1、增 值 税 纳 税 申 报 表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自2018年10月1日至2018年10月31日 填表日期：2018年10月31日 金额单位：元至角分纳税人识别号 所属行业：纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址开户银行及账号 登记注册类型 电话号码项 目 栏次一般项目 即征即退项目本月数 本年累计 本月数 本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额 1 0.00 0.00 0.00 0.00其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳
2、税检查调整的销售额 4 0.00 0.00（二）按简易办法计税销售额 5 0.00 0.00 0.00 0.00其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口销售额 7 0.00 0.00 （四）免税销售额 8 0.00 0.00 其中：免税货物销售额 9 免税劳务销售额 10 税款计算销项税额 11 0.00 0.00 0.00 0.00进项税额 12 0.00 0.00 0.00上期留抵税额 13 进项税额转出 14 0.00 0.00 0.00免、抵、退应退税额 15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 0.00 0.00
3、 实际抵扣税额（如1711，则为17，否则为11） 18应纳税额 19=11-18 0.00 0.00 0.00 0.00期末留抵税额 20=17-18 0.00 简易计税办法计算的应纳税额 21 0.00 0.00 0.00 0.00按简易计税办法计算的纳税检查应补税额 22 应纳税额减征额 23 0.00 0.00应纳税额合计 24=19+21-23 0.00 0.00 0.00 0.00税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数） 25实收出口开具专用缴款书退税额 26 本期已缴税额 27=28+29+30+31 0.00 0.00分次预缴税额 28 0.00 出口开具专用缴款书预缴税额 29 本
4、期缴纳上期应纳税额 30本期缴纳欠缴税额 31期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26-27 0.00 0.00其中：欠缴税额（0） 33=25+26-27 本期应补(退)税额 3424-28-29 0.00 即征即退实际退税额 35 期初未缴查补税额 36 本期入库查补税额 37 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 0.00 0.00 授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都
5、可寄予此人。授权人签字： 声明人签字：主管税务机关： 接收人： 接收日期：附件1 2017年8月1日起增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分项目及栏次开具增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额 销项(应纳)税额 价税合计 含税(免税)销售额 销项(应纳)税额1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=
6、9+10 12 13=11-1214=13(100%+税率或征收率)税率或征收率一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 17%税率的服务、不动产和无形资产 213%税率 3 11%税率的货物及加工修理修配劳务 4a 11%税率的服务、不动产和无形资产 4b6%税率 5其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 6 即征即退服务、不动产和无形资产 7 二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率 8 5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a 5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b 4%征收率 10 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 3%征收率的服务、
7、不动产和无形资产 12 预征率 % 13a 预征率 % 13b 预征率 % 13c 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 14 即征即退服务、不动产和无形资产 15 三、免抵退税货物及加工修理修配劳务 16 服务、不动产和无形资产 17 四、免税货物及加工修理修配劳务 18 服务、不动产和无形资产 19 附件2 2017年8月1日起增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目 栏次 份数 金额 税额（一）认证相符的增值税专用发票 1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵
8、扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）其他扣税凭证 4=5+6+7+8a+8b其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6代扣代缴税收缴款凭证 7 加计扣除农产品进项税额 8a 其他 8b（三）本期用于购建不动产的扣税凭证 9（四）本期不动产允许抵扣进项税额 10 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 11 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4-9+10+11二、进项税额转出额项目 栏次 税额本期进项税额转出额 13=14至23之和其中：免税项目用 14集体福利、个人消费 15非正常损失 16简易计税方法征税项目用 17免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18纳税检查调减进项税
9、额 19红字专用发票信息表注明的进项税额 20上期留抵税额抵减欠税 21上期留抵税额退税 22其他应作进项税额转出的情形 23三、待抵扣进项税额项目 栏次 份数 金额 税额（一）认证相符的增值税专用发票 24 期初已认证相符但未申报抵扣 25本期认证相符且本期未申报抵扣 26期末已认证相符但未申报抵扣 27其中：按照税法规定不允许抵扣 28（二）其他扣税凭证 29=30至33之和其中：海关进口增值税专用缴款书 30农产品收购发票或者销售发票 31代扣代缴税收缴款凭证 32 其他 3334 四、其他项目 栏次 份数 金额 税额本期认证相符的增值税专用发票 35代扣代缴税额 36 增值税纳税申报表
10、附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：自20 年 月 日至20 年 月 日纳税人名称：（公章） 项目及栏次开具税控增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额1 2 3 4 5一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 0.00 0.0017%税率的服务、不动产和无形资产 2 0.00 0.0013%税率 3 0.00 0.0011%税率 4 0.00 0.006%税率 5 0.00 0.00其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 6 即征即退服务、不动产和无形资产 7 二、简易计税方法计税全部
11、征税项目(13a、b、c为预征率）6%征收率 8 0.00 0.005%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a 0.00 0.005%征收率的服务、不动产和无形资产 9b 0.00 0.004%征收率 10 0.00 0.003%征收率货物及加工修理修配劳务 11 0.00 0.003%征收率的服务、不动产和无形资产 12 0.00 0.0013a 0.00 0.0013b 0.00 0.0013c 0.00 0.00其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 14 即征即退应税服务 15 三、免抵退税货物及加工修理修配劳务 16 服务、不动产和无形资产 17 四、免税货物及加工修理修配劳
12、务 18 服务、不动产和无形资产 19 增值税纳税申报表附列资料（一）金额单位：元至角分纳税检查调整 合计 应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 价税合计 含税(免税)销售额6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10 12 13=11-120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13、 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：自20
14、 年 月 日至20 年 月 日未开具发票销项(应纳)税额14=13(100%+税率或征收率)税率或征收率0.000.000.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（一）金额单位：元至角分扣除后增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：自20 年 月 日至20 年 月 日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目 栏次 份数 金额 税额（一）认证相符的税控增值税专用发票 1=2+3 0 0.00 0.00其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）其他扣税凭证 4=5+6+7+8 0 0.00
15、 0.00其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6代扣代缴税收缴款凭证 7 其他 8（三）本期用于构建不动产的扣税凭证 9 0.00（四）本期不动产允许抵扣进项税额 10 0.00（三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4-9+10+11 0 0.00 0.00二、进项税额转出额项目 栏次 税额本期进项税转出额 13=14至23之和 0.00其中：免税项目用 14集体福利、个人消费 15非正常损失 16简易计税方法征税项目用 17免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18纳税检查调减进项税额 19红字专用发票通知单注明的进项税额 20上期留抵
16、税额抵减欠税 21上期留抵税额退税 22其他应作进项税额转出的情形 23三、待抵扣进项税额项目 栏次 份数 金额 税额（一）认证相符的税控增值税专用发票 24 期初已认证相符但未申报抵扣 25本期认证相符且本期未申报抵扣 26期末已认证相符但未申报抵扣 27其中：按照税法规定不允许抵扣 28（二）其他扣税凭证 29=30至33之和 0 0.00 0.00其中：海关进口增值税专用缴款书 30农产品收购发票或者销售发票 31代扣代缴税收缴款凭证 32 其他 3334 四、其他项目 栏次 份数 金额 税额本期认证相符的税控增值税专用发票 35 50代扣代缴税额 36 增值税纳税申报表附列资料（三）（
17、服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：自2016年10月1日至2016年10月31日纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额 本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 期末余额1 2 3 4=2+3 5(51且54) 6=4-517%税率的项目 0.00 0.00 0.0011%税率的项目 0.00 0.00 0.006%税率的项目（不含金融商品转让） 0.00 0.00 0.006%税率的金融商品转让项目 0.00 0.00 0.005%征收率的项目 0.00 0.00 0.00
18、 0.003%征收率的项目 0.00 0.00 0.00免抵退税的项目 0.00 0.00 0.00免税的项目 0.00 0.00 0.00增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间：自2016年10月1日至2016年10月31日纳税人名称：(公章) 金额单位： 元至角分序号 抵减项目期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额1 2 3=1+2 43 5=3-41 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 0.00 0.002 分支机构预征缴纳税款 0.00 0.003 建筑服务预征缴纳税款 0.00 0.004 销售不动产预征缴纳税款 0.00 0.005
19、 出租不动产预征缴纳税款 0.00 0.006 合计 0.00 0.00 0.00增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：2016年10月1日至2016年10月31日纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额1 2 31+2+4 4 51+4 6=1+2-3+4-50.00固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）： 填表日期：2016年10月31日 金额单位：元至角分项目 当期申报抵扣的固定资产进
20、项税额 申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合 计 0.00 0.00本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间：2016年10月1日至2016年10月31日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分项目 栏次 金额 税额合计=2+4+5+11+16+18+27+29+30 0.00 0.00一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项17%税率的进项 2其中：有形动产租赁的进项 313%税率的进项 411%税率的进项 5其中：运输服务的进项 6电信服务的进项 7建筑安装服务的进项 8不动产租赁服务的进项 9受让土地使用权的进项 106%税率的进项 11其
21、中：电信服务的进项 12金融保险服务的进项 13生活服务的进项 14取得无形资产的进项 155%征收率的进项 16其中：不动产租赁服务的进项 173%征收率的进项 18其中：货物及加工、修理修配劳务的进项19运输服务的进项 20电信服务的进项 21建筑安装服务的进项 22金融保险服务的进项 23有形动产租赁服务的进项 24生活服务的进项 25取得无形资产的进项 26减按1.5%征收率的进项 2728二、按抵扣项目归集的进项用于购建不动产并一次性抵扣的进项 29通行费的进项 303132增值税减免税申报明细表税款所属时间：2016年10月1日至2016年10月31日纳税人名称（公章）： 金额单位
22、：元（列至角分）一、减税项目减税性质代码及名称 栏次 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额1 2 3=1+2 43 5=3-4合计 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00减税性质代码及名称 2 0.00 0.00减税性质代码及名称 3 0.00 0.00减税性质代码及名称 4 0.00 0.005 0.00 0.006 0.00 0.00二、免税项目免税性质代码及名称 栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额 扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额 免税额1 2 3=1-2 4 5合 计 7 0.00 0.00 0.00 0.00
23、0.00出口免税 8 免税性质代码及名称 9 0.00免税性质代码及名称 10 0.00免税性质代码及名称 11 0.0012 0.0013 0.0014 0.0015 0.00营改增税负分析测算明细表税款所属时间：201 年 月 日至201 年 月 日纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）项目及栏次增值税不含税销售额 销项(应纳)税额 价税合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后 增值税应纳税额（测算）含税销售额 销项(应纳)税额应税项目代码及名称增值税税率或征收率营业税税率 12=1增值税税率或征收率 3=1+2 4 5=3-46=5(100%+增值税税率或征收率)
24、增值税税率或征收率7合计 - - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!11.00% 3.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!17.00% 5.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!3.00% 3.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.00% 5.00% 0.00 0.00
25、0.00 0.00 0.005.00% 5.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00说明：前6行填列一般计税项目，后6行填列简易计税项目。营改增税负分析测算明细表（续）营业税原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目应税营业额 营业税应纳税额期初余额 本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 期末余额8 9 10=8+9 11（113且1110） 12=10-11 13=3-11 14=13营业税税率0.00 12300000
26、.00 12300000.00 12300000.00 0.00 -12300000.00 -409000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.0010300000.00 10300000.00 10300000.00 0.00 -10300000.00 -309000.000.00 0.00 0.00 0.002000000.00 2000000.00 2000000.00 0.00 -2000000.
27、00 -100000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00增值税预缴税款表税款所属时间：2016年05月1日至2016年05月31日纳税人识别号 ： 是否适用一般计税方法 是 否 纳税人名称：（公章） 金额单位：元（列至角分）项目编号 项目名称项目地址一、预征项目预征项目和栏次销售额 扣除金额 预征率 预征税额1 2 3 4建筑服务 1销售不动产 2 3出租不动产 345合计 6 0.00 0.00 0.00授权声明如果你已委托代理人填报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址） 为本次纳税人的代理填报人，任何与本表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：填表人申明以上内容是真实的、可靠的、完整的。纳税人签字：
