1、银行货款企业报表财务指标项目 序号 评定指标 计算公式 指标值范围 备注变现能力1 营运资金2 流动比率 年末流动资产/年末流动负债 150%-200%最好3 速动比率 年末速动资产/年末流动负债 100%左右较好速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产偿还能力4 资产负债率 年末负债总额/年末资产总额 小于70%，最好低于55%5 产权比率6 利息保障倍数（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）大于400%盈利能力7 销售毛利率8 主营业务利润率9 成本费用利润率10 销售净利率11 资产净利率12 权益净利率营运能力13 存货周转率 36
2、0/营业成本年末数/平均存货余额 大于72平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/214 应收账款周转率 360/营业收入年末数/平均应收账款余额 大于60平均应收账款余额=（应收账款年初余额+应收账款年末余额）/215 总资产周转率现金流量分析16 经营现金流入17 经营现金流出18 经营现金流量净额 为正值销售收入现金回笼应在85-95%；经营活动中支付采购商品、劳务的现金支付率应在85-95%以上19 投资现金流量净额20 筹资现金流量净额21 经营现金流入流出比22 净收益营运指数23 现金营运指数年末贷款余额/净资产 大于1担保比例 小于0.5现金比例 （现金+现金等价物）/流动负债 大于30%主营业务收入增长率（本期主营业务收-上期主营业务收入）/上期主营业务收入不小于8% 如果低于5%说明该产品将进入生命末期了营业利润营业利润/营业收入=（销售收-销货成本-管理费用-销售费用）/销售收入大于8% 指标值越大表明企业综合获利能力越强净资产收益率 大于5% 指标值越高说明投资带来的回报越高
