1、关于印发全面推进单位内部控制建设工作实施方案的通 知各处级单位：全面推进单位内部控制建设工作实施方案经 2016 年 10月 4 日院长办公会审议通过，现予以印发。请认真组织学习，遵照执行。 附件：行政事业单位内部控制制度建设任务表陕西能源职业技术学院2016 年 11 月 10 日陕能院2016 40 号2陕西能源职业技术学院全面推进单位内部控制建设工作实施方案为全面推进学院内部控制建设工作，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会2015 24 号)（以下简称指导意见）、陕西省教育厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（陕教2016 151 号）
2、（以下简称工作通知）要求，结合学院实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学院内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学院各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学院内部管理水平。二、总体目标以全面执行行政事业单位内部控制规范（试行）（以下简称内控规范）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规
3、范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到 2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权3力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。三、组织领导（一）组织领导机构成立“陕西能源 职业 技术学院全面推进内部控制建设工作领导小组”（以下 简称“内控领导小组”），负责组织制定学院全面推进内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。内控领导小组成员如下：组 长：刘予东 院长副组长：郭
4、开龙 党委副书记李耀辉 副院长王恒斐 工会主席赵新法 副院长赵龙波 副院长成 员：任向明 党政办公室主任王金茸 纪委（监察审计处）办公室主任乐永孝 人事处处长王买生 财务处处长史海青 国资处处长张 栋 后勤保障处处长（二）领导小组办公室内控领导小组下设办公室，由财务处牵头，党政办公室、监察审计处、国有资产管理处、后勤保障处、人事处等部门组成。办公室设在财务处，财务处处长兼任办公室主任，在内控领导小组领导下，具体负责全院各单位内控建设的督促、指导、检查等工作。4四、主要任务（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，建立适合学院实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环
5、节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。（三）建立内控报告制度
6、，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，按照内控规范要求，积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面5性、重要性、制衡
7、性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。五、工作步骤按照内控规范、指导意见及工作通知要求，为保证学院内控建设工作能够有序进行和按期完成，按照三个阶段开展工作。（一）梳理排查阶段以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据指导意见的总体要求，对学院内控建设工作进行认真梳理，科学制定符合学院实际情况的内部控制办法和操作流程，确保内部控制覆盖学院经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范内部各层级的全体人员，确保学院内控制度有效实施。（二）培训指导阶段按照全省统一部署，财务处在组织相关人员参加财政厅开展的专门培训的同时，要会同相关职能部门积极组织开展院内的宣传、培
8、训和学习活动，使各部门充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，指导各部门做好建立和完善内部控制制度准备工作。（三）落实完善阶段学院按照指导意见和工作通知要求，在内控领导小组组长的领导下，采取有效措施，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。在此基础上，形成内部控制评价报告，明确下一步学院内部控制建设的重点和改进方向，进一步提高内部控制水平，同时结合业务内容、组织架构和管理特点开展内6控建设的建立和完善工作。于 2016 年 12 月 1 日前，向省教育厅报送学院内部控制基础性评价工作总结报告；2016 年底前完成内部控制建立与实施工作。六、工作要求（一）加强组织领导各部门
9、要站在促进学院事业健康发展的高度，充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对部门内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将部门内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。（二）抓好贯彻落实各部门负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。按照学院推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本部门内部控制建设。（三）深入宣传教育各部门要加大宣传教育力度，广泛宣
10、传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对部门领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。7陕西能源职业技术学院党政办办公室 2016 年 10 月 10 日印发附件： 行政事业单位内部控制制度建设任务表序号 制度目录 涵盖内容 制度建设责任人1 预算管理制度预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价王买生2 收入管理制度价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算王买生3 支出管理制度预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算王买生4 政府采购管理制度预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库史海青5 资产管理制度资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置史海青6 建设项目管理制度项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算张栋87 合同管理制度合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理王买生、史海青8 决策机制制度“三重一大”集体决策、分级授权王金茸
