1、第一章 企业内部控制应用指引第1号组织架构第一讲 组织构架1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行。如何嘉庆组织架构方面的风险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题）（错误）A、正确 B、错误2、从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么（A.B.C.D）A、治理结构形同虚设B、缺乏科学决策C、缺乏执行力D、缺乏良性运行机制3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人。（正确）A、正确 B、错误4、“三重一大”问题主要是指（A、B、C、D）A、重大决策 B、重大事项C、重大人事任免D、大额资金使用第二讲 企业 1
2、、企业在进行 ，要 什么。（A、B、C）A、 的 B、市 的 化C、企业 的 化D、企业员 的 2、 委员会 的范 。（A、B、C、D）A、 公司 出 B、 公司 资方 进行 C、 公司 出 D、 公司的 3、企业构 核心力的资currency1“。（A、B、C、D）A、缺资currency1B、不可资currency1C、不可fifl资currency1D、 的资currency14、 是企业 的核心和内，是 制”的， 企业在 的 、 任务和。（错误）A、正确 B、错误5、 的要 面 （A、B、C、D）A、 的企业 化B、 化 组织结构C、 内外部资currency1D、 应 管理方 6、事
3、 是 的 ，是 的重要 。（错误）A、正确 B、错误第三 人力资currency11、人力资currency1管理 的内“。（A、B、C）A、人员的 B、人员的 C、员 的 D、员 的 2、企业引进管人员 ，董事要 “方面。（A、B、C、D）A、是 企业 B、是 企业 的 C、是 确的 设”和力要 D、是设”公 、公正、公 的引进方 3、企业在引进人员的 要 的 、 要 ， 收一”、够独立承担 任务的员 ，以确 和服务质量。（错误）A、正确 B、错误4、绩 要薪酬挂钩，切 薪酬安排员 贡献 协 ，管人员可以获得很的薪酬，但是要他的际贡献 。（正确）A、正确 B、错误5、不适 企业 或者流程的员
4、 退出的形 “。（A、B、C、D）A、再次创业B、待命停职C、 退休D、离 转 第四讲 社会责任1、企业创造利润或者股东财富最大化是企业 的唯一 ，承担社会责任则是政府的事情。（错误）A、正确 B、错误2、企业履行社会责任总给企业带来正面的社会形象。（正确）A、正确 B、错误3、企业履行的社会责任包括“内（A、B、C）A、安全生 B、 质量C、促进就业D、树立企业形象4、列各项一项不属企业的售 服务。（C）A、三包B、修C、打折D、召回5、企业承担环责任“要 （A、B、C、D）A、清洁生 和循环经济B、 可再生资currency1C、完善 核系D、加强日常监控6、企业 压力过重的员 ，应如何缓
5、解其紧张的心里，确其身心健康。（A、B、C）A、给予员 充分的休假B、 立内部员 热线C、加强 会 设D、加强员 的 7、企业 外公布社会责任报告，应 请独立第三方出 见，或者 请大中型会计事务进行审验并出审验声 或报告，但是特殊情况的 ，可以由企业自身出报告。（错误）A、正确 B、错误第五 企业 化1、企业 化在促进企业 中的 用“。（A、B、C）A、企业 化 设 企业 供精神支柱B、企业 化 设 升企业核心力C、企业 化 设内部控制 供D、企业 化 企业带来不可 量的经济益2、设计企业的核心 值观要满 “要 。（A、B、C、D）A、企业最 结 B、社会主 值观 适应C、充分 企业 值观D、
6、员 人 值观结 3、如何打造 的企业 化。（A、B、C、D）A、 造企业核心 值观B、打造以主业 核心的 C、充分以人 的理 D、强化企业 化 设中的 责任4、企业并 重组 ，要进行 化的管理，其主要包括四 ， 化 、控制和利用 化 、防范 化 带来的 、进行 化 ，其中核心的 是一 。（D）A、 化 B、控制和利用 化 C、防范 化 带来的 D、 化 5、企业在 企业 化 设 以 得的进 和际 进行 要 董事、监事、经理和其他层管理人员在企业 化 设中的责任履行情况就可以。（错误）A、正确 B、错误6、企业 化 系中，要 的 则是“。（A、B、C）A、全面 重 结 B、”性”量 结 C、内部
7、 外部 结 D、 层员 结 第 讲 资金 （一）1、指引的应用范 主要是 资金 资、 资、运 范 和资金分 进行范。（错误）A、正确 B、错误2、资金 的内部控制是企业内部控制管理的 环 ，要 资金 的管理，要。（A、B、C）A、 自身业务 科学确的” B、 企业currency1的经济、政治环“ 观、清的判断C、 理currency1理自身外的fiflD、currency1理管理层 系3、资金 内部控制的总要 中，科学决策是核心，制 设是，风险控制是重，业务流程是 ，资金中管理是方。（错误）A、正确 B、错误4、 资 的内部控制 企业 资何 。（A、B、C）A、决”企业不利 资生 经 B、决
8、”企业以什么的 资资 资金C、决”企业以什么的 资风险 资金D、决”企业 资金的第 讲 资金 （二）1、 资 中各环 的主要风险控制包括。（A、B、C、D）A、 出 资方 B、 资方 审”C、 资方 D、 资 管理2、“外 资是要 的“。（A、B、C、D）A、政治B、金 C、 D、市 3、 资 资在资金量、 、 收益上不 的风险要 企业过 资 理的资 结构在企业资 适 流 性的 最 最大 利性。（错误）A、正确 B、错误4、企业 加强 运资金风险管控，应 以 。（A、C、D）A、强化资金运管理B、资金 C、 资金D、加大资金管控力 第讲 业务1、收回，中 是指运部门 中 ，在运 中转， 公司上
9、报 （错误）A、正确 B、错误2、 、 、使用人同 担任 务的 ， 审”人和 人同 理 供应 业务，在企业中不应 出种不 职务 予分离的情况。（正确）A、正确 B、错误3、企业请 风险“。（A、B、C）A、缺乏 请制 B、请 经适 审”C、请 是 的审”D、 计和际要进行 请4、如何以最 “性 ” 要的 质。（A、B、C、D）A、健全 ” 机制B、 重要 资的市 构 确” 执行 或 C、 “ 资用 、 判公 、方 架协 D、 立 ” 重要 资进行分5、管理供应过程中可 的风险运方 不 理, 运过程险风险,可 资或 供应。（正确）A、正确 B、错误6、 指引强 企业应 立 业务 制 ，应 “方面
10、进行 分。（A、B、C、D）A、 B、 质量C、 D、 第讲 资 管理（一）1、资 “特。（A、B、C、D）A、种 B、形 各 C、 值 D、 形资 以确认和计量2、固”资 更新 造不够、使用低、维护不 、 过剩、可 企业 纠纷，缺乏 续 力。（错误）A、正确 B、错误3、 论是生 企业还是 流企业，其 货业务流程的共环 “。（A、B）A、验收入 B、仓 管C、生 加 D、 售 出4、盘清 环 的主要风险是： 货盘清 制 不完善、计不可行，可 流形 、清 货真状况。（正确）A、正确 B、错误第讲 资 管理（二）1、固”资 得 的主要风险是固”资 登 内不完 ，可 资 流 、资 信息 真、 不
11、。（错误）A、正确 B、错误2、固”资 升级 造的主要管控措包括管理部门 方 过程适 监控、加强管理，条件企业 立 专项资金并” 或不” 审计。（正确）A、正确 B、错误3、 形资 currency1置环 的主要风险： 形资 内含的 升级换fl， 落 或 在重大安全隐患。（错误）A、正确 B、错误第九讲 售业务1、以“属企业 售业务流程的内。（A、B、C、D）A、 售计管理B、户 信用管理C、 售” D、会计系统控制2、以“属户 信用管理环 可出的风险。（A、B、C、D）A、户管理的不 ，可 户丢 B、潜在市 不够，可 户丢 或市 拓 不利C、户档 的不健全，可 户选择不 D、缺乏 理的资信
12、，可 售 项不收回3、收 环 主要面临的风险包括。（A、B、C、D）A、企业信用管理不 售 项不收回B、结方 选择不 售 不收回C、票 管理不善 售 项不收回D、收 过程中 在舞弊，使企业经济利益 4、企业 核 的坏 应 进行备 登 ， ；已核 的坏 又回收 应 入 ，防止形 外资金。（正确）A、正确 B、错误第十讲 1、 内涵中“三新”是指什么。（A、B、C）A、新B、新 艺C、新 D、新想 2、 立项项 进行可行性论的专 小组 员包括。（A、B、C）A、专 B、管理专 C、财务专 D、审计专 3、企业 核心 人员的管理，要 立 项 核心人员的 责任制，同 还要 立 人员业绩挂钩的业绩 核系
13、。（正确）A、正确 B、错误4、企业 的最终 的是什么。（B）A、贡献社会B、转化 经济益C、请专利D、打 第十一讲 程项 1、 程项 风险的特“。（A、B、C、D）A、性B、覆盖性C、 性D、风险的 性2、项 书包含的内“。（A、B、C、D）A、项 出的 的B、项 的市 C、拟 生 D、项 资的经济益3、重大和特殊项 的可行性 报告由谁审”。（C）A、全 性 业公司B、全 性专业公司C、 务院D、各省、市、自治区4、 程 的 则“。（A、B、C、D）A、 的”B、公 、公正、公 C、 单 不得3 D、 理设”中 条件5、 程项 设可面临的主要风险。（A、B、C）A、 程项 进 风险B、 程项
14、 安全质量风险C、 程项 风险D、 程项 费用风险6、在 程项 竣 决，一般要经过 程验收、竣 决、竣 决审计、竣 结环 。（错误）A、正确 B、错误第十二讲 担业务1、公司担 在的主要问题。（A、B、C、D）A、担风险观 淡 B、担行 不范C、没制”或守担政策D、没严按 担业务流程执行担业务2、企业 第三人 债务人债 人 供担 ，常用的方 和抵押。（错误）A、正确 B、错误3、企业不得 供担的担请人“。（A、B、C、D）A、不 和企业担政策的B、资不抵债、经 风险较大的C、进入破 清的D、 在经济纠纷，面临诉讼可承担较大赔偿主责任的4、 特殊担控制要 包括 子公司担业务的统一监控， 方 供担
15、和 外“外企业进行担。（正确）A、正确 B、错误第十三讲 业务外包1、企业日常生 经 的外包业务，主要“。（A、B、C、D）A、 B、可行性 C、委托加 D、户服务2、企业应 立完善的业务外包管理制 ，”业务外包的范 、方 、条件、程序和内，在外包中，要 利弊，避免核心业务外包。（正确）A、正确 B、错误3、企业选择外包承包方的 “。（A、B、C）A、外包承包方信誉B、外包承包方以往的业绩C、外包承包方财务是稳”D、外包承包方企业主管的 系4、企业在承包方 ” 同 ，要 一“特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务的质量，并且在质量控制的 要以监督、 主。（错误）A、正确 B、错误5、 同执行完
16、 的验收，要 。（A、B、C、D）A、 确外包验收 的重要性B、 化外包 流程C、管用外包 验收 D、管外包 验人员第十四讲 财务报告1、由委托 系中的背逆fifl，企业 外部 供的财务报告，就会出“风险。（A、B、C、D）A、编制财务报告违 的，可 企业承担 责任和声誉 B、 供虚假财务报告，会误 财务报告使用者，造 决策 误C、 供虚假财务报告，可干扰市 秩序D、不利用财务报告，可 财务和经 风险 控2、总会计师或分管会计 的负责人负责组织 财务报告的编制、 外 供和分利用 ，并 财务报告的真性、完 性负责。（错误）A、正确 B、错误3、以 资 负债编制要 说 错误的是。（D）A、企业选择
17、各项资 计 方 应 一，不得随 更B、企业不得 、推迟或不确认负债C、严禁虚增或虚减负债D、者 益由收资和资公积构 4、以“属财务报告分的内。（A、B、C、D）A、资 分布、负债水 B、者 益结构C、净资 的增减 化D、各项收入、费用的构 增减 情况第十五讲 全面预1、预业务不 职务分离控制要“（A.B.C)A、预编制预审”职务B、预审”预执行职务C、预执行预 核职务D、预 核预编制职务2、以预 间可 生的种业务量水 ，分 确”之 应的费用额编制的，使用种业务量水 的费用预， 之 滚 预。（错误）3、企业董事会审核全面预草 ，应 “方面：（A.C.D)A、预的科学性和可行性B、预的C、企业 协
18、 D、年 生 经 计 协 4、企业应 立预执行情况内部审计程序、预委员会过” 或不” 的组织预审计，审计的方 全面审计和专项审计。（错误）5、在什么情况企业可进行预 （A.B.C)A、 生重大 化B、重大自然灾害C、市 环“ 生重大 化D、管理者的 人 第十 讲 同管理1、 同管理中应 的主要风险。（A、B、C）A、 同 立的风险B、 同履行的风险C、 同纠纷的风险D、 同解除的风险2、列项 同应归口 程管理部门负责。（C）A、审计业务 同B、运 同C、 筑部门 同D、 售 同3、协 履行 则是指 事人 同约”的 的、质量、量，适 主题在适 的 、地、以适 的方 ，全面完 同义务的 则。（错误
19、）A、正确 B、错误4、在 同纠纷currency1理的过程中，单 或 人在 经 同归口管理部门审核的情况，仍然可以同 方 事人 出质性 或承 。（错误）A、正确 B、错误第十讲 内部信息 1、企业内部信息 按 的方分，可分 。（A、B、C）A、上 B、 C、水 D、自上2、全面预在 企业 来 间经 状况和 要编制的报“，（A、B、D）A、预计 益B、预计金流量C、预计 益 D、预计资 负债3、“企业应 市 环“、政策 化外部信息 企业生 经 管理的 ， 收、分、理外部信息，并过内部报告 企业内部 管理层，以 应策 。”很的说 企业外部信息 企业决策的 。（正确）A、正确 B、错误4、审计委员
20、会在 报 诉进行 currency1理 ，其 结论要 （C）currency1理A、层管理人员B、会计主管C、审计委员会D、审计委员第十讲 信息系统1、信息系统运行维护的安全 机制“。（A、B、C、）A、 系统运行过程的监控机制B、 的备 和 C、清 系统运行过程中的 常任务D、系统 2、 信息系统可用的方 “自行 外 件委托 3、 企业的业务流程分 获 /支 流程、转化流程和 售/收 流程三，其 系是 的，但是可以 分离。（错误）A、正确 B、错误4、企业应 重 信息系统中的安全 ，确”信息系统的安全级， 立不同级信息的 使用制 ，以企业层管理者不论是 ， 可以 系统进行 问。（错误）A、正确 B、错误
