资金筹集管理制度.doc

1、资金筹集管理第一条 筹资是公司根据其生产经营、对外投资及调整资金结构等活动的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。筹集资金是公司资金循环的逻辑起点，也是公司资金周转的必要条件。筹资目的是为了获取资金，满足公司设立、日常生产经营和战略发展等方面的需要。第二条 筹资的分类：本节资金筹集管理是指使用期限在 1 年以上的外部筹入资金。主要包括长期银行借款、长期应付款、远期信用证买断、应收账款买断、分期付款大宗采购、远期信用证支付方式的采购等。第三条 筹资的原则：1、效益性原则 筹资与投资在效益上应当相互权衡，根据资金需求，寻求最优的筹资组合，以便降低资金成本。2、合理性原则 合

2、理确定公司筹资数量、资本结构、筹资机会。3、及时性原则 4、安全性原则 合理安排资金结构，努力降低财务风险及违约风险。5、合法性原则第四条 认真选择筹资方式，要从各种筹资的渠道和方式的结合中，制定最佳的筹资方案以便降低综合的资金成本。如在决策是否做信用证的买断和长期借款的方式时，需要综合比较资金成本、客户维护经营策略、市场进入度、违约风险等。第五条 正确运用负债经营。在正确的生产经营决策和项目的可行性研究基础上，确保负债总额和资产总额相适应以及负债结构上的合理性，以便利用财务杠杆，适当降低筹资成本。第六条 要按负债的不同要求正确选择来源渠道和方式，降低筹资风险，合理控制负债时间，保持一定的清偿

3、能力，及时还本付息，实现负债资金的良性循环。第七条 对负债要实行行分类管理，严格划分流动负债和长期负债。正确反映公司负债水平和结构，向有关部门和公司领导提供公司负债情况。按期核对账务，在做到内部账账相符，账表相符的基础上，适时和债权人核对账目，做到清结无误。第八条 根据长期负债数额大、期限长、在固定性的资金成本支出及到期之前就需提前准备偿债所需的货币等特点，应该加强长期负债的管理，慎重选择负债方式、渠道和规模，确定相应的筹集程序。第九条 公司需要融资时，需由财务部提出融资申请，制定合理的、最优化的融资方案，经讨论后提交财务总监及总经理审阅签批并经财务中心审批通过后，向金融机构提出申请，履行相应审批手续。第十条 公司要按权责发生制的原则和预先规定的利率和方式正确计算和列支各期筹资利息。1、属于流动负债的利息支出，计入当期财务费用；2、属于长期负债的利息支出，筹建期间的计入开办费；生产经营期间的计入财务费用；其中：与扩建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用，但尚未办理竣工决算手续以前，计入购建资产的价值。第十一条 单位应加强对资金筹集活动的管理。合理确定筹资规模和筹资结构，选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保资金的合理有效使用。