1、固定资产固定资产系统概述关于本系统金蝶 KIS 固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。金蝶 KIS 固定资产管理系统的具体功能包括： 先 进 的多类别、多层级管理 完整的固定资产业务处理 多角度的报表查询与分析功能 提供卡片的引入引出功能 支持行政事业单位的固定资产管理先进的多类别、多层级管理金蝶 KIS 固定资产管理系统对于固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放
2、地点基础资料均采用树型结构，进行多级管理，用户可从不同类别角度，实现对固定资产的分类汇总查询，还可根据分类的级次，实现分级次的汇总查询，满足企业对固定资产的多角度管理和查询。完整的固定资产业务处理金蝶 KIS 固定资产管理系统完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业务，具体包括：处理固定资产的增加业务，包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其他增加方式，并自动完成相应的核算处理。处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动，并自动完成相应的核算处理。固定资产折旧计提与费用分摊，可按用
3、户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成折旧计提与费用分摊的记账凭证。多角度的报表查询与分析功能金蝶 KIS 固定资产管理系统能够按照多种条件（部门、类别、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态）随意组合查询固定资产信息，帮助企业进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。卡片引入引出金蝶 KIS 固定资产管理系统提供的引入引出功能，使得用户可以在系统外进行固定资产数据准备，再将这部分数据引入到系统中，从而实现系统的平滑切换或数据库账套的结转，帮助客户快速实施，最小化客户的系统应用风险！支持行
4、政事业单位的固定资产管理金蝶 KIS 固定资产管理系统不仅适用于一般的企业，也适用于行政事业单位。针对行政事业单位会计准则对固定资产管理的特殊要求，系统提供了“不计提折旧”的系统参数选项。与其他系统的接口固定资产管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。与总账系统的接口固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。与报表系统的接口在报表系统可以利用取数公式 FOG_PA（），从固定资产系统中取数，编制用户需要的固定资产管理报
5、表。主要业务流程及规范固定资产新增固定资产新增流程图固定资产新增流程图业务流程说明目标 完成对新增固定资产的信息录入与核算处理业务背景 企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式，取得固定资产的所有权，且固定资产各项资料信息已准备充分。适用范围 适用于企业各种固定资产的新增，包括：购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建扩建、租入和盘盈等。序号 处理说明 责任部门 责任人1卡片新增/引入：固定资产到达既定地点或完成建造或安装，各项资料准备充分后，即可在系统中录入固定资产卡片，如果有固定资产的 Excel电子表格资料，也可利用细统提供的引入功能，引入卡片资料。资产管理部 资产管理
6、员2卡片审核：如果企业要求必须对固定资产卡片进行审核后才能入账，则由资产管理的主管人员对卡片进行审核。资产管理部 资产管理主管3核算处理：固定资产卡片新增并确认后，就可以对固定资产的取得进行核算处理，核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理，由系统依据固定资产卡片上的信息自动生成凭证并传递到总账系统中。资产管理部/财务部资产管理员/会计固定资产变动业务场景说明固定资产变动业务可包括两个方面：一是对价值信息的变更，包括 1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账
7、面价值，这时可利用系统的固定资产变动功能，调整固定资产原值；2 ）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。固定资产变动的操作说明操作前提：变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务）
8、，对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：登录 KIS 主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片，单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等
9、折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动；数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧；退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才的变动记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。温馨提示：固定资产进行金额变动后，卡片保存时系统将判断是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额变动后原值累计折旧（包含当期折旧）累计折旧调增累计折旧调减变动后减值准备 框中输入对方科目代码。同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字（如：收，付，转）、摘要内容和核算项目。2、修改如果需要修改变动方式，在“变
10、动方式类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“变动方式类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一变动方式，在“变动方式类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产变动方式不能被删除。使用状态固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际
11、情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【使用状态】，就可以进入“使用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。针对使用状态类别的操作包括：1、新增在“使用状态类别”界面中选择【新增】，弹出“使用状态类别-新增”界面，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增使用状态，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。使用状态类别新增界面在“使用状态类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下：数据项 说明代码 在此录入使用状态的代码，上下级类别间以“.”号分隔，从而实现使用状态的多级管理，可以在生成报表的时候分
12、级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。使用状态的代码必须唯一，不允许重复。名称 在此录入使用状态的名称，例如数据项 说明“正常使用”。是否折旧 固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，例如对“正常使用”的固定资产要计提折旧，对“未使用”的固定资产则“不提折旧。但此处的选择是否发挥作用还受到“固定资产类别”属性的制约，若类别中的设置为，则此时“使用状态类别”中的设置将决定是否计提折旧。温馨提示：根据企业会计准则固定资产的规定，企业对未使用、不需要的固定资产也应计提折旧，计提的折旧计入当期管理费用；因进行大修理而停用的固定资产计提的折旧计入当期费用。2、修改在“使用状态类别”界面
13、中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“使用状态类别- 修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一使用状态，在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。折旧方法固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。进入固定资产系统后，单击【折旧方法】，就可以进入“折旧方法定义”界面
14、，进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法。：在此有对各类系统预设折旧方法的说明，供用户查询。：在此有对各类系统预设折旧方法计算公式的说明，供用户对照查询。接下来对预设折旧方法进行说明：折旧方法 说明 计算原理折旧方法 说明 计算原理平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间该方法是一种静态直线折旧法，固定资产每期折旧额是根据建立卡片时的入账原值、入账预计净残值、预计使用期间计算的。公式计算没有考虑入账前的累计折旧及已提折旧期间数的影响。在以后使用期间，折旧要素的变动也不会影响各月计提的折旧金额。该折旧方法计算简单，能够保证月折旧额一直保持不变，
15、但如果在固定资产使用期间内发生了折旧要素的调整，需要同时将折旧公式调整为动态平均年限法。公式: 每期折旧额 = （入账原值 - 入账预计净残值）/ 入账预计使用期间平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）与上面的方法相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和入账剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整各月折旧额，请在变动的同时选择平均年限法。公式: 每期折旧额 = （入账原值 - 入账累计折旧 - 入账固定资产减值准备 - 入账预计净残值）/（入账预计使用期间 - 入账已使用期间）年数总和法一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础
16、”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态年数总和法。年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/ 额。其折旧计算公式是：折旧率（年）= （预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1） /2*100%折旧率（月）= 折旧率（年）/12某年折旧额=该年折旧率*（ 固定资产入账原值 入账净残值 ）月折旧额=该年折旧额 /12双倍余额递减法（按年折旧率和年初净值计提）一种加速折旧法。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态
17、双倍余额递减法（按年折旧率和年初1) 在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2/ 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 /一年中的会计期间数折旧方法 说明 计算原理净值计提）。 各年折旧额=年折旧率 该固定资产账面净值各年每期折旧额= 各年折旧额/ 一年中的会计期间数2) 在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/2每期折旧额=每年折旧额 /一年中的会计期间数动态平均年限法该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素计算。例如：有一台设备原值调整增加 10000 元，则
18、以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。平均年限法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额= （调整后原值-调整后累计折旧- 调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间动态年数总和法该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用年数总和法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。与动态平均法类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各
19、期折旧金额。公式可参见年数总和法的计算公式。动态双倍余额法（按年折旧率和年初净值计提）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后要素继续使用双倍余额法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。与动态平均法类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见双倍余额递减法的计算公式。动态双倍余额递减法（按月折旧率和月初净值计提）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后要素
20、继续使用双倍余额法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。变动前公式：1） 在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2/ 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 /一年中的会计期间数各年每期折旧额= （期初折旧方法 说明 计算原理净值-减值准备）*期折旧率2） 在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值-减值准备- 预计净残值）/2每期折旧额=每年折旧额 /一年中的会计期间数变动后公式：1）在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2/ 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 /一年中
21、的会计期间数各年每期折旧额= （调整后期初净值-调整后减值准备）*期折旧率2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：最后两年月折旧额（调整后原值调整后累计折旧调整后预计净残值调整后减值准备）/调整后剩余期间数工作量法 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用工作量法计算折旧，将以后各期折旧金额相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。与平均年限法类似，都是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见工作量法的计算公式。资产类别企业的固定资产可能会非常多，如
22、果仅仅是按卡片一张一张进行管理，这些数据将非常庞杂零乱，因此系统提供固定资产卡片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按卡片类别进行分级汇总查询。由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统没有提供预设数据，在初始化过程中，需要用户在卡片类别管理中自行进行固定资产类别设置。企业可参考以下分类标准设置固定资产类别： 按固定资产经济用途分类，可分为生产经营用和非生产经营用； 按固定资产所有权分类，可分为自有固定资产和租入固定资产； 按固定资产的形态和特征分类，可分为土地、房屋建筑、机械设
23、备、办公用品、运输工具等。进入固定资产系统后，单击【资产类别】，就可以进入“固定资产类别”管理界面，进行固定资产卡片类别的设置。针对固定资产卡片类别的操作包括：1、新增在“固定资产类别”界面中选择【新增】，进入“固定资产类别新增”界面，依次输入固定资产类别的代码、名称、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增卡片类别，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。在“固定资产类别新增”界面中涉及的数据项说明如下：数据项 说明代码 在此录入固定资产类别的代码，
24、上下级类别间以“.”号分隔，从而实现固定资产类别的多级管理，可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。固定资产类别的代码必须唯一，不允许重复。名称 在此录入固定资产类别的名称，例如按固定资产形态和用途，可以设置“房屋建筑”、“机器设备”、“办公用品”等类别。使用年限 如果该类固定资产的使用年限基本相同，则可在此录入该类固定资产的使用年限，例如一般对于土地的使用年限为 70 年，则可在此录入“70 ”。这样在卡片录入时可以自动携带出来，避免了大量重复工作。如果该类固定资产的使用年限大不相同，或事先无法确知，也可以不录入。净残值率 与“使用年限”一样，如果该类固定资产的净
25、残值率基本相同，则可在此录入该类固定资产数据项 说明的净残值率，也可以不录入。计量单位 与“使用年限”一样，如果该类固定资产的计量单位基本相同，则可在此录入该类固定资产的计量单位，也可以不录入。此处可手工录入数据，也可单击空格后的按钮或按 F7 键，从已有的计量单位基础资料中选择。预设折旧方法 与“使用年限”一样，如果该类固定资产的折旧方法基本相同，则可在此选择该类固定资产的折旧方法，也可以不选择。此处可手工录入数据，也可单击空格后的按钮或按 F7 键，从已有的折旧方法中选择，手工录入后系统会进行判断，看是否存在这样的折旧方法，如不存在会给予提示。固定资产科目 设置该类固定资产对应的核算科目，
26、此处一定要按固定资产科目下设的明细科目逐一对应。在新增资产及计提折旧时，会按该科目设置产生凭证，例如：机器设备类别应该选择对应的固定资产明细科目“机器设备”，而不应选择“房屋建筑”，否则，固定资产的核算将不准确。累计折旧科目 设置该类固定资产计提折旧时，累计折旧对应的核算科目，此处也一定要按累计折旧科目下设的明细科目逐一对应。减值准备会计科目设置该类固定资产计提减值准备时，减值准备对应的核算科目，此处也一定要按减值准备科目下设的明细科目逐一对应。卡片编码规则 可为不同的固定资产类别设置卡片的编码前缀，例如“房屋建筑”类的固定资产卡片以“B”字母开头，“机器设备”类的固定资产卡片以“M”字母开头
27、，针对不同的固定资产类别分别录入“B”或“M ”即可，这样在卡片录入时，一旦确认了数据项 说明该固定资产的类别，在卡片编码处就会自动带入这些字母作为编码的前缀。折旧规则 在固定资产类别中，关于折旧有三个互斥的选项：选择 时，卡片上的固定资产完全由使用状态类别的属性决定是否提取折旧；当固定资产类别是房屋及建筑时，按会计制度规定不管使用状态，必须计提折旧，可以选择 ，此时，使用状态类别中关于折旧的设置是不起作用的；第三个选项主要用于土地，以及不是固定资产，又视同固定资产管理的器具等。当然，使用状态类别中关于折旧的设置同样是不起作用的。2、修改在“固定资产类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，
28、弹出“固定资产类别- 修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一类别，在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产类别项目不能被删除。存放地点固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。进入固定资产系统后，单击【存放地点】，就可以进入“存放地点”界面，进行存放地点的设置。针对存放地点的操作包括：1、新增在“存放地点”界面中选择【新增】，弹出“存放地点-新增”界面，在其中分别输入存放地点的代码和名称信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增，增加完成后单
29、击【关闭】即可退出操作界面。如下图所示：存放地点新增界面系统也支持存放地点多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为用户提供丰富的数据。2、修改如果需要修改存放地点，在“存放地点”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“存放地点-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一存放地点，在“存放地点”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的存放地点不能被删除。固定资产新增处理本章主要介绍当企业取得固定资产时，如何利用固定资产系统新增固定资产；如何进行固定资产卡片的修改和审核。卡片录入业务场景说明固定资产的取得，按其来源不同分为：购置的固定资产，自行
30、建造的固定资产，投资者投入的固定资产，租入的固定资产，接受捐赠的固定资产和盘盈的固定资产等。不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，并在固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料，将新增的固定资产纳入整体的资产管理中，并根据其来源（体现在系统中“变动方式类别”中设置的“增加类”下的各种新增方式）进行相应的核算处理。操作说明要在系统中进行卡片的录入，操作方法说明如下：登录 KIS 主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产增加】，进入“卡片及变动-新增”界面，开始卡片的录入；在界面上依次录入或选择各项数据，由于涉及的数据项目很多
31、，因此各项数据的含义单列于下一小节中说明；数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂时保存卡片，单击【暂存】即可。由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到，可在下次新增卡片时，在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】，从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】，系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着把卡片资料录入完；数据录入完成并检查无误后，单击【保存】，即可完成卡片的录入；如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前界面，用户即可开始下一张卡片的录入；卡片录入的操作都完成后
32、，可以单击【确定】，退出卡片录入界面，进入“卡片管理”序时簿中，就可查看到刚才录入的卡片数据。建议：如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加 1 外，其他信息都复制到新卡片中，当然，也可以修改局部信息后，进行保存。如果企业已有固定资产的电子文档，则可以在 Excel 中编辑固定资产卡片资料，再导入到账套中。数据说明固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信
33、息、部门及其他、原值与折旧。在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。下面将分别介绍各部分数据的含义和录入时的要求，供用户录入卡片时参考。固定资产的基本信息“基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用，使用情况等，其中的主要数据项说明如下表，其他信息包括规格型号、产地、制造商、经济用途等可根据固定资产的实际情况和企业的管理需要，有选择性的录入。数据项 说 明 是否必填资产类别固定资产类别在基础数据中维护，此
34、处可以按 F7 键选择到，一旦选定类别后，该类别的相关属性将会自动带入到卡片的对应数据项中，例如使用期间等信息。是资产编码对固定资产的编码，编码必须唯一，如果已对固定资产类别分别设置了编码规则，则选定资产类别后，系统自动弹出该类别的最新编码。同时允许用户进行手工修改。是名称 固定资产的名称。由于在报表查询中篇幅有限，一般只显示固定资产的编码和名称，而企业中固定资产同名的情况很多，为了在查询时便于区分，建议可在名称中增加如规格型号、产地等信息。是计量单位此处可以按 F7 键从公用基础资料的计量单位中选择，也可手工录入。否数量 选择设置固定资产的数量，默认为 1，其小数位数可在系统参数中设置。是入
35、账日期在初始化录入时，入账日期只能是初始化期以前的日期，系统默认为初始化期间之前一期的最后一天。是存放地点存放地点在基础数据中维护，此处可以按 F7 键选择到。否使用状况使用状况在基础数据中维护，此处可以按 F7 键选择到。此时选择的卡片的使用状况，将影响以后卡片的每期折旧。是变动方式变动方式在基础数据中维护，此处可以按 F7 键根据固定资产取得的来源进行选择，相应的核算将根据变动是数据项 说 明 是否必填方式属性中的设置进行。供应商 供应商在系统公用的基础数据中维护，此处可以按F7 键选择到，也可手工录入。否附属设备资产如果有附属设备，录入时单击【附属设备】，进入“附属设备清单-编辑”界面，
36、可以进行附属设备的新增、修改、删除等功能。附属设备涉及的主要属性说明如下：设备编号：由系统按资产编码加“01、02 、03 ”自动生成，如资产编码为JZW0501033，附属设备编号为JZW050103301、JZW050103302、 等，该编号也可由用户自已确定，并直接录入即可。登记日期：默认为当前日期，并可以由用户录入。存放地点：默认为主设备的存放地点，也可以由用户选择其他的存放地点。可利用系统提供的附属设备明细表，查询到所有固定资产的附属设备明细资料。否固定资产的使用与折旧费用分摊信息折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行折旧费用的分摊。“部门及
37、其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按 F7 选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。当固定资产归单一部门使用时，折旧费用 100%的分摊到该部门的费用下，设置的操作说明如下：在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的 按钮，或单击 【固定资产科目】后的空白处按 F7 键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；按 1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；在“使用部门”下，选择“单
38、一”，即表示该固定资产仅被一个部门使用。然后单击【单一】后的 按钮，或单击【单一】后的空白处按 F7 键，在弹出的“核算项目-部门”选择界面中，选择该固定资产的使用部门；如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的 按钮，或单击【科目】后的空白处按 F7 键，在弹出的 “会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用
39、中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；然后单击【多个】后的 按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过 F7 键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意最终的分配比例之和必须为 100%，否则系统不允许关闭 “折旧费用分配情况-编辑”界面。当固定资产归多部门使用时，设置的操作说明如下：在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的 按钮，或单击
40、【固定资产科目】后的空白处按 F7 键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；按 1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；在“使用部门”下，选择“多个”，然后单击【多个】后的 按钮，在弹出的“部门分配情况-编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可。继续单击【增加】，可连续新增多个部门，系统将自动给出剩余分配比例的数据，用户可以进行修改，注意最终的分配比例之和必须为 100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的，其中部门分配比率可以精确到十位小数，有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕
41、后单击【关闭】即可退出新增操作。如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的 按钮，或单击【科目】后的空白处按 F7 键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；然后单击【多个】后的 按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【
42、新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过 F7 键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；再单击【新增】，则可进行下一折旧费用科目的设置。注意分配比例之和必须为 100%，否则系统不允许关闭 “折旧费用分配情况 -编辑”界面。固定资产的价值与折旧信息企业会计准则固定资产中规定“固定资产应当按其成本入账”，这里的成本指历史成本，同时考虑到固定资产价值较大，其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少，因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此，在固定资产卡片上的价值信息主要包括：固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、
43、净额、及购进原值、购进累计折旧等信息。其中：、 为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。定义：价值信息中，各数据项之间的关系如下：本币金额=原币金额 X 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）净值=本币金额 -累计折旧净额=净值-减值准备原币调整仅用于固定资产变动时，记录对固定资产原币金额的调整数，正数表示调增，负数表示调减。关系如下：调整后原币金额=调整前原币金额+ 原币调整。折旧信息除原值和净值信息外，还包括：开始使用日期、预计使用期间、已
44、使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法等。单击【折旧方法】后的，会弹出“折旧方法定义 ”界面，包含对折旧方法定义和折旧计算公式的完整说明，帮助用户清晰、正确地选择对应的折旧公式。与折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提。上述项目的资料录入完毕后，单击【计提折旧】，系统将按所选折旧方法计算出月折旧额供用户查看。卡片修改操作前提：已录入的卡片，如果还没有被 审核，或者系 统还没有进行结账 ，处于当期，则还可以对卡片进行修改或删除，否则 只能对卡片进行变动或清理，来改变卡片的数据资料。要在系统中进行卡片的修改，操作方法说明如下：1） 登录 KIS 主界面后
45、，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码，则按编码过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按制单人、期间进行过滤）；2） 进入“卡片管理”界面后，选中要修改的卡片，单击【编辑】，系统将打开该卡片供用户修改编辑。如果卡片是以前期间录入的，或者是被审核过的卡片，则卡片上的按钮都是灰色的，不允许用户进行修改操作；3） 修改卡片的操作与卡片录入是一样的，修改完成后，单击【确定】即可保存并退出。对于当期新增的卡片记录，如果不再需要了，也可以在“卡片管理”界面，选中该卡片记录，单击【删除】，即可删除该卡片。卡片审核为了保证固
46、定资产卡片录入和变动的正确性和有效性，企业可以选择对固定资产卡片及其变动记录进行审核。温馨提示：审核卡片要求：卡片的制单人与审核人不能为同一人。反 审 核卡片要求：必须由审核人进行反审核。要在系统中进行卡片的审核，操作方法说明如下：1） 登录 KIS 主界面后，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（建议可按期间、变动方式进行过滤）；2） 进入“卡片管理”界面后，对要审核的卡片数据检查核对后，选中要审核的一张或多张卡片（可按住 Shift 键连续多选，或按住 Ctrl 键跳跃式多选），单击菜单条中的【操作】【审核】，即可对这些卡片进行审
47、核，此时卡片记录上的审核人将记录上当前用户的用户名；3） 如果确认当期新增的卡片记录和变动记录数据都是合理的且都正确无误，也可单击菜单条中的【操作】【审核本期所有变动】，将所有需审核卡片打上审核标记。已审核卡片也可以反审核，在“卡片管理”界面中，选中已审核卡片记录，单击菜单条中的【操作】【反审核】，即可反审核该卡片，反审核后卡片记录上的审核人信息将清空。卡片查询登录 KIS 主界面后，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，可以对固定资产卡片按多种条件进行查询，并可按指定的卡片项目进行排序。卡片查询的过滤条件设置界面，分成和两部分，分别说明如下：用于设置卡片项目的比较条件，系统将按设定的逻辑比
48、较条件进行过滤。操作方法如下：1） 单击列下的空白框，即可从下拉框中选择所要比较的项目，包括资产类别、部门、编码、使用状态或折旧费用分配科目等固定资产卡片上的项目；2） 然后单击列下相同行的空白框，从下拉框中选择所需的逻辑符号；3） 最后单击列下相同行的空白框，如果所选的比较字段数据来自系统，则可按 F7，从系统提供的数据中选择，例如资产类别；如果所选的比较字段数据，系统无法提供则需要手工录入，例如期间，用户直接输入 1、2、3 等数字即可；4） 如果需要设置多重过滤条件，即要设置多行过滤条件，则单击列下相同行的空白框，从中选择两个比较公式之间的逻辑关系，系统会自动增加一行，用户可按前面的步骤
49、 1）、2）、3）录入下一行比较公式；5） 如果需要在已有的比较公式前插入一行比较公式，则可在已有行上单击右键，从弹出的菜单中选择【插入行】，即可增加一个空白行，用户再按前面的步骤 1）、2）、3）录入下一行比较公式。：可以按卡片项目进行报表排序，操作方法如下：1） 从 下的列表框中单击选择用于排序的项目，然后单击【】，所选的项目将出现在下的列表框中；2） 如果要按多个项目排序，按步骤 1）重复选择即可；3） 如果要调整排序项目的优先级（即先按哪个项目排序，再在这个排序基础上按另一项目排序。系统是按由上至下的顺序，确认排序项目优先级的，越上的项目，越优先。），可以先单击选择下的列表框中要移动的项目，然后单击【上】或【下】，向上或向下移动所选的项目。常用的过滤条件和排序可以作为方案保存，便于日常查询。操作方法如下：单击该界面上的【另存为】，在弹出的界面中录入方案名，单击【确定】即可。以后查询时，可直接单击后的下拉框，从中选中设置好的查询方案。固定资产变动处理本章主要介绍如何利用固定资产系统，进行固定资产的变动、计提减值准备、清理等处理。固定资产变动业务场景说明固定资产变动业务可包括两个方面：一是对价值信息的变更，包括 1）对固定资产的后续支出，如
