1、控制科目设定与业务流程调用 本文以 sbo 为本，讲述控制科目的含义，并包含相关业务流程（标准） ，主要以物流为主。一：下面先讲关于物料的科目定义，通过下面的图片来做相关解释关于这里的业务流程我会在后面讲解中涉及到上图是物料控制科目的缺省定义，是以仓库来定义，直接影响仓库的控制科目，如下图下面就几个方面解释01 分摊科目：是关于收货和退货的抵消科目，科目余额反映未清的收货和退货的总计02 差异科目：仅在标准价格存货系统中使用，收货价格与供应商发票价格不一致时使用03 价格差异科目：仅在采购中使用，记录基本凭证和目标凭证的差异（？）04 库存抵消：在非交易中的收发货和库存盘点中使用，记录差异05
2、 汇率差异科目：在目标凭证和基本凭证中外币汇率不同时记录06 货物清帐科目：关闭收货（或者退货？）时用来中转的科目07 影响总帐科目：在物料重估中使用，即为物料重新确定价格08 Wip 物料科目：生产中的在制品09 Wip 物料差异科目：在制品损耗10 费用清帐科目：如果附加费用影响库存值，收货中11 在途物资：预留发票中涉及，如先收到发票，再收货的业务流程下面的几个图片是关于物料的控制科目的定义级别物料控制科目的依据可以是仓库，物料组，物料级别，这样有助于区分特殊控制的物料。在仓库，物料组和物料的定义控制科目基本上接受上图显示，是缺省值上两付图片中多了费用和收入，这就涉及到销售与采购方面；费
3、用即为业务产生所需费用，或者此物料是办公或者其它产生的费用；收入即为销售收入科目上图是最基本的物料级别定义控制科目，二，下面讲述关于业务伙伴方面的会计控制科目定义业务伙伴的控制科目，是最低级别的科目，可以作出区分。它的缺省值是下面讲到的销售和采购的控制科目，也就是说客户会采用销售的缺省值，而供应商会采用采购的缺省值。下图将以客户做出相应的解释，相应的流程会在后面统一讲解。这边的控制科目与后面在销售和采购中提到的相似，如果需要对某个客户或者供应商做特殊的会计科目可以在此定义，否则业务发生将以后面的缺省值为主。三：缺省值控制科目从这里开始，将以图片和相应的流程对上面与下面的定义作出解释1， 销售方
4、面上图即为控制科目销售的一般科目缺省定义，其中税额选项中是关于预收定金税抵消科目。上图即为控制科目采购的一般科目缺省定义，其中税额选项中是关于预付定金税抵消科目。下面流程为正常业务流程业务流程中会有汇率差异和目标凭证基于的多源凭证中产生的差异，其中也可能有相关的费用问题，这些都将在下面讲到。采购方面流程 1：采购 1下单收货发票付款这样一个完整的流程就结束了，当然这中间有可能有退货等等（有可能票值与收货估值不一致，这样在开票后日记帐分录会多一个借项“库存商品” ）流程 2：采购 2（票先到）下单采购预留发票收货流程 3：退货 1（基于收货）收货退货这里牵涉到冲销交易中是否使用负号，还是使用红冲
5、方式(相反科目)流程 4：退货 2（基于发票）应收发票应收贷项凭证流程 5：退货（不基于）退货借：库存商品 贷：物资采购贷项凭证付款中有一笔负数，可以通过日后对帐冲销,或者调出退货凭证确认已经付款再关闭此凭证。预付款的流程1 预付款请求：下单预付款请求付款应收发票（不关联 dpm）付款2 预付款发票下单预付款发票付款应收发票（关联 dpm）付款注：由于 sbo 的凭证是基于行数据产生的，所以在源凭证和目标凭证中可以有多种可能性产生，比如分拆采购订单，分次收货（而且同样适用销售中）基于费用处理的流程1，收货采购订单费用 1 最后采购价格：是否是最后采购价格； 费用 1 库存：是否影响库存价值2，
6、应收发票（footer 费用￥60 全部过帐，只有在发票确认才能影响库存值）3，应收发票贷项凭证（footer 费用不减少库存商品价值）销售方面销售一般的业务流程1，报价订单（生产）发货A/R 发票收款我们将以发货（基于订单）A/R 发票收款演示上图是最基本的业务流程，基于此，我们可以做相应的附加，如发票金额改变，增加其他费用，增加现金折扣，增加分期付款等等2，直接开票和付款应收发票付款这边可以看到多分录这就是直接开票和付款的，开票后直接记收入和计算成本。3，先开票后交货应收预留发票交货4，关于销售订单到采购订单销售订单（后勤选项卡中选择采购订单）开发票到客户&收供应商发票收付款5，关于退货，
7、和采购流程相似，一个基于交货退货，即未开发票；一个基于发票退货，应该使用应收贷项凭证下面是预付款方面的流程流程 1：预收帐款请求销售订单预收款请求（dpm50 ）收款（dt ） 应收发票（不关联 dpm）收款（in） ；注：省去相关收货程序（应收发票）下面是相关过程中的日记帐的分录（图）借：现金 贷：预收帐款 借：已交税金 贷：应交销项税额 这是在下单后客户给的首期预付款。这时就调用到的上面的控制科目（上图）这个分录是在正常开票和收货的流程，其中开票金额已经发生改变。借：现金 贷：应交销项税额 主营业务收入国内（正常开发票）借：销售成本 贷：库存商品（上图）这是结束此个流程，关闭之前的凭证的。
8、其中已交税金和预收帐款已经发生抵消（做了相反的分录） 。流程 2：预收款发票预收款发票（DPM60% ）-收款应收发票（关联 DPM）收款这个流程与销售的相似，预付款请求与预付款发票的区别在于：1，开票时在凭证 FOOTER 处是否需要关联 DPM2, 第二次收款时是否需要同时选择 dt 和 in非交易性收发货以及库存盘点:这里主要演示控制科目在这里的引用1,收货可以看到这里的控制科目是引用库存抵消增加。2，发货这里是库存抵消减少3，盘点（增加）4，物料重估（价格下降）5，库存转储或客户寄售流程解释：库存转储发货应收发票这里主要看一下分录（如果是客户寄售，在给客户开票时无法关联，所以在日后需要对帐）
