1、科目表凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计￥ 120,000.00 ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ 120,000.00 ￥ -现金 银行存款 营业收入 营业费用现金 1 ￥ 20,000.00 ￥ 20,000.00 1银行存款 2 ￥ 100,000.00 2 ￥ 100,000.00营业收入营业费用管理费用其他应收款其他应付款应收账款应付账款固定资产累计折旧应付工资应付福利费未分配利润应交税金存货其他业务收入其他业务支出其他未交款营业成本商品销售税金及附加财务费用营业外收入营业外支出总借方额￥ 1
2、20,000.00总贷方额￥ 120,000.00差额￥ -贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -管理费用 其他应收款 其他应付款 应收账款 应付账款营业费用贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
3、 ￥ - ￥ - ￥ -固定资产 累计折旧 应付工资 应付福利费 应交税金应付账款贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -未分配利润 存货 其他业务收入 其他业务支出 其他未交款应交税金贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号借方合计 贷方合计 凭证编号凭证编号￥ - ￥ - ￥ - ￥
4、- ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -营业成本 商品销售税金及附加 财务费用 营业外收入其他未交款借方合计 贷方合计 凭证编号￥ - ￥ -营业外支出科目汇总表日期： 2010年2月类别 科目 期初余额（借） 本期借方 本期贷方 期未余额（借）资产类现金 20,000.00 120,000.00 - 140,000.00银行存款 100,000.00 - - 100,000.00短期投资 - -应收票据 - -应收账款 10,000.00 - - 10,000.00预付账款 - -其他应收款 2,000.00 - - 2,000.00存货 75,900.00 - - 75,900.00待摊
5、费用 - -其他流动资产 - -固定资产原价 140,000.00 - - 140,000.00累计折旧 -400.00 - - -400.00在建工程 - -待处理固定资产 - -无形资产 - -负债类短期借款 - -应付票据 - -应付账款 -7,000.00 - - -7,000.00预收账款 -其他应收款 -应付工资 -25,000.00 - - -25,000.00应付福利费 -3,500.00 - - -3,500.00未交税金 - - - -未付利润 - -其他未交款 - - - -预提费用 - -一年内到期的长期负债 - -其他流动负债 - -长期借款 - -应付债券 - -长
6、期应付款 - -其他长期负债 - -损益类实收资本 -300,000.00 -300,000.00资本公积 - -盈余公积 - -未分配利润 -12,000.00 - - -12,000.00营业收入 - - 120,000.00 -120,000.00营业外收入 - -其他业务收入 - - - -营业成本 - - - -商品销售税金及附加 - - - -营业费用 - - - -管理费用 - - - -财务费用 - - - -营业外支出 - - -其他业务支出 - - - -试算平衡 - 120,000.00 120,000.00 -资产负债表第8页资 产 负 债 表2010/2/28编制单位
7、： 2010年2月28日资 产 行次 年初数 期末数流动资产货币资金 1 120,000.00 240,000.00短期投资 2应收票据 3应收账款 4 10,000.00 10,000.00减：坏账准备 5应收账款净额 6 10,000.00 10,000.00预付账款 7其他应收款 8 2,000.00 2,000.00存货 9 75,900.00 75,900.00待转其他业务支出 10待摊费用 11待处理流动资产净损失 12一年内到期的长期债券投资 13其他流动资产 14流动资产合计 20 207,900.00 327,900.00长期投资：长期投资 21固定投资：固定资产原价 24
8、140,000.00 140,000.00减：累计折旧 25 400.00 400.00固定资产净值 26 139,600.00 139,600.00固定资产清理 27在建工程 28待处理固定资产净损失 29固定资产合计 35 139,600.00 139,600.00无形及递延资产：无形资产 36递延资产 37无形及递延资产合计 40其他长期资产：资产负债表第9页其他长期资产 41资产总计 45 347,500.00 467,500.00补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；2.融资租入固定资产原价 元；3.库存商品期末余额 元；4.商品销价准备期末余额 元。资产负债表第10页会商01表单
9、位：万元资 产 行次 年初数 期末数流动负债短期借款 46应付票据 47应付账款 48 7,000.00 7,000.00预收账款 49其他应收款 50应付工资 51 25,000.00 25,000.00应付福利款 52 3,500.00 3,500.00未交税金 53未付利润 54其他未交款 55预提费用 56一年内到期的长期负债 57其他流动负债 58流动负债合计 65 35,500.00 35,500.00长期负债：长期借款 66应付债卷 67长期应付款 68其他长期负债 75长期负债合计 76所有者权益：实收资本 78 300,000.00 300,000.00资本公积 79盈余公积
10、 80未分配利润 81 12,000.00 132,000.00所有者权益合计 85 312,000.00 432,000.00资 产 负 债 表2010年2月28日资产负债表第11页负债及所有者权益总计 90 347,500.00 467,500.00损 益 表会商02表编制单位： 年 月 日单位：元项 目 行次 本月数 本年累计数一、营业收入 1 120,000.00 180,000.00减：销售折扣与折让 2营业收入净额 3 120,000.00 180,000.00减：营业成本 4 0.00 30,000.00经营费用 5 0.00 10,000.00商品销售税金及附加6 0.00 0
11、.00二、商品销售利润 10 120,000.00 140,000.00加：代购代销收入 11三、主营业务利润 14 120,000.00 140,000.00加：其他业务利润 15 0.00 0.00减：管理费用 16 0.00 8,000.00财务费用 17 0.00 0.00汇兑损失 18四、营业利润 20 120,000.00 132,000.00加：投资收益 21营业外收入 22 0.00 0.00减：营业外支出 23 0.00 0.00五、利润总额 25 120,000.00 132,000.00补充资料：企业自有外汇额度 元；其中：留成外汇额度 元。1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月600006000030000100002000020000080000001200009月 10月 11月 12月
