1、华天公司2008年11月30日银行存款日记账为128 600元，银行对账单的存款余额数为141 420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费3 560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。,资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为
2、160 000元，4月底公司与银行往来的其它资料如下：4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用1 000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50 000元未兑现。本公司送存银行某客户转账支票10 000元，因对方存款不足而被退票，公司未接到通知。本公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。,1）华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收
3、到销售货款转账支票8 800元。（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入原材料的货款20 000元。（3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元。（4）26日，收到销售货款转账支票13 240元。（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2 500元。（6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9 500元。（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。2）银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1 253元。（2）22日，收到华天公司销售款转账支票8 800元。（3）23日，收
4、到华天公司开出的支票#05130，金额为20 000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费3 250元。（5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为5 600元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的贷款5 600元。（7）31日，银行对账单的存款余额数为244 433元。,1）华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出支票#050计11 700元，用于支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。（3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1
5、000元，用于支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。（6）30日，银行存块日记账的账面余额为92 800。2）银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销货款转账支票35 100元。（2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11 700元，（3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3 400元，（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1 280元，（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6 800元，（6）30日，结算银行借款利息650元，（7）30日，银行对账单的存款余额数为92 820
6、元。,华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录日期 摘要 金额10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7 60010月29日 开出45#现金支票一张 3 50010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 1 17010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000 月末余额 66 500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期 摘要 金额10月29日 支付45#现金支票 3 50010月30日 收到76#转账支票 7 60010月
7、30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付105#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77 850,华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单记录如下：(1)华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误）日期 摘要 金额10月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 25 00010月29日 开出78#现金支票一张 80010月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 4 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147 800(2)银行对账单记录（假定银行记录无误）日期 摘要 金额10月29日 支付78#现金支票 80010月30日 收到98#转账支票 25 00010月30日 收到托收的货款 35 00010月30日 支付105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 结转银行结算手续费共 100月末余额 178 600,资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）：,2、银行对账单的记录：,
