入表示的盈亏平衡点，则：BEPs=P（F+SM）/（P-V）=8300*（7539+55660*25%）/ （8300-4670）=49054
43、.6 元该值表示项目不发生亏损所必须达到的最低限度的生产能力利用率，通过计算，此数值非常大，说明该项目不可以接受生产能力利用率较大变动的不确定性。表 1 固定资产投资估算表（单位：万元）估算价值序号 工程或费用名 称 建筑工程设备购置安装工程其他费用 合计其中：外币占固定资产投资比例备注1 固定资产投资 1840 3000 435 225.2 5500.2 1001.1 工程费用 1840 3000 435 5275 95.911.1.1 生产车间 1400 2900 435 47351.1.2 综合办公室 4001.1.3 仓储设施 40 401.1.4 辅助工程 100 1001.2 其他
44、费用 65 65 1.181.2.1 无形资产投资 0 01.2.2 开办费 65 651.3 预备费 160.2 160.2 2.911.3.1 基本预备费 160.2 160.21.3.2 涨价预备费 0 02 投资方向调税 0 03 建设期利息 135.96 135.96合计（1+2+3） 1840 3000 435361.165636.16表 2 原材料费用估算表 (单位：万元)投产期 达产期序号 项目 单位 定额 单价（元） 4 5 6-13生产负荷 80% 100% 100%1 原材料 吨 2578846.72 3223558.4 3223558.4原材料 A 吨 1010 660
45、0 1066560 1333200 1333200原材料 B 吨 340 24900 1354560 1693200 1693200原材料 C 吨 9990 74 118281.6 147852 147852原材料 D 吨 4.04 12000 7756.8 9696 9696原材料 E 吨 2.53 68400 27688.32 34610.4 34610.4原材料 F 吨 5 5000 4000 5000 50002 外购燃料及动力 1233404.8 1541756 1541756电 万度 2491 2800 1115968 1394960 1394960蒸汽 吨 7770 94 116
46、860.8 146076 146076生活用水 吨 6 600 576 720 7203 合计（1+2 ） 3812251.52 4765314.4 4765314.4表 3 总成本费用估算表（单位：千万元）投产期 达到设计能力生产期限 合计序号 年份4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 原材料 2579 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 315952外购燃料及动力1233 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 151113 工资及 福利 32 32 32 32 32 32
47、32 32 32 32 3204 修理费 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 16105 折旧费 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 32106 摊销费 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 1307 财务费 用 390 340 250 157 57 43 43 43 43 43 14098 其他费 用 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 8609 总成本 费用 4815 5719 5629 5536 5436 5422 5422 5422 5422 5422
48、5424510其中：1、固定成本1003 953 863 770 670 656 656 656 656 656 75392、可变成本 3812 4766 4766 4766 4766 4766 4766 4766 4766 4766 4670611 经营成 本 4091 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 49496表 4 流动资金估算表（单位：万元）投产期 达到设计能力生产期序号 项目最低周转天数周转次数 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 流动资产 1494.5 1848 1848 1848 1848 1848 1848
49、 1848 1848 18481.1 现金 30 12 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.31.2 应收账款 30 12 340 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420. 420.1.3 存货 1146.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.3 1420.31.3.1外购原材料燃料及动力60 6635.3794.3794.3794.3794.3794.3794.3794.3794.3794.31.3.2在产品2020 102 121 121 121 121 121 121 121 121 1211.3.3产成品4010 409 505 505 505 505 505 505 505 505 5052 流动负债 254 318 318 318 318 318 318 318 318 3182.1 应付账款 24 15 254 318 318 318 318 318 318 318 318 3183流动资金（1-2）124
