1、财务管理案例习题第二章1、现存 100，年利率按 3%计算，二年期。则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少？（单位：万元，利息税省略，下同）2、某人打算在 2 年后用 10000 元购置家具，银行年利率为 10%，则他现在应存入银行多少元？3、现存 100，年利率按 3%计算，二年期，则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少？4、某企业购买一项设备，有两种付款方案。方案一：一次性付款 4000 元；方案二：首次付款 2000 元，2 年后付款 2200 元。设同期银行存款年利率为 8%，问如何选择？5、假设有两家银行向你提供贷款。一家银行的利率为 12%，按月计息；另一家银行的利率为 12.
2、2%，按半年计息。哪家银行的利息率条件更有吸引力？6、某企业有 100 万元借款，期限是 10 年，为此设立偿债基金，每年存入银行一笔钱，假设年利率为 6%，计算该企业每年末需存入多少资金？7、某公司租入一台设备，每年末需付租金 5000 元，预计需要租赁 3 年，假设银行存款利率为 8%，则公司为保证租金的按时支付，现应存入银行多少元？8、某企业购买一台车床，有两种付款方案：方案一：立即支付买价 35 万元；方案二：采取融资租赁方式，每年年末需支付租金 4 万元。假设该车床寿命期为 10 年，年利率为 6%，试问应选择哪种付款方案？9、某企业投资于某项目 200 万元，该项目寿命期为 12
3、年。假设年利率为 8%，每年至少要收回多少现金，12 年内才能收回全部投资？某企业购买一台车床，有两种付款方案：方案一：立即支付 35 万元；方案二：采取融资租赁方式，每年年初支付租金 4 万元。假设该车床寿命期为 10 年，年利率为 6%，请问应选择哪种付款方式？10、某人年初存入银行一笔款项，从第 3 年末开始每年取出 1000 元，到第 6 年年末全部取完，银行存款利率为 4%，问最初时一次性存入银行的是多少钱？11、某人欲购买某优先股股票，该股票每年每股分发股利 1.5 元，设市场利率为 6%，若当前该股票市价为 20 元，问是否应该购买？12、某人存入银行 100 元，存期 10 年
4、，存款年复利率为 10%，计算第 6 年利息的计息基数是多少？13、某公司现有资本 100 万元，欲使它在 5 年后达到原来的 2 倍，则应选择投资的最低报酬率为多少？（设投资报酬率是按复利计算，精确到 1%）14、某公司在 5 年内每年末在银行借款 1000 万元，借款年利率为 10%，则该公司在 5 年末应付银行的本息是多少？15、某企业有一笔 5 年后到期的借款，金额为 10 万元，为此设立偿债基金。如果年利率为8%，问从现在起每年末需存入银行多少元，才能到期用本利和偿清借款？第三章1、金利公司 2009 年 12 月 31 日资产负债表如下（单位：元）资产 负债与所有者权益库存现金 5
5、000应收账款 20000存货 30000固定资产净值 35000 应付费用 5000应付账款 15000长期债券 18000实收资本 20000留存收益 12000资产合计 90000 负债与所有者权益合计90000金利公司 2009 年销售收入为 100000 元，税后利润为收入的 5%，净利润的 60%分配给投资者。生产能力有剩余，如果 2010 年销售收入提高到 110000 元，请预测 2010 年需要增加的资金数额是多少。2、假设上例中金利公司生产能力已经饱和，其他条件不变，则对外筹集资金数额应当是多少？第五章1、海利公司拟新建固定资产，该投资项目需要在建设期初一次投入 400 万
6、元，资金来源为银行借款，年利率为 10%，建设期为 1 年。该固定资产可使用 10 年，按直线法计提折旧，期满有净残值。投入使用后，可使经营期第 17 年每年产品销售收入（不含增值税）增加320 万元，810 年每年产品销售收入（不含增值税）增加 280 万元，同时使第 110 年每年的经营成本增加 150 万元，假设海利公司的所得税税率为 40%，不享受减免税优惠。投产后第 7 年年末，用净利润归还借款的本金，在还本之前的经营期内每年年末支付借款利息 40 万元，连续归还 7 年。要求计算该项目各年的现金净流量。2、海利公司某投资项目需要原始投资 500 万元，其中固定资产投资 400 万元，开办费投资20 万元，流动资金投资 80 万元。建设期为 1 年，建设期资本化利息 40 万元。固定资产投资于建设起点投入，流动资金于建设期期末投入。该项目寿命期为 10 年，固定资产按直线法计提折旧，期满有 40 万元净残值。预计投产后每年获得净利润 20 万元，以后每年递增10 万元；流动资金于终结点一次回收。请计算各年现金净流量（用公式法） 。
