1、北京中海外物业管理有限公司会计科目表北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表2/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明一、资产类101 现金102 银行存款 按开户银行(或开户帐号）设111 短期投资113 应收帐款 01 管理费根据需要按单位或个人设02 水电费03 煤气费04 采暖费05 车位费06 开发商114 坏帐准备117 内部往来 财务部（分公司设）各分公司（公司财务部设）119 其他应收款 按单位或个人设123 库存材料 根据部门、班组 01 五金 备注：分公司库存小可不设置三级科目02 电料03 水暖04 其他129 低值易耗品 01 在
2、用 01 办公类02 电器类03 工具类04 机械类05 其他02 摊销139 待摊费用 01 租赁费02 保险费03 广告费04 其他141 长期投资 01 债券投资 按接受投资单位设02 其他投资03 应计利息151 固定资产 01 房屋及建筑物02 运输设备北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表3/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明03 电器类04 办公类05 机械设备06 其他类155 累计折旧156 固定资产清理161 代管资产 使用开办费购置的资产171 长期待摊费用 01 开办费02 固定资产修理费03 租入固定资产改良支出04 其他
3、181 待处理财产损益 01 待处理流动资产损益02 待处理固定资产损益二、负债类201 短期借款203 应付帐款 按单位设204 预收帐款 01 管理费 按月份设02 保证金北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表4/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明03 其他205 代收款项 01 电费02 暖气费 01 采暖费收取02 采暖成本03 冷水04 热水05 天然气费06 电话初装费07 有线收视费08 租金09 卫视10 其他209 其他应付款 01 装修押金02 办证押金03 灭火器押金04 气罐押金05 工会经费06 职工教育经费07 其他21
4、1 应付工资 01 管理层员工工资02 操作层员工工资214 应付福利费 01 提取数02 医药费03 其他221 应交税金 01 营业税02 城建税 03 个人所得税04 车船使用税05 企业所得税06 增值税223 应付股利 按投资单位或个人设229 其他应交款 01 教育附加费02 城市文化服务费北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表5/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明241 长期借款261 长期应付款 01 代管基金 01按幢设02 基金利息02 开办费按照项目发展商名称设置三、权益类301 实收资本311 资本公积313 盈余公积 01
5、 法定盈余公积02 公益金321 本年利润322 利润分配 01 未分配利润02 盈余公积补亏03 应付利润04 提取盈余公积05 转作奖金的利润06 应交特种基金四、成本类411 物业工程 01 公共部位、设施维修02 管理用房、商业用房装修五、损益类501 主营业务收入 01 物业管理收入 01 管理费02 垃圾清运费03 工本费04 摆台05 特约服务收入06 其他02 物业经营收入 01 停车场收入02 球场收入03 会所收入04 商场北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表6/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明05 游泳池03 物业大修收入
6、 01 设备大修收入02 房屋公用部位502 主营业务成本 01 物业管理成本 01维修费 01 人工费 维修人员工资02 维修材料 出库的维修材料03 维修工具 购买或出库的维修工具费04 机电维修费 直接用于机电设备的费用，如机电维保费05 电梯维修费 直接用于电梯的费用，如维保费，检测费等06 楼宇维修费 直接用于楼宇维修的费用07 天线维护费 直接用于公共天线维护费用08 其他03 材料工具费 灭火材料等04 其他02清洁绿化费 01 保洁费 保洁员工工资，保洁服务费02 材料工具费 为保洁绿化而购置的材料工具等03 能源费 为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设5级科目04 垃圾
7、清运费05 化粪池清掏费06 绿化费07 其他03保安消防费 01 保安费 保安员工工资，保安服务费等02 服装费 保安服装费03 材料工具费 灭火材料等04 其他02 物业经营成本 01 停车场成本 可根据需要设置明细科目02 球场成本03 会所成本04 商场成本05 游泳池成本03 物业大修成本可根据需要设置明细科目北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表7/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明504 营业税金及附加 01 营业税 按照收入5计算的营业税金02 城建税 按照营业税金7计算的城市维护建设费03 教育费附加 按照营业税金3计算的教育费附
8、加511 其他业务收入 01 手续费收入02 材料物资销售收入03 废品回收收入04 其他收入512 其他业务支出521 管理费用 01 工资 核算在工资表中列支的工资以及零星工资02 奖金 核算年底奖金，年中奖金，经理特别嘉奖03 福利 核算按工资总额14%计提的福利费04 办公费 因办公购买的纸张，墨盒，笔等05 市内交通费 因公市内交通费06 差旅 因公到外埠出差费用（包括车船票，住宿费，出差补助等）07 邮电通讯费 办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用08 固定资产折旧 自用固定资产折旧09 低值易耗品摊销 自用低值易耗品摊销10 工会经费 工资总额2%计提数额11 职工教育经
9、费 工资总额1.5%计提数额12 员工保险费 单位负担的员工保险费用13 伙食费 员工福利食堂费用14 水电费 办公室，宿舍等电费15 修理费 办公设备，车辆等修理费用16 租赁费 办公室，单身宿舍租赁费17 审计费 会计师事务所审计费18 公共责任保险费 大厦，机电设施等公共设施保险19 广告宣传费 广告策划费，宣传费北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表8/8代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明20 业务招待费 业务招待费21 制装费 员工工作服22 上级经费 按合同上缴上级公司的管理酬金23 社区文化活动费 社区活动购买商品费，人工费，租摆费24 管委会经费 业主管理委员会活动经费25 车船费 按照税法应交纳的车船使用费26 印花税 按照税法应交纳的印花税27 诉讼费 律师辩护费，法院执行费等28 投标费 投标费用29 坏帐损失 按照应收帐款余额0.5%提取的坏帐损失30 其他费 以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等522 财务费用 01 手续费02 银行利息531 投资收益532 以前年度损益调整541 营业外收入 01 固定资产盘盈02 低值易耗品盘盈03 赔偿收入04 处理固定资产净收益05 其他542 营业外支出 01 固定资产盘亏02 低值易耗品盘亏03 处理固定资产净损失04 非常损失551 所得税
