1、用友软件中资产负债表公式定义表 资产负债表编制单位： 2010 年 12 月 31 日资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债： 货币资金 =QM(1001,月,年,)+QM(1002,月,年,)+QM(1012,月,年,) =QM(1001,全年,年,)+QM(1002,全年,年,)+QM(1012,全年,年,) 短期借款 =QM(2001,月,年,) =QC(2001,全年,年,)交易性金融资产 =QM(1101,月,年,) =QM(1101,全年,年,) 交易性金融负债 =QM(2101,月,年,)=QM(2101,全年,年,)应
2、收票据 =QM(1121,月,年,) =QM(1121,全年,年,) 应付票据 =QM(2201,月,年,) =QM(2201,全年,年,)应收账款 =QM(1122,月,年,)-QM(1231,月,年,)=QM(1122,全年,年,)-QM(1231,全年,年,) 应付账款 =QM(2202,月,年,)=QM(2202,全年,年,)预付款项 =QM(1123,月,年,) =QM(1123,全年,年,) 预收款项 =QM(2203,月,年,) =QM(2203,全年,年,)应收利息 =QM(1132,月,年,) =QM(1132,全年,年,) 应付职工薪酬 =QM(2211,月,年,) =QM
3、(2211,全年,年,)应收股利 =QM(1131,月,年,) =QM(1131,全年,年,) 应交税费 =QM(2221,月,年,) =QM(2221,全年,年,)其他应收款 =QM(1221,月,年,) =QM(1221,全年,年,) 应付利息 =QM(2231,月,年,) =QM(2231,全年,年,)存货 =QM(1401,月,年,)+QM(1402,月,年,)+.+QM(1405,月,年,) =QM(1401,全年,年,)+QM(1402,全年,年,)+.+QM(1405,全年,年,) 应付股利 =QM(2232,月,年,) =QM(2232,全年,年,)一年内到期的非流动资产 =Q
4、M(1901,月,年,) =QM(1901,全年,年,) 其他应付款 =QM(2241,月,年,)=QM(2241,全年,年,)其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 =ptotal(B6:B16) =ptotal(C6:C16) 其他流动负债 =QM(2401,月,年,)=QM(2401,全年,年,)非流动资产： 流动负债合计 =ptotal(E6:E17) =ptotal(F6:F17)可供出售金融资产 =QM(1503,月,年,) =QM(1503,全年,年,) 非流动负债： 持有至到期投资=QM(1501,月,年,)-QM(1502,月,年,)=QM(1501,全年,年,)
5、-QM(1502,全年,年,) 长期借款 =QM(2501,月,年,)=QM(2501,全年,年,)长期应收款 =QM(1531,月,年,)-QM(1541,月,年,)=QM(1531,全年,年,)-QM(1541,全年,年,) 应付债券 =QM(2502,月,年,)=QM(2502,全年,年,)长期股权投资=QM(1511,月,年,)-QM(1512,月,年,)=QM(1511,全年,年,)-QM(1512,全年,年,) 长期应付款 =QM(2701,月,年,)=QM(2701,全年,年,)投资性房地产 =QM(1521,月,年,) =QM(1521,全年,年,) 专项应付款 =QM(271
6、1,月,年,)=QM(2711,全年,年,)固定资产 =QM(1601,月,年,)-QM(1602,月,年,)-QM(1603,月,年,) =QM(1601,全年,年,)-QM(1602,全年,年,)-QM(1603,全年,年,) 预计负债 =QM(2801,月,年,) =QM(2801,全年,年,)在建工程 =QM(1604,月,年,) =QM(1604,全年,年,) 递延所得税负债 =QM(2901,月,年,) =QM(2901,全年,年,)工程物资 =QM(1605,月,年,) =QM(1605,全年,年,) 其他非流动负债 固定资产清理 =QM(1606,月,年,) =QM(1606,
7、全年,年,)非流动负债合计 =ptotal(E20:E26) =ptotal(F20:F26)生产性生物资产=QM(1621,月,年,)-QM(1622,月,年,)=QM(1621,全年,年,)-QM(1622,全年,年,) 负债合计 =E18+E27 =F18+F27油气资产 =QM(1631,月,年,)-QM(1632,月,年,)=QM(1631,全年,年,)-QM(1632,全年,年,)所有者权益（或股东权益）： 无形资产 =QM(1701,月,年,)-QM(1702,月,年,)-QM(1703,月,年,) =QM(1701,全年,年,)-QM(1702,全年,年,)-QM(1703,全
8、年,年,) 实收资本（或股本） =QM(4001,月,年,) =QM(4001,全年,年,)开发支出 资本公积 =QM(4002,月,年,) =QM(4002,全年,年,)商誉 =QM(1711,月,年,) =QM(1711,全年,年,) 减:库存股 =QM(4201,月,年,) =QM(4201,全年,年,)长期待摊费用 =QM(1801,月,年,) =QM(1801,全年,年,) 盈余公积 =QM(4101,月,年,)=QM(4101,全年,年,)递延所得税资产 =QM(1811,月,年,) =QM(1811,全年,年,) 未分配利润 =QM(4101,月,年,)=QM(4101,全年,年,)其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 =E30+E31-E32+E33+E34=F30+F31-F32+F33+F34非流动资产合计 =ptotal(B19:B35) =ptotal(C19:C35) 资产总计 =B17+B36 =C17+C36 负债和所有者权益（或股东权益）总计 =E28+E35 =F28+F35
