1、1商业计划书DEAR CAT 低 卡 餐 厅创 业 计 划 书市场资金管理法律策划技术培训Business Plan2目录1市场调查及分析 .41.1 行业现状 .41.1.1餐饮业现状分析 41.1.2国内居民健康状况分析 41.1.3餐饮前景分析 41.1.4武汉市居民健康状况分析 51.2 目标市场定位 .61.3 SWOT分析 62产品介绍 .92.1餐厅名称及介绍 93、餐厅的开设与管理 133.1餐厅选址 133.2餐厅内部设计与装潢 133.3餐厅人员安排 143.4餐厅器材的选购 143.4.1选购厨房器材 153.4.2选购餐具 153.4.3选购办公用品 153.5餐厅原料
2、采购 153.6开店审批手续 163.7餐厅相关制度 163.7.1餐厅内部人员绩效考核 163.7.2厨师培训制度 173.7.3餐厅点餐系统 173.7.4食材公示制度 174营销策略和发展规划 .194.1营销策略 194.1.1新营销观念 194.1.2员工服务要求 194.1.3开发新菜品 204.1.4促销手段 204.1.5宣传策略 204.2 餐厅发展规划 .215投资与财务分析 .225.1 股本结构和规模 .225.2 资金来源及运用 .225.3主要财务分析假设 225.4成本及盈利分析 235.5主要会计报表 2435.6退出策略 256关键风险及问题 .266.1有形
3、风险 266.2无形风险 266.3时间性风险 266.4空间性风险 2741市场调查及分析1.1 行业现状1.1.1餐饮业现状分析在经济飞速发展的今天，人民生活水平的提高相应对饮食的需求层次也日益提高，人们对饮食的要求也在不断转变。在“民以食为天”的中华大地上餐厅的数量虽然多如牛毛，但是真正满足大众需求的干净优雅、实惠、服务规范的大众便民餐饮却较少，具有先进理念的高质量特色中小型餐厅成为消费者的迫切需要。1.1.2国内居民健康状况分析 截至 2010 年，我国逾 30%成年居民超重，其中 18 岁及以上居民超重率达32.1%，肥胖率达 9.9%。而引起肥胖问题的最主要一个原因也是饮食不当，现
4、代社会琳琅满目的各色吸引着人们眼球的食物中多为重口味、高脂肪、高卡路里的食品，因此一种健康低卡的食物成为现代人的急切需要。1.1.3餐饮前景分析“吃”之于武汉是一个异常丰富和活跃的字眼，而我们 DEAR CAT 餐厅选址就在武汉市武昌区的徐东大街。5图 1：武汉市各区餐厅分布数量从图 1 可以反映出武汉市各个区中武昌区的餐厅数量最多，虽然这里的竞争对手比较多但是，机会与竞争并存，但这也表明了这一地区人流量和餐饮需求量也是相当可观的，市场容量大，可赢利性高。同时这一地区的总数量虽然多但是种类大多一样，经营方式也千篇一律，像我们 DEAR CAT 这种特色餐厅却不多。1.1.4武汉市居民健康状况分
5、析荆楚网-楚天金报以武昌区部分社区居民为调查对象进行了调查，根据其关于武汉市社区居民向心性肥胖流行特征的结果入下图所示。图 2：武昌区部分调查居民的肥胖比例从图 2 中我们可以看到，这部分抽查的居民肥胖率占 56.6%，已近超过半数，因此肥胖问题在武汉市特别是武昌区这一地区还是比较突出的。6图 3：武汉市部分调查居民中男女肥胖比例通过图 2 可以看出其中的肥胖女性占 77%，是男性比重的三倍多。因此在武汉市肥胖问题中女性显得更为严重。 1.2 目标市场定位据研究显示 1835 岁的年轻女性每日所需的卡路里大概为 1980 卡路里。但是，大学里的食物，白领们用来充饥的快餐的卡路里已经远远超出了这
6、一标准，造成女大学生和女白领体重不断上升。我们 DEAR CAT 餐厅是主要销售低卡路里类餐饮食物，我们的目标人群是 1835 岁的年轻女性。这部分女性是最在意自己的身材和形象，也具备一定的消费能力，对于低卡类不长胖的食品有着迫切的需求。1.3 SWOT分析Sstrength（优势）（1）先进的餐饮理念低卡。我们 DEAR CAT 餐厅的主营餐饮就是低卡路里类食物。武汉地区乃至整个中国的餐厅虽然多如牛毛但是经营方式千篇一律，特别是专营低卡类餐饮的正规餐厅更是凤毛麟角，这个创新的餐饮理念无疑成为我们餐厅最大的一个亮点。（2）高科技的烹饪餐具。我们采用高科技的烹饪餐具，例如炸锅，采用飞利浦的 Ai
7、rFryer 空气炸锅，通过空气循环技术，不用油脂就能快速做出各种油炸风味食品，比起传统炸锅做出的食物脂肪含量最高可以减少 80%。7（3）低卡的原料在原料上，例如食用油，我们采用的都是茶油，茶油相对于其他食用油卡路里含量少且不饱和脂肪酸含量最高，食用后易被人体吸收，消化率达 97%，从这个意义上讲，用茶油做出的食物易于吸收卡路里含量也低，有减肥的效用。（4）创新的销售方式。我们创新的采用一种间歇性的折扣优惠销售方式，让顾客在用餐后抽取一张优惠卡片，对其的这次消费进行相对应得优惠，这既让顾客产生一种愉快的用餐体验使其印象深刻，又为本餐厅制造了噱头，同时也攒足了人气。（5）营养师体验服务我餐厅对
8、于营养师提供体验式服务，凡是来就餐并对我们的产品提出建设性意见的的营养师我们一律免单，并为贡献特别突出的营养师不仅免单还颁发证书以示嘉奖（5）厨师培训我餐厅将提供资金支持厨师们去参加各地的大型美食节，去品尝不同的菜肴，并支持他们去口碑突出的餐厅进行试吃，以便及时推出新的产品，满足更多的消费者需求。Wweakness（弱势）我们餐厅的劣势主要在我们是一个创新性的餐厅，还处于成长期，而且我们餐厅还是处于创业阶段，比起其他顾客吃惯了的或是有着老字号的餐厅而言，我们在餐厅的文化底蕴和历史悠久方面还是有所欠缺的，如何让顾客们接受我们餐厅，接受一个新的餐饮理念，接受我们餐厅的存在价值，也是我们急需解决的一
9、个问题。Oopportunity（机会）机会和风险往往是并存的，我们的弱势主要在于他的“新” ，但是毫无疑问这个“新”也能为我们带来很多发展机会。（1）新理念可行性“新理念”的提出时适应现代女性需要，也为解决肥胖率偏高的这个社会问题提供了一种新渠道，这是这种低卡食物需要的存在和解决社会肥胖问题的8迫切为我们“新理念”的可行性做出了最好的诠释。（2）新工艺长足发展“新搭配”的产生也为我们的餐厅一大特色，鱼香肉丝、糖醋里脊等等这种菜式在各处餐厅均可见到，口味大多也是大同小异。但是我们餐厅的每一道食谱都是针对低卡精心搭配的，例如虾皮冬瓜丝、白菜魔芋面等等，这些食物的新搭配、新做法让顾客在司空见惯的菜
10、式中眼前一亮，为我们的长足发展奠定了基石。（3）新发展生命力“新发展”的所处阶段也为我们餐厅带来了无限的商机。根据费农提出的产品周期理论，我们的低卡餐厅还处于新产品阶段。在这一阶段利用其拥有的独特理念，开发新产品，由于整个低卡产业还尚未完全成型，各方面发展完善，加之，竞争者少，市场竞争不激烈，替代产品少，这种阶段的市场情况也为我们餐厅的发展提供了一个良好的发展机会。Tthreat（威胁） ，我们餐厅的主要威胁在于可能出现的同类产品的复制问题。近期“山寨”在中国十分流行，凡是有的产品在市场上能取得不错的销售业绩，接踵而来的就是铺天盖地的“山寨货，这种复制粘贴式的行为对于我们这个有着远大发展前景的
11、特色餐厅而言是一个潜在的威胁。 ”92产品介绍2.1餐厅名称及介绍Dear Cat餐厅，专营低卡类养生保健配餐，采用以低卡食物为主的集养生、食疗、保健为一体的特色消费模式，在为大众提供美食的同时，更是宣传了一种健康的绿色饮食理念。本餐厅坐落于武汉市武昌区徐东大街，地处于写字楼与大学校区密集路段。徐东大街是一条连接徐家棚与东湖的东西走向的大街，坐拥“两湖一江” ，东起平安大道与中北路交汇处，并靠近岳家嘴立交，交通便利；西南毗邻湖北大学沙湖校区，大学生人口集中，消费需求较大；徐东中南，作为武汉内环核心路段，已成为武汉新兴的大规模商业圈，其新的城市功能定位也赋予了这一路段新的经济价值，使得其发展空间
12、得到了飞速的扩展。2.菜肴简介如下表所示表 1：菜肴简介表主菜 食材 功效 卡路里 价格凉拌墨鱼 墨鱼 鲜虾仁 柠檬 西芹 一种高蛋白低脂肪滋补食品。是女性塑造体型和保养肌肤之理想的保健食品。79 大卡 2210金瑶胡瓜 胡瓜 金针菇 冬粉 虾米含有丰富的维生素 E，可起到延年益寿，抗衰老的作用27 大卡 14荸荠甘蔗炖鱼 鲈鱼 荸荠 甘蔗具有清热解毒、生津止渴能促进人体生长发育和维持生理功能的需要、和胃止呕、滋阴润燥等功效，117 大卡 32西芹枸杞炒百合 西芹 枸杞 百合平肝降压、镇静安神，其中的粗纤维还可以帮助肠蠕动，排毒养颜，可润肺美容。100 大卡 15虾皮冬瓜丝 冬瓜 河虾 利尿调
13、理，清热去火调理，养颜美容调理45 大卡 17蔬菜翡翠千层面 节瓜 茄子 甜椒 菠菜面团 九层塔 起司含有大量的植物纤维，具有促进肠道蠕动的作用，且能促进胰腺分泌，帮助消化。67 大卡 18白菜魔芋面 魔芋 白菜 清洁肠胃，帮助消化，防治消化系统疾病，防治肥胖。7 大卡 12凉拌墨鱼 金瑶胡瓜11荸荠甘蔗炖鱼 虾皮冬瓜丝白菜魔芋面 西芹枸杞炒百合表 2：餐厅饮品简介表饮品 功效 卡路里（100g）价格（元）西柚汁 含有丰富的抗氧化物质和纤维，有助美白和身体排毒 33 大卡 5香蕉酸奶昔香蕉含有丰富的钾元素、酸奶中的酵母菌，有助肠道消化和吸收，有利于排毒减肥82大卡 7蜂蜜柠檬水 富含维 C，蜂
14、蜜呵护肠胃，美容养颜 14大卡 4五谷豆浆五谷豆浆中的蛋白质、异黄酮、配糖体等会刺激体内细胞燃烧，同时丰富的纤维素有助于肠道排毒20大卡 4黄瓜汁 强健心脏、调节血压，增强记忆力。 、预防头发脱落和指甲劈裂 15大卡 3芹菜汁富含蛋白质和大量的纤维素，具有健胃、利尿、降血压、镇静、止血、治疗便秘的作用14大卡 4番 茄 苹 果 醋含有大量柠檬酸和苹果酸，促进新陈代谢，加强对油腻食物的消化，也可美白祛斑。19大卡 512食谱主食：五谷饭 全麦泡芙 五香魔芋面 酸奶冻蛋糕 虾仁山药玄米粥薏米饭 山药红薯 五豆杂粮粥 全麦曲奇饼 黑巧克力布朗宁紫薯糕 全麦意粉面 脱脂芝士蛋糕 蔬菜翡翠面糙米饭团 主
15、菜：金瑶胡瓜 虾多士 芦笋拌虾仁 凉拌墨鱼 西兰花拌蘑菇 魔芋小炒 茶香小排 番茄紫甘蓝 黄豆海带 荸荠甘蔗炖鱼瘦身鸡汤 芥蓝牛肉 百里香鸡排 五彩土豆丝 西芹枸杞炒百合蕨麻薏仁汤 海带丝煎饼 酸辣腌苦瓜 泰式银耳蔬菜沙拉 以上是低卡的部分菜单，还有更多的低卡美味菜肴果汁甜点供您选择。我店可接受电话网上订餐，保证第一时间让顾客品尝到最新鲜健康的美食，让专业营养师为您度身定制营养大餐。133、餐厅的开设与管理3.1餐厅选址本餐厅开设于武汉市武昌区徐东大街，我们的选择标准主要基于两点，一是徐东大街这块写字楼比较集中，二是临近于居民居住密集地区。这两点标准保证了我们基本的客源，有利于后期工作开展。3
16、.2餐厅内部设计与装潢 本餐厅拥有自身独特的 logo，设计风格也与之相匹配，如下图所示：本餐厅的内部装潢将地中海风格与新中式风格相结合，一方面将海洋元素应用到餐厅内部设计中，给予消费者一种自然浪漫的感觉。同时在造型方面上，广泛运用拱门与半拱门，营造出一种延伸般的透视感。而桌椅等设施，通过擦漆做旧的处理方式，搭配贝壳、鹅卵石等，表现出自然清新的生活氛围。在色彩方面，以蓝色、白色、黄色为主色调，看起来明亮悦目。另一方面部分设施的选色采用棕色和实木色彩，清新古朴，表达对清雅含蓄、端庄丰华的东方式精神境界的追求，正好切合了当下比较流行的时尚混搭风潮。143.3餐厅人员安排 本店根据实际需求和经营规模
17、制定出人员安排表，如表 3 所示：表 3：人员安排表岗位 人数 基本职责 备注店长 1人 处理店内大小事务和突发情况，监督店内成员工作，保证餐厅正常运行。全职营养师 不定 根据消费者需求和体质制定出适合的食谱，并进行讲解与推广。体验式服务厨师 2人 完成营养师制定的相关食谱，并进行食材的选择工作。全职前台 1人 接待客人，接听电话，接收电话和网络订餐。进行结账工作，每天要点算菜单，核算收入后报备店长记录，并按期进行扎帐。全职服务生 4人 点菜，送单，传送餐点，完成店内桌面地面等基本保洁工作。两人全职，两人兼职外送员 1人 为电话和网络订餐的客人外送餐点。 一般选择兼职清洁工 1人 主要是完成厨
18、房的保洁工作，如厨具、餐具的清洗与整理等。全职关于本餐厅营养师的安排，我们主要是采取时下比较流行的体验式服务。即由营养师亲自来体验本餐厅的菜肴，并在公共网页如微博、热门美食贴吧上做出一些比较中肯的评价，加大宣传的力度同时大量节省了我们雇佣营养师的成本。而我们可以给予营养师今后消费的折扣，也可以颁发相关的证明文件，满足部分营养师的心理需求，来达到“双赢”的目的。本餐厅的营养师采取轮班制，每周三、周五、周日三天在店内对有特殊需求的顾客给予营养方面的建议，并为他们制定合适的食谱。3.4餐厅器材的选购 关于餐厅器材的选购主要分为三个方面，分别是厨房器材、餐具以及办公用品。153.4.1选购厨房器材厨房
19、器材主要包括厨房三大件和小五金：电冰箱、炉灶、打荷台以及不锈钢碗盆、砧板、锅铲等。本餐厅采用的是取得高速空气循环技术专利的飞利浦 HD9220/20AirFrye空气炸锅。该产品采用的是先进的集成空气过滤系统，可以防止不必要的烹饪气味和油烟，尽可能的保持厨房的整洁；可拆卸式抽屉和食物篮具有不沾涂层，可以使用洗碗机清洗，清洁非常方便；其独特的食物分隔装置在同时煎炸各种食物的时候防止食物串味；电源线的储藏格可以保持厨房的整洁；该炸锅还可以调节温度，并采用 30 分钟计时器，高效、便捷的完成烹饪工作。本餐厅采用海尔 BCD215KCM（银灰色）型号的电冰箱，其独有的高效节能技术与 VC 保鲜技术充分
20、满足了本店储藏食物的需要；美的 JZ12T.2-QL300 天然气炉灶，在环保的同时也节约了成本；沃德百惠简爱木纹系列的厨具七件套、欧琳的抗菌水槽竹制砧板以及不锈钢的打荷台等均为本餐厅厨房的基本配置，充分满足各种烹饪方式的需要，并最大程度的节省了能耗，降低了成本。3.4.2选购餐具本餐厅选购的主要是景德镇的白骨瓷材质的 DIY 餐具，通过将本店独特logo 印制到餐具上来达到一个宣传本店并塑造独特猫文化的目的。妩媚的猫小姐既拥有时尚女性的绰约风姿，又宣扬了低卡创造美妙身材的经营理念，切合了消费者的心理，塑造了独特的餐厅文化，并营造了一个和谐的用餐氛围。3.4.3选购办公用品本餐厅采用的是商亿
21、SY8000 全汉字中文 32 位 CPU 收银机，功能齐全，且价位适中，同时配备了合适数量的黑色签字笔以及记事本，以满足其他如记账，记事等需要。3.5餐厅原料采购 16餐厅初具规模后，采购这环至关重要。食材的新鲜与否，价格的合理与否都直接关乎着餐厅收益。如果条件允许，最好是由团队人员亲自完成采购的相关工作。原料采购有如下两种：厨房菜肴所需饮料、调料等原料采用让专业店承包的方式。本餐厅需要的所有的饮料和调料都由一家店承包供应，负责随时送货。这种方式的优点之一在于可以挂账，有利于餐厅内资金流的运转，使得部分资金可以使用到其他领域，创造更多的收益。另外，这种方式可能还有一定的销售返利，采购成本可以
22、大大地降低。厨房做菜所需要的菜肴原料一般到当地的农贸市场以及大型的超市选购。食材的采购需要特别慎重，尤其重要的是海鲜的采购。若是冰冻的虾仁、鱼等水产品，一般可以去大型超市购买；如若是鲜活水产品的采购，则可选择附近的水产品市场较好；蔬菜一般选择直接临近的农贸市场。3.6开店审批手续 3.7餐厅相关制度3.7.1餐厅内部人员绩效考核本餐厅的创建者即为一群充满斗志，热情无限的大学生，因而我们的内部人员考核也将丢弃传统的资本主义的管理模式，而采取人性化的管理标准，制定了本店独特的奖惩机制。如下所示：第一，小红花奖励制度：工作日无迟到、旷到、早退、请假情况者奖励一朵小红花；工作及业余时间与顾客进行良好互
23、动，得到顾客称赞，为本店的客户拓展17做出突出贡献者，奖励一朵小红花；义务完成店内清洁，并对餐厅发展有建设性意见者奖励一朵小红花；提供独特食谱，为餐厅新产品的推广做出贡献者，奖励一朵小红花；每月月末统计员工获得小红花数量，数量最多者将获得 200 元奖金，并拥有随厨师外访参加美食节，试吃各地美食的机会。同时，每月获得最多小红花的员工还可以享受一天的假期。第二，惩罚制度：工作日出现迟到、旷到、早退等现象着当日无小红花，并扣除一朵小红花；每月累计请假三次的员工扣除一朵小红花；与顾客发生冲突，严重影响餐厅形象的员工扣除 2 朵小红花，并需要完成店内连续 3 天的保洁工作；工作期间玩手机、长时间讲电话
24、、做与工作无关的事情的员工，一经发现扣除当天小红花，并加扣一朵小红花以示警告；每月月末统计员工小红花获得数量，数量最少的员工，将失去跟随厨师外访试吃以及参加各类比赛的资格，同时需要完成两天的店内清洁工作并协助清洁人员完成一天的厨房保洁工作。3.7.2厨师培训制度本餐厅另一个重要的制度即为厨师的培训制度。本餐厅将为厨师提供资金支持他们参加各地的大型美食节，去品尝不同地区风格各异的菜肴，同时去很多口碑突出，风格独特的餐厅试吃菜肴，以便于及时的推出新产品，满足消费者更多的需求，扩展我们的服务范围，争取更大的收益。3.7.3餐厅点餐系统本餐厅采用电子化点餐系统，即给服务员配备电子点餐设备，从而迅速的将
25、顾客点餐信息传达给厨房，以实现本餐厅高效快捷提供餐饮的服务宗旨。3.7.4食材公示制度本餐厅会定期公布食材采购地区、采购方式、采购时间，以使顾客充分了18解食材的来源；同时，我们会请权威机构对本餐厅提供的食物进行相关检测，并出具相应的证明，使得消费者们可以放心、舒服的消费，也体现了本餐厅一种透明化、公开化的经营理念。194营销策略和发展规划 4.1营销策略4.1.1新营销观念（1）强调调研顾客的需要，本餐厅在建立店面前，应做足周密的市场调查，摸清楚消费者的各种需求，预测健康饮食消费的发展趋势等。（2）给予顾客便利，本餐厅应从传统的客随主便转变为主随客便，如本餐厅自配营养师，因人而异为消费者提供
26、适合个人的养生餐饮，推出健康饮食导吃。（3）与顾客沟通，本餐厅主动与消费者沟通。如电话接听、广告宣传、请顾客留言、倾听和手机顾客意见和建议等，及时做好反馈工作。 （4）关注顾客成本，在与消费者合作的过程中应尽量达成一种双赢的局面，在本餐厅盈利的同时为消费者的切身利益着想。4.1.2员工服务要求 （1）对于服务员而言：在进行点餐活动时，首先应懂得自我推销，好的仪表、优良的素质等这些因素都有利于消费者更乐于接受服务；再者，不要放弃餐后推销的机会，顾客就餐有不同的消费需求，餐后所需要的餐点都是因人而异的，如果服务员抓住了餐后销售机会，既可以更大程度上满足客人消费需求，又可以增加餐厅的营业额。（2）对
27、营养师而言：本餐厅的营养师在对消费者进行健康导吃时，一方面，营养师应根据自己的专业判断为消费者配餐；另一方面，在配餐后选食材中尽可能的推荐利润高的菜品，高价格菜不一定高利润，而具有高利润的菜肴才能最大限度的增加本餐厅利润，所以本餐厅的营养师及其他销售人员都应了解餐厅的菜单中每道菜的成本利润比例。（3）对厨师而言：本餐厅的厨师在进行烹饪的过程中应明确理解到消费者20的各种要求、嗜好等，并且在平时不断进习新的烹饪理念，不能一成不变，做到随时因消费者需求的变化而灵敏的做出应变和创新。4.1.3开发新菜品（1）开通本餐厅的网站，建立与顾客直接沟通的平台，积极开发适销对路的菜品，例如，每隔一段时间我们会
28、在本餐厅的网站上放 5种左右的新菜品给新老顾客进行投票，票数最多的菜品我们则会将其添加到本餐厅的菜单中。（2）制作反馈留言本，鼓励顾客在本餐厅消费后在反馈留言本上写下对半餐厅菜品的意见和期望，也可以写下自己所喜欢的菜肴或口味，这样便于餐厅人员总结后开发新的菜品。4.1.4促销手段（1）Lucky star（幸运之星）优惠促销手段，例如当服务员将账单交给顾客的时候，同时递上放满精致小卡片的盒子，让顾客随意抽一张也许顾客抽到的一张是：“今天的饮料是免费的。 ”那顾客今天所有的饮料全免。其他纸条可能是“下次带一个客人来只收一份钱” ， “您今天的甜点免费”等优惠，这既让顾客产生了一种愉快的用餐体验使
29、其印象深刻，又为本餐厅制造了噱头，同时也攒足了人气。（2）Four Seasons story（四季物语）特色促销手段，收罗周边省市各地的特色小吃并推出适合每个季节消费的餐点，在保证利润甚至成本的前提下进行低价销售，以点带面，让顾客觉得具有趣味性且实惠，从而带动人气上升。4.1.5宣传策略（1）小礼品宣传，赠送带有本餐厅 logo的精致小礼品，如锁匙扣、挂件等，一方面吸引顾客，另一方面让潜在消费者对本餐厅有一个基本的认知。（2）利用微博宣传，开通本餐厅微博，每日介绍一种低卡配餐及其详细信息，还可以通过微博上人气较高的用户帮忙联手宣传。（3）广告宣传，广告宣传是餐厅品牌推广的重要手段，而针对本餐
30、厅以养生为特点的特色餐厅而言，此宣传手段应该重点突出一个“质”字，即菜品的功效，我们可以通过较为有权威的养生专家的推荐来提高知名度和信誉，另外，21也可以通过国内外的网站、报纸、杂志等进行品牌宣传，使更多人认识和理解本餐厅的相关信息。4.2 餐厅发展规划1.初期（1-3 年）主要产品是针对不同群体不同身体状况的餐品，市场战略为：（1） 积极有效的营销策略，积攒传统中式餐饮及保健药品的市场份额；（2） 树立 Dear cat 餐厅的良好品牌形象，提升知名度、美誉度；（3） 收回初期投资，积极进行市场调研、开发，产品的研制、推广，为企业的进一步发展积蓄资本。2.巩固（4-6 年）（1） 巩固、发展
31、已有的市场份额，扩大店面规模,开始承包家庭聚餐、小型的公司聚餐或其他外包业务，扩大销售服务网络；（2） 进一步健全餐厅的经营管理体制，提高企业的科学管理水平；（3） 着手准备品牌扩张所必须的企业形象识别系统、统一的特色优势餐品、统一的管理模式等；（4） 在此基础上，向外部定向募集资金，并着手诚招个人或企业加盟 Dear cat 食疗保健主题餐厅。3.长期（5-10 年）在做好加盟店并保证技术领先的同时，本餐厅将渐渐从餐饮一线退居二线的服务业，将任务目标转为对医院、幼儿园等企事业的饮食外包服务上，并开始建立和发挥本餐厅的社会价值，比如与孤儿院、养老院、福利院建立联系支持慈善活动从而将“Dear
32、cat”品牌深入人心。225投资与财务分析5.1 股本结构和规模餐厅注册资本 50万元。股本结构和规模如表 4：表 4：餐厅股本结构表股本来源 股本规模风险投资入股 管理层资金入股 银行贷款金额 10万元 30万元 10万元比例 20% 60% 20%股本结构中，我餐厅管理层资金入股占总股本的 60%，银行贷款资本占20%，风险投资占 20%，即 20%的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司共同入股，以利于筹资，化解风险。5.2 资金来源及运用餐厅成立初期共筹集资金50万，主要资金来自风险投资和管理层的资金入股。此外，公司初期需要外借资金短期借款10万(金融机构两年期借款，利率6.56
33、%)，用作流动资金；在餐厅运营的2、3年，我们将在此基础上增加10万至20万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债。资金主要用于购建生产性固定资产，主要把包括餐厅的装修，餐饮用具和办公的基本设备，以及制作餐点所需的原材料采购费用、直接人工、及其它各类期间费用等。5.3主要财务分析假设、餐厅设在武汉市武昌区徐东大街，需缴纳 5%营业税。23、本餐厅预估前三个月（第一季度）为餐厅筹建期和试运营期，均计入第一个会计年度，支出如前面估计。、餐厅第一年不分红，第二年起按可供分配利润的 20%分红。5.4成本及盈利分析表5：第一年年度资金运用情况具体估算表（单位：万元）项目 费用（元/年）
34、 说明店面租金 60000 餐厅设在武汉市武昌区徐东大街水电费 6000店面装潢 200000 装修（包括厨房） 、餐饮台桌、椅子办公设备购置 12000收银机、点餐机、水笔、记事本、菜单、服装等厨具与餐具 35000 冰箱、炸锅、刀具和用餐器具100套员工培训 3000 厨师外访人员工资 约19690010位员工（店长3800元/月，厨师 3500元/ 月，前台2000元/人，服务员1500元 /人，外送员20元/时，清洁工1200元/人） ，根据武汉市餐饮业员工工资平均水平而制 定的小礼品派送 2000 餐店 logo 的纪念小挂饰2元/份，1000份微博宣传费用海报杂志传单等 3000随
35、这餐店的经营逐渐加，我们会扩大宣传手段，加大宣传力度和费用食谱研发费用 4800每月研发新菜式约400元经费，以后每个季度随营业额的2%-4%的投入食材采购费用 300000 每月均会与所变化，一年估算30万预留移动资金 50000 第二年开始，以每年营业额的5% 加以递增分析： 第一个会计年度因为新店开设购置大量的配套设施，除去移动资金，加入全年人工、食材、租金、宣传等费用，预计要投入成本 82.27万元， 。同年根据市场调查预计第一年内接待顾客约为 4.5万人次，平局每日接待 123人次。24以每个顾客平均消费额 25元 计算，年营业额为 112.5万元，年纯利润额112.5-82.27=
36、30.23万，预计第一年就可盈利。因为餐厅设施基本齐全，扣除装修费用，但要部分设备增加更新或折旧和宣传等费用，第二年预计成本 70万。 同时，增加顾客量至 5.5万人次，以后每年的顾客两会随着声誉而增加。第二年推算营业额为 145万，减去预计成投入，第二年就可以开始盈利 137.5-70=67.5万，所以此方案可行。5.5主要会计报表损 益 表 单位：万元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、产品销售收入减：销售成本二、产品销售利润减：销售费用管理费用财务费用三、利润总额减：所得税四、净利润现 金 流 量 表 （单位：万元）项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年经营活动产生的
37、现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工的现金支付的所得税支付其他与经营活动有关的现金 现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金25借款所收到的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额5.6退出策略虽然本餐厅经营的餐品市场潜在价值大，但餐厅的经营仍会面临各种各样的危机。我们并不能排除餐厅由于经营管理不善或其他原因而失败的可能性。
38、因此，必须有一套退出方案：、在餐厅有停止经营的打算时，应马上收缩战线，把餐厅业务的推销范围大幅度降低，减少原材料的采购，裁减人员，尽量减少不必要的开支费用。、对于完全没有利润的餐品菜式，餐厅应当机立断，停止研发新菜式。把原有库存食材以低价卖出，避免食材积压或浪费。、在餐厅完全停止相关的业务活动后，把餐厅相关的设备折价出售，及时办好退租等手续。266关键风险及问题机会与风险是一对孪生姐妹。餐饮行业在赢得某一经营机会、实现项目经营目标的过程中，作为经营者如不能预见和处理好以下风险，将遭受损失.。经过中心多年对餐饮行业研究和分析将经营分险分为四类。6.1有形风险如资金不足或挤占、原料价格上涨、菜品降
39、价损失、菜品不受欢迎、设备陈旧落后等。措施：餐饮企业内部加强市场调研和经营风险管理，采取相应措施或者与专业餐饮机构合作,就可以防止或减少这种有形风险的损失。6.2无形风险如由于服务质量低劣造成餐饮企业形象的降低、由于经营菜品质量低而导致消费者的信任危机、由于宣传不实或乏味而引起顾客的反感和逆反心理、由于餐饮企业内部管理松弛而人心涣散和劳动效率低、餐饮企业对风险熟视无睹而造成的损失等。措施：餐饮企业经营者对无形风险必须给予高度重视，要经常居安思危，保持清醒头脑。特别是在经营顺利的时候，要看到潜在的无形风险对经营活动的威胁。6.3时间性风险如季节变化对餐饮消费的影响、产品的市场寿命周期、消费者消费
40、时间的27变化、经营活动中竞争出现的时间差等。措施：要防止餐饮业的时间性风险，必须树立时间观念，经常观察分析时间运动中事物发展变化的趋势可能给餐饮企业经营带来的影响，尽力排除时间性风险对餐饮企业实现经营目标的干扰和破坏，准确把握住时机，以保证餐饮企业经营正常运行。6.4空间性风险如餐饮企业所处的地点与周围环境因素、各地市场的供求关系变化、地区性的历史或传统或风俗或文化的差异、各地人口分布和资源条件因素等。措施：餐饮企业防止空间性风险，实际上开店选址时就已开始，要十分精心谨慎地根据多种综合因素和市场实际调查确定合适的经营地点。而在选好恰当地址开店营业后，空间性风险依然存在，投资者应随时注意与自己相关的城市规划变化、周边消费市场兴衰、地区人口数量与质量变化等，以提前作好对空间性风险的应变准备。在从事餐饮业之前，可以仔细参考这些可能存在的风险，根据风险制定应多措施，才能有备无患。餐饮业有巨大的利润，但是也存在着不小的风险，必须因地制宜，对当度餐饮市场进行详细调查，才有可能使自己的餐饮店更加火红。
