1、固定资产清理处理操作手册手册编码：流程名称：固定资产清理处理流程 流程编号：责任人：ERP-FI 小组日 期：版 本：V3.01. 目的规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。2. 流程内容该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。在 SAP 系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。由资产管理部门（制造部门，IT 部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确认与审核。3. 流程图4. 操作步骤：4.1. 固定资产直接
2、报废业务路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废事务代码： ABAVN事务描述： 通过报废收回资产，没有任何收入字段 R/O 用户操作和输入值 注释公司代码 R 1000资产 R 100006凭证日期 R 2009.04.28资产价值日 R 2009.04.28点 ，后保存 R固定资产报废冲销字段 R/O 用户操作和输入值 注释公司代码 R 1000资产 100006回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。4.2. 固定资产报废待处理业务路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码： ABAON事务描述： 固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后
3、续也许有收入，也许没有收入）字段 R/O 用户操作和输入值 注释资产 R 100006凭证日期 R 2009.04.28资产价值日 R 2009.04.28O选中后，点模拟后保存4.3. 固定资产出售，收益路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码： F-92事务描述： 固定资产出售收入大于帐面净值字段 R/O 用户操作和输入值 注释凭证日期 R 2009.04.28过帐日期 R 2009.04.28凭证类型 R AA过帐期间 R 4公司代码 R 1000货币/汇率 R CNY记帐码 O 40 一般总帐借方科目 O 10020101字段 R/O 用户操作和输入值
4、注释金额 R 50000000 输入报废的金额原因码 R 123 收到现金对应的原因码记帐码 R 50 一般总帐贷方科目 R 16060000 固定资产清理字段 R/O 用户操作和输入值 注释金额 R 50000000 或* 输入报废的金额R 勾选资产收回标签R 点模拟字段 R/O 用户操作和输入值 注释资产 R 100006资产价值日 R 2009.04.28R回车后，点模拟后显示如下：点模拟总分类帐，显示如下：4.4. 固定资产出售，损失路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码： F-92事务描述： 固定资产出售收入小于帐面净值字段 R/O 用户操作和输入值
5、 注释字段 R/O 用户操作和输入值 注释凭证日期 R 2009.04.28过帐日期 R 2009.04.28凭证类型 R AA过帐期间 R 4公司代码 R 1000货币/汇率 R CNY记帐码 O 40 一般总帐借方科目 O 10020101字段 R/O 用户操作和输入值 注释金额 R 5000 输入报废的金额原因码 R 123 收到现金对应的原因码记帐码 R 50 一般总帐贷方科目 R 16060000 固定资产清理字段 R/O 用户操作和输入值 注释金额 R 5000 或 * 输入报废的金额R 勾选资产收回标签R 点模拟字段 R/O 用户操作和输入值 注释字段 R/O 用户操作和输入值 注释资产 R 100006资产价值日 R 2009.04.28R回车后，点模拟后显示如下：点模拟总分类帐，显示如下：
