1、固定资产卡片录入要求及操作教程,一、工作要求： 根据市里要求，今年需上传固定资产卡片信息，因此，3月15日前每个记账员负责的村至少要录入510条卡片信息，5月底前所有卡片信息需全部录入。,二、前期准备： 1、固定资产信息收集：录入固定资产卡片前，要将各村的每个固定资产的入账日期、开始使用日期、数量、计量单位等信息收集完整。入账日期和开始使用日期没有原始记录的，记账员可估计日期。,2、完善固定资产入账信息，几种情况的处理方法： （1）记账初期固定资产没有设置明细科目，只录入一个总的固定资产余额的，处理方法： 第一步：财务设置会计科目设置中完善固定资产二级和以下几级科目。固定资产设置第一个二级科目
2、的时候，余额也就自动进入到第一个二级科目，如第一个二级科目又设置了三级科目，那么余额也就自动进入到第一个三级科目中，以此类推，如果设置了四级科目那么余额也就自动进入到第一个四级科目中。,（全部录入后在用户科目权限中设置记账员和审核员新增科目权限，如不设置，新增科目不能操作）,例如：固定资产余额为100000元，那么在设置第一个二级科目房屋建筑物时，余额100000万就自动变为房屋建筑物的余额了，又设置了三级科目大队部，100000元余额也就变为大队部的余额了。所有固定资产明细科目设置完成后，会看到只有第一个设置的最后一级科目有余额，其他的明细项目均没有。,第二步：制作会计凭证，将余额分到其他的
3、明细项目中。还按上面的例子说：二级科目房屋建筑物下同时设置了大队部、阅览室、电影院等三级科目，而阅览室的余额应为5000元，电影院的余额应为8000元，那么制作的会计分录应为： 借：固定资产-房屋建筑物-阅览室 5000固定资产-房屋建筑物-电影院 8000贷：固定资产-房屋建筑物-大队部 13000 如此操作，一直到将大队部100000元全部分到各明细会计科目中。 （2）固定资产只设置了二级科目，三级以下科目没有设置，虽然固定资产所有明细科目都设置了，但需要调整的，操作方法第一种情况。,3、补提累计折旧：记账之初至今一直没有提过固定资产折旧的，或虽然提过折旧，但是没有提足的，需补提累计折旧，
4、操作方法：第一步：计算应提折旧金额，公益性固定资产不需提取折旧，只有非公益性固定资产即经营性固定资产需提折旧。按照财务会计制度规定，折旧的年限如下：,一、通用设备部分 折旧年限 1机械设备 1014年 2动力设备 1118年 3传导设备 1528年 4动输设备 814年 5自动化控制及仪器仪表 自动化、半自动化控制设备 812年 电子计算机 410年 通用测试仪器设备 712年 6. 工业窑炉 713年 7工具及其他生产用具 914年 8非生产用设备及器具 设备工具 1822年 电视机、复印机、文字处理机 58年,二、专用设备部分 折旧年限 9冶金工业专用设备 915年 10电力工业专用设备
5、发电及供热设备 1220年 输电线路 3035年 配电线路 1416年 变电配电设备 1822年 核能发电设备 2025年 11机械工业专用设备 812年 12石油工业专用设备 814年 13化工、医药工业专用设备 714年 14电子仪表电讯工业专用设备 510年 15建材工业专用设备 612年 16纺织、轻工专用设备 814年 17矿山、煤炭及森工专用设备 715年 18造船工业专用设备 1522年 19核工业专用设备 2025年 20公用事业企业专用设备 自来水 1525年 燃气 1625年,三、房屋、建筑物部分 折旧年限 21房屋 生产用房 3040年 受腐蚀生产用房 2025年 受强腐
6、蚀生产用房 1015年 非生产用房 3545年 简易房 810年 22建筑物 水电站大坝 4555年 其他建筑物 1525年,以上折旧年限仅供参考，具体每项固定资产应提折旧年限按照乡镇规定为准。特别强调：每项未提折旧的经营性固定资产都要补提折旧，并手工绘制补提折旧明细表，作为固定资产卡片建立时的资料，但是制作会计分录进行处理时可以一张凭证进行处理。第二步：补提折旧后会计分录处理方法：借：以前年度损益调整贷：累计折旧,操作教程,固定资产卡片操作流程,准备工作操作顺序如下： 资产类别（需操作）-使用状态（需操作）-变动类型（不是必须做的）,（1）,操作步骤如下： 新增； 录入分类名称（房屋建筑物、
7、机器设备等）； 选择主要折旧方法（平均年限法）； 固定资产科目为增加的固定资产二级科目。,（2）,操作步骤如下： 新增； 填入状态代码（数字编号）； 使用状态名称可为新购、已使用、未使用等等。,(3),4.0版本的变动类型系统已经设置好，如果有需要可以再增加。,变动类型系统已经设置好，如果有需要可以再增加。,增加变动类型步骤如下：,操作步骤如下： 新增； 填写代码； 填入变动类型名称； 选择固定资产科目设置； 选择累计折旧科目设置； 填入预设摘要； 写入备注。,1、怎样输入固定资产（卡片维护“资产来源”需从参数设置-“资产来源”添加）,操作步骤如下： 选择左侧的分类； 新增；（补录使用中的固定
8、资产卡片必须勾选入帐时是否已使用）,无论是否计提都必须勾选是否在最后期间把折旧提完,操作步骤如下： 双击科目代码，选择损益类管理费用下的固定资产折旧； 费用分配比例为 100； 保存。,2、卡片过帐,进入,3、怎么取消过帐,选择要取消过帐的记录，点取消过帐。,进入 选择要取消过帐的记录，点取消过帐。,4、怎么折旧,进入,此凭证可以在会计核算里查看到,5、怎么删除折旧？ 到会计核算里删除已生成的折旧凭证，也就还原成未折旧的状态了。,6、新增固定资产卡片的录入方法 例如：新购置了一项固定资产，首先要绘制凭证 借：固定资产贷：银行存款（或现金） 然后固定资产卡片的录入方法与以上所讲是一样的,7、处理固定资产的操作方法。 即某项固定资产出售、毁损、报废，或部分报废的处理方法。,以出售为例：变动类型选择（因软件还存在一定问题，变动类型选择时除了出售不能选，因此只要是出售固定资产，变动类型统一选择毁损，然后手工改动凭证摘要。且变动后数量、原值变动金额、累计折旧变动金额、制单人必填，否则不可以保存）,凭证内容：将毁损改为出售，会计科目进行完善,保存凭证,部分毁损或报废的操作，与之前的操作基本一致，只是新折旧方法、预计使用月数也是必填项。,谢谢！,
