1、伙炎焱服装有限公司第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与 2018 年 1 月 1 日创立与广东广州，由 11 名高级管理人员投资，投资资金为 1500 万人民币。在公司创立之初，本公司购买了一条价值 1000 万人民币的半自动生产线，招揽中级人工 90 名，7 名销售人员，10 名管理人员以及12 名高级管理人员。经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线 I 以及 180 名中级工人、12 个营销人员、10 名管理人员以及 12 名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售 P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也
2、能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多个大洲，保持着稳定的销售额或者更高。二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析项目行次本季数一、主营业务收入 1 10779200 减：主营业务成本 4 8173810.29 营业税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 2605389.71 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11 减：销售费用 14 216600 管理费用 15 496027.12 财务费用 16 118750 资产减值损益 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 1774012.59 加：补贴收入 22 营业外收
3、入 23减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 1774012.59 减：所得税 28 五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 1774012.59 表一表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为 1774012.59 元人民币，净利润较多。项目行次本季数一、主营业务收入 1 10529000 减：主营业务成本 4 8124281.15 营业税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 2404717.85 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11 减：销售费用 14 18260
4、0 管理费用 15 316771.36 财务费用 16 118750 资产减值损益 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 1786597.49 加：补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 1786597.49 减：所得税 28 五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 1786597.49 表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公司在第二年第二季度的净利润为 1786597.49 元人民币。相比第一季度，公司运营状况有所提升。项目行次本季数一、主营业
5、务收入 1 10608000 减：主营业务成本 4 7989117.53 营业税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 2618882.47 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11 减：销售费用 14 182400 管理费用 15 425351.54 财务费用 16 118750 资产减值损益 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 1892380.93 加：补贴收入 22 营业外收入 23 6000000减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 2492380.93 减：所得税
6、28 五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 2492380.93 表三表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，净利润为 2492380.93 元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。项目行次本季数一、主营业务收入 1 12579002.02 减：主营业务成本 4 9400713.9 营业税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 3178288.12 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11 减：销售费用 14 239460 管理费用 15 347064.4 财务费用 16 254250 资产减值损益 加
7、：投资收益(亏损以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2337513.72 加：补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 2337513.72 减：所得税 28五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 2337513.72 表四表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。从表中可以看出，本公司第二年第四季度中，净利润为 2337513.72 元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。相较于第四季度有所下降。项目行次本季数一、主营业务收入 1 44495202.02 减：主营业务
8、成本 4 33687922.87 营业税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 10807279.15 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11 减：销售费用 14 821060 管理费用 15 1585214.42 财务费用 16 610500 资产减值损益 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 7790504.73 加：补贴收入 22 营业外收入 23 6000000减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 8390504.73 减：所得税 28 2097626.18 五、净利
9、润(亏损以“-”号填列) 30 6292878.55 表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为6292878.55 万人民币。在调查后发现，本公司在 A 区生产商中利润为中等偏上水平。（二）财务现状分析资产行次年初数 期末数负债和所有者权益 (或股东权益)行次年初数 期末数流动资产： 流动负债： 货币资金 1 8176485 16045957.81 短期借款 68 7000000短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付职工薪酬 72 应收账款 6 应付利息 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付
10、账款 8 应交税费 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 1764187.82 其他应付款 81 待摊费用 11 0.00 预提费用 82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31817648517810145.63 其他流动负债 90 长期资产： 长期股权投资 32 流动负债合计 100 7000000长期债券投资 34 长期负债： 长期投资合计 38 长期借款 10110000000 5000000 固定资产： 应付债券 102 固定资产原价 3920000000 20000000 长期应付款 103 减
11、：累计折旧 40893854.722234636.80 专项应付款 106 固定资产净值 4119106145.2817765363.2 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备42 长期负债合计 11010000000 5000000 固定资产净额 4319106145.2817765363.2 递延税项： 工程物资 44 递延税款贷项 111 18000000.00 45 负债合计 114 10000000 12000000固定资产清理 46 固定资产合计 5019106145.2817765363.2 所有者权益(或股东权益)： 无形资产及其他资产： 实收资本(或股本) 1151500
12、0000 15000000.00 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本(或股本)净额 11715000000 15000000.00 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计60 盈余公积 119228263.02 857550.88 其中：法定公益金 120 递延税款： 未分配利润 1212054367.267717957.92 递延税款借项 61 所有者权益(或股东权益)合计 12217282630.2823575508.83 资产总计 6727282630.2835575508.83负债和所有者权益(或股东权益)总计 135272826
13、30.2835575508.83 表六表六为本公司 2019 年的资产负债表。从表中可以看出，本公司在 2019 年年末银行存款为 16045957.81 元人民币，流动资产为 17810145.63 元人民币。长期负债为 5000000 元人民币。所有者权益为 23575508.83 元人民币。本公司在第一年财务现状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析1、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原
14、材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率。2、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因为订单的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有10529000 元人民币。导致公司在第一季度净利润为 1786597.49 元人民币。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的费用。提高企业净利润。四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于 A 区生产商优等水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。按公司财务状
15、况来看，公司有能力扩大生产，进行三批工人生产，减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升。（二）盈利能力处于 A 区生产商优等水平，请 CEO 关注资金收入情况，并留意现在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。从表一、表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）偿债能力处于 A 区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力优秀，资本与债务结构一般，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。那么偿债能力会逐步提升。五、运作过程中存在的问题以
16、及改进建议（一）运作过程中的问题1、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单一的渠道商，导致生产的销售的产品数量比较少，致使主营业务收入不高，从而导致净利润也相应的较少。2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出现了对不上的错误，以及电子账的一些知识点也不太了解，大大降低了财务部门的效率。3、由于原材料计算不准确，导致有多余的原材料多出来，增加了各部门的工作量。（二）改进建议1、增加合作的渠道商，从而加大订单响应的数量，在一方面可以大大降低产品销售不出的可能，从而增加主营业务成本，达到净利润的增加。2、公司各个部门高级主管熟练该部门的业务，提高各个部门的效率。3、公司其他部门高级主管对业务的资金以及原材料、库存商品等的数据要准确，避免财务方面出现错误。
