1、A06579政策性搬迁纳税调整明细表（A105110）行次 项 目 金额1 一、搬迁收入(2+8) 2 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7） 3 1.对被征用资产价值的补偿 4 2.因搬迁、安置而给予的补偿 5 3.对停产停业形成的损失而给予的补偿 6 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 7 5.其他补偿收入 8 （二）搬迁资产处置收入 9 二、搬迁支出(10+16) 10 （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15) 11 1.安置职工实际发生的费用 12 2.停工期间支付给职工的工资及福利费 13 3.临时存放搬迁资产而发生的费用 14 4.各类资产搬迁安装费用 15 5
2、.其他与搬迁相关的费用 16 （二）搬迁资产处置支出 17 三、搬迁所得或损失（1-9） 18 四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21） 19 其中：搬迁所得 20 搬迁损失一次性扣除 21 搬迁损失分期扣除 22 五、计入当期损益的搬迁收益或损失 23 六、以前年度搬迁损失当期扣除金额 24 七、纳税调整金额（18-22-23） 填表说明:一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。三、有
3、关项目填报说明本表第 1 行“一、搬迁收入”至第 22 行“五、计入当期损益的搬迁所得或损失”的金额，按照税法规定确认的政策性搬迁清算累计数填报。1.第 1 行“一、搬迁收入”： 填报第 2+8 行的合计数。2.第 2 行“（一）搬迁补偿收入”：填报按税法规定确认的，纳税人从本企业以外取得的搬迁补偿收入金额，此行为第 3 行至第 7 行的合计金额。3.第 3 行“1.对被征用资产价值的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人被征用资产价值补偿收入累计金额。4.第 4 行“2.因搬迁、安置而给予的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人因搬迁、安置而取得的补偿收入累计金额。5.第 5 行“3.对停产停业
4、形成的损失而给予的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人停产停业形成损失而取得的补偿收入累计金额。6.第 6 行“4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款”： 填报按税法规定确认，纳税人资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款收入累计金额。7.第 7 行“5.其他补偿收入”： 填报按税收规定确认，纳税人其他补偿收入累计金额。8.第 8 行“（二）搬迁资产处置收入”：填报按税法规定确认，纳税人由于搬迁而处置各类资产所取得的收入累计金额。9.第 9 行“二、搬迁支出”：填报第 10+16 行的金额。10.第 10 行“（一）搬迁费用支出”：填报按税法规定确认，纳税人搬迁过程中发生的费用支出累计金额，
5、为第 11 行至 15 行的合计金额。11.第 11 行“1.安置职工实际发生的费用”：填报按税法规定确认，纳税人安置职工实际发生费用支出的累计金额。12.第 12 行“2.停工期间支付给职工的工资及福利费”：填报按税法规定确认，纳税人因停工支付给职工的工资及福利费支出累计金额。13.第 13 行“3.临时存放搬迁资产而发生的费用”：填报按税法规定确认，纳税人临时存放搬迁资产发生的费用支出累计金额。14.第 14 行“4.各类资产搬迁安装费用”：填报按税法规定确认，纳税人各类资产搬迁安装费用支出累计金额。15.第 15 行“5.其他与搬迁相关的费用”：填报按税法规定确认，纳税人其他与搬迁相关的
6、费用支出累计金额。16.第 16 行“（二）搬迁资产处置支出”：填报按税法规定确认的，纳税人搬迁资产处置支出累计金额。符合国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告 （国家税务总局公告2013 年第 11 号）规定的资产购置支出，填报在本行。17.第 17 行“三、搬迁所得或损失”：填报政策性搬迁所得或损失，填报第 1-9 行的余额。18.第 18 行“四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失”：填报政策性搬迁所得或损失按照税法规定计入本年应纳税所得额的金额，填报第 19 行至 21 行的合计金额。19.第 19 行“其中：搬迁所得”：填报按税法相关规定，搬迁完成年度政策性搬迁所得的
7、金额。20.第 20 行“搬迁损失一次性扣除”： 由选择一次性扣除搬迁损失的纳税人填报，填报搬迁完成年度按照税法规定计算的搬迁损失金额，损失以负数填报。21.第 21 行“搬迁损失分期扣除”： 由选择分期扣除搬迁损失的纳税人填报，填报搬迁完成年度按照税法规定计算的搬迁损失在本年扣除的金额，损失以负数填报。22.第 22 行“五、计入当期损益的搬迁收益或损失”：填报政策性搬迁项目会计核算计入当期损益的金额，损失以负数填报。23.第 23 行“六、以前年度搬迁损失当期扣除金额”：以前年度完成搬迁形成的损失，按照税法规定在当期扣除的金额。24.第 24 行“七、纳税调整金额”：填报第 18-22-23 行的余额。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第 1 行第 2+8 行。2.第 2 行第 3+4+7 行。3.第 9 行第 10+16 行。4.第 10 行第 11+12+15 行。5.第 17 行第 1-9 行。6.第 18 行第 19+20+21 行。7.第 24 行第 18-22-23 行。（二）表间关系第 24 行，若0，填入表 A105000 第 37 行第 3 列；若 0，将绝对值填入表 A105000 第 37行第 4 列。
