1、融资租赁实际利率计算表 利用这张表，可以准确的测算融资租赁的实际利率，便于各借款人在各金融机构间选择成本较低者融资。表中数据均为举例数据。如果考虑获得利息的增值税，可参考平安租赁数据。项目 交行一期 二期 三期一 本金 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00银行名义利率 6.900% 6.080% 6.080%期限 每3个月付本息*5年 每3个月付本息*5年 每3个月付本息*5年二 期数 20 20 20先付手续费 5,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00先付保证金 2,000,000.00 3,000,00
2、0.00 3,000,000.00剔除可取得手续费增值税发票额 -726,495.73 -581,196.58 -581,196.58合计 6,273,504.27 6,418,803.42 6,418,803.42三 基期获得本金 93,726,495.73 93,581,196.58 93,581,196.581 本息合计当期还款额 -5,839,577.31 -5,802,285.77 -5,936,396.882 本息合计当期还款额 -5,954,577.31 -5,836,063.55 -5,836,063.553 本息合计当期还款额 -5,954,577.31 -5,836,063
3、.55 -5,836,063.554 本息合计当期还款额 -5,954,577.31 -5,836,063.55 -5,836,063.555 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.556 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.557 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.558 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.559 本息合计当期还款额 -5,895
4、,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.5510 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.5511 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.5512 本息合计当期还款额 -5,895,204.79 -5,836,063.55 -5,836,063.55本息合计 -116,026,585.88 -113,687,493.22 -113,821,604.33按单利计算的名义利率 4.759% 4.297% 4.326%每期按复利计算的实际利率 2.161%
5、1.977% 1.992%年率 8.9263% 8.1446% 8.2077%15% 年利率36 月份数100000 贷款本金pmt函数 -3,466.53 求月还款额22% 年利率36 月份数100000 贷款本金单变量求解功能 -3,800.00 求月还款额招行 平安租赁一期 二期 利息 利息对应的增值税100,000,000.00 100,000,000.00 500000006.650% 5.843%6.9766个月付息一次*3年 6个月付息一次*3年 每6个月付息一次6 6 73,000,000.00 3,000,000.00 2200000 只有160万元有VAT5,000,000
6、.00 3,000,000.00 3000000-435,897.44 -232478.63258,000,000.00 5,564,102.56 5,200,000.00 - -232,478.6392,000,000.00 94,435,897.44 44,800,000.00 - 232,478.63-18,659,083.63 -18,411,597.18 -8,974,083.33 1,300,248.47 188,924.99-18,659,083.63 -18,411,597.18 -8,710,316.89 1,642,013.89 238,583.21-18,548,190.
7、42 -18,411,597.18 -8,463,147.33 1,375,319.44 199,832.74-18,548,190.42 -18,411,597.18 -8,207,679.33 1,098,841.32 159,660.70-18,548,190.42 -18,411,597.18 -7,952,211.33 821,543.64 119,369.59-13,548,190.42 -15,411,597.18 -7,694,028.89 540,425.08 78,523.30-4,041,275.33 264,350.59 38,409.91-106,510,928.94
8、 -107,469,583.08 -54,042,742.43 7,042,742.43 1,023,304.465.258% 4.601%4.513% 3.903%9.2297% 7.9594%-9,999,512.00利用这张表，可以准确的测算融资租赁的实际利率，便于各借款人在各金融机构间选择成本较低者融资。表中数据均为举例数据。如果考虑获得利息的增值税，可参考平安租赁数据。测算合计 利息 利息对应的增值税合计50000000 100000000 1000000003个月付息一次 3个月付息一次12 122200000 3000000 3,000,000.003000000 1400000
9、0 3,000,000.00-232478.6325 -435897.44 -435897.444,967,521.37 16,564,102.56 5,564,102.5645,032,478.63 83,435,897.44 94,435,897.44-8,785,158.34 -9,128,333.33 1,430,462.17 207,844.93 -8,920,488.40-8,471,733.68 -9,128,333.33 1,320,347.03 191,845.30 -8,936,488.04-8,263,314.59 -9,128,333.33 1,208,656.74 1
10、75,616.79 -8,952,716.54-8,048,018.63 -9,128,333.33 1,095,368.76 159,156.15 -8,969,177.19-7,832,841.74 -9,128,333.33 980,460.24 142,460.04 -8,985,873.30-7,615,505.59 -9,128,333.33 863,908.00 125,525.09 -9,002,808.24-4,002,865.42 -9,128,333.33 745,688.53 108,347.91 -9,019,985.43-9,128,333.33 625,777.9
11、6 90,925.00 -9,037,408.33-9,128,333.33 504,152.13 73,252.87 -9,055,080.46-9,128,333.33 380,786.48 55,327.95 -9,073,005.38-7,628,333.33 255,656.13 37,146.62 -7,591,186.72-7,628,333.33 128,735.84 18,705.21 -7,609,628.13-53,019,437.97 -106,540,000.00 -105,153,846.155.067% 7.912% 3.783%4.629% -6.257% 1.726%9.4727% -12.1224% 7.0846%利用这张表，可以准确的测算融资租赁的实际利率，便于各借款人在各金融机构间选择成本较低者融资。表中数据均为举例数据。如果考虑获得利息的增值税，可参考平安租赁数据。平安租赁
