1、信息化企业 从 U8 All-in-One开始内控与风险管理解决方案用友软件股份有限公司ME BG中型企业业务群2012年 4月内控案例故事废旧物资让企业损失近 10万元 柳州长虹机械制造有限公司车间工人与设计不同步采购配件采而不用，损失近百万元 一拖三装库存管理 “ 惨不忍睹 ” 四方电气内控与风险管理势在必行绝不仅仅是上市公司需要内控经营失败过失舞弊资产流失资源浪费资金断流亏损严重基本规范一个基本规范 +17条具体细则计算机信息系统信息披露对子公司控制担保人力资源领域财务报告编制筹资投资固定资产货币资金成本费用预算费用工程项目存货销售预收款采购与付款 合同业务领域 财务领域 其他领域内控规
2、范内控基本目标 企业战略经营的效率和效果财务报告及管理信息的真实、可靠和完整资产的安全完整遵循国家法律法规和有关监管要求内控基本要素监督检查 内控环境风险评估控制活动信息与沟通监督检查内控环境风险评估控制活动信息与沟通内控基本原则全面性原则 相互制约原则有效性原则 重要性原则独立性原则 成本效益原则借助 ERP全面落实内控与风险管理ERP是内控与风险管理最有效的工具UAP平台 多语言配置器Portal 预警平台单据设计器 场景配置器报表设计器 工作流AIP 企业应用集成UF SDK用户客户经销商合作伙伴员工股份税务海关银行外协厂供应商商业智能 财务主题 营销主题 采购主题 库存主题 生产主题
3、质量主题 人力资源主题集团管理 合并报表 行业报表 集团财务 结算中心 绩效管理管理会计 成本管理 预算管理 资金管理 项目管理 专家财务评估移动 ERPCRM客户管理服务管理销售自动化市场管理零售加盟连锁直营连锁分销通路管理营销体系全局库存价格体系HR 人事管理人事合同 考勤管理招聘管理 薪资管理培训管理 福利管理人力绩效协同办公财务会计 总账报表 应收应付 所得税申报 网上报销 固定资产 存货核算 出纳管理机械电子服装汽配流程化工制药食品流通服务非金属矿制品销售计划销售报价销售预测销售合同信用管理价格管理出口管理发货收款客户库存管理销售销售订单物料清单主生产计划需求规划订单 BOM车间管理
4、工序委外工程变更在线返工计件工资 挪料改制生产采购计划供应商管理采购询价采购合同配额采购进口管理齐套采购供应商管理供应商门户 第三方库存采购采购订单 生产订单序列号管理 批次管理 保质期管理 盘点业务 调拨业务 库存展望库存质量管理IT基础 岗位分工会计电算化及控制授权审批工作流控制系统开发、变更、维护控制系统权限控制系统访问安全控制预警平台成本与费用控制对外投资筹资货币资金固定资产货币资金固定资产担保财务报告编制信息纰漏全面预算控制财务U8 All-in-One内控与风险管理关键应用架构风险评估 控制活动 信息与沟通 监督内控环境风险监控 财务主题营销主题采购主题 库存主题 生产主题 质量主
5、题人力资源主题销售生产采购验收与保管盘点与处置领用与出发存货核算库存供应商资质与信誉采购价格控制采购价格控制采购预算控制采购付款控制产销计划平衡插单模拟生产领料控制委外业务监管生产质量控制信用风险控制销售定价控制销售预算管理销售收款控制销售发货 /退货流程控制HR 人力需求计划人力资源考核 招聘、培训与离职薪酬与激励U8 All-in-One全面适用内控与风险管理人力资源领域领域 具体 规范 U8业务领域财务领域其他领域采购与付款销售与收款存货工程项目合同MRP销售管理库存管理项目管理合同管理采购管理应收款管理存货核算应付款管理出纳管理出纳管理分销 零售货币资金预算成本费用固定资产筹资出纳管理
6、预算管理成本管理固定资产资金管理网上报销项目管理设备管理网上银行对外投资对子公司控制资金管理总账合并报表报表集团预算管理财务报告编制人力资源政策 HR担保计算机信息系统属于非信息化过程属于非信息化过程UAP信息披漏内控具体规范与 U8部分应用对应关系U8 All-in-One实现全面业务 过程控制1计算机 信息系统2货币资金3采购与付款 4销售与收款5存货6成本费用7预算8人力资源9财务报告10固定资产11筹资与投资12合同13子公司14商业智能一、计算机信息系统提高系统安全稳定性，保障信息传递畅通职责分工与授权 软件与硬件维护 信息系统应用计算机系统操作授权信息系统数据访问权终端交易记录输出
7、权数据库管理岗位授权程序版本控制授权 系统计发实施管理软件更新管理制度数据安全管理制度硬件管理制度人员上机操作制度设备异常处理制度 电算化操作管理制度操作员账号制度账务处理制度重要信息保密制度资料档案保管制度 中国企业最佳经营管理平台（ U8 All-in-One）系统安全关键应用场景系统维护员数据管理员安全管理经营目标商业智能财务会计生产制造库存管理销售管理分销零售人员 角色住户档案数据变更日志操作日志恢复数据备份计划程序变更控制数据管理密码策略角色 控制点 业务流程控制 信息沟通用户账户管理权限控制岗位机构权限集合敏感数据权限记录权限字段权限金额权限功能权限授权权限转授用户制定密码策略登陆
8、登陆控制控制客户端更新制定补丁更新策略客户端下载更新 检查更新历史U8提供补丁更新系统，配合企业程序变更流程，支持由补丁更新服务端统一定制整个企业U8的补丁下载更新策略 。控制所有 U8客户端和服务端的补丁程序升级变更。 提供账套、年度账的引入功能，用以支持企业的备份数据恢复。“ 人 -系统用户 -系统角色” 的权限模型。实现企业系统管理员、账套主管、普通用户的权限分离、权责分配和职责分工。提供系统用户的新增、修改、删除、注销，通过用户列表可以查询用户状态、到最后使用 U8的时间 。系统安全应用体验程序 变更控制数据变更控制用户账号管理系统安全应用体验权限控制密码策略二、货币资金防范货币资金收
9、支差错、舞弊和经营风险职责分工与授权 现金银行存款控制 票据印章控制资金申请与审批支付复核与执行资金托管与盘点会计记录与审计人员定期轮岗 库存限额管理制度 现金管理暂行条例 货币资金统一管理 支付结算办法 规定专人定期核对账户现金定期盘点制度票据处理程序控制票据号码连接印章管理制度 中国企业最佳经营管理平台（ U8 All-in-One）总经理出纳财务总监商业智能财务会计生产制造人力资源管理客户关系管理账户权限票据管理收支控制角色 控制点 业务流程控制 信息沟通对账账户管理支票管理商业票据票据管理对账日常收支资金账户建立 资金账户权限支付账款内部费用资金收款现金盘点总账对账银行对账供应链管理货
10、币资金关键应用场景与总账及明细账对账货币资金应用体验货币资金权限账户管理支付控制票据管理三、采购与付款职责分工与授权 请购与审批 采购与验收业务授权与审核制度定期岗位轮换制度采购登记制度 采购申请制度采购预算控制请购审批制度 供应商资质评估供应商信誉评估明确采购方式采购价格控制收货验收制度 中国企业最佳经营管理平台（ U8 All-in-One）采购与付款核对付款条件预付款 /定期监控应收账款管理退货管理制度定期与供应商对账 防范货币资金收支差错、舞弊和经营风险采购与付款关键应用场景供应商准入采购主管角色 控制点 业务流程控制 信息沟通采购价格管理供应商档案供应商询价 /比价 供应商绩效评估
11、经营目标商业智能财务会计生产制造库存管理销售管理分销零售供应商供应商评估 供应商选择 ,评价采购计划编制配额采购齐套采购VMIPTO采购MPS/MRPROP请购及审批采购价格控制到货检验计划主管采购质检采购入库采购到货采购发票采购订单请购采购合同采购结算应付账款采购付款账期管理合格入库退货控制付款控制开票核销采购业务员财务会计采购与付款应用体验供应商准入控制供应商执行控制采购价格控制采购与付款应用体验请购业务控制采购业务控制采购付款控制防范货币资金收支差错、舞弊和经营风险职责分工与授权 业务过程控制 财务控制客户信用评估销售合同审批销售贷款确认销售退货处理销售业务经办坏账计提核销 销售预算管理
12、制度销售定价控制制度信用风险控制制度销售发货控制制度 销售退货控制制度销售登记制度 收入确认准则收入及时入账应收账款催收制度坏账计提准备制度应收票据管理制度定期盘点抽查制度 中国企业最佳经营管理平台（ U8 All-in-One）四、销售与收款权限职责销售总监角色 控制点 业务流程控制 信息沟通经营目标财务会计生产制造库存管理采购管理分销零售销售主管价格监控客户档案业务员应收票据销售退回财务主管客户关系管理销售政策信用监控销售合同销售发货收入确定应收账款坏账管理销售预测 销售计划 销售主题分析订单全程追溯 价格监控 信用监控 费用控制商机管理售前分析销售收款 应收管理 销售开票发货签回销售退货
13、销售合同销售报价 销售订单销售发货销售与收款关键应用场景销售与收款应用体验职责权限控制客户信用控制销售价格控制销售发货控制销售与收款应用体验销售收入确认应 收账款坏账计提核销职责分工与授权 请购与采购 验收与保管授权批准制度存货接触限制条件存货计算机系统管理 存货采购申请制度合理制定采购计划具体采购执行5号规范 存货检验制度存货保障制度记录存货出入明细存货计量管理 中国企业最佳经营管理平台（ U8 All-in-One）领用与发出领用发出制度规范领用流程账实核对及时 防范货币资金收支差错、舞弊和经营风险盘点与处置存货盘点制度合理制定存货盘点计划残次存货处理流程和办法核算存货成本 五、存货权限划
14、分CEO/CFO/COO角色 控制点 业务流程控制 信息沟通财务管理生产制造存货怀集存货核算验收保管库管员库存账务存货签核仓库主管客户关系管理职能授权领用发出盘点处置库存分析仓储管控供应链管理商业智能第三方系统采购入库调拨入库生产入库库存展望货位管理盘点管理效期管理销售出库调拨出库生产领用业务审核与控制批次 /序列号 /条码收发存成本核算与记账入库 在库 出库制定合理库存策略 ,避免库存积压与原料短缺 库存控制管控分析存货关键应用场景质管部提前规定各种货品在仓库的存放地点，并经负责人审核。货物到货入库前须经过质检部的检验，出具质量检验报告单。对于不合格的货物，执行退货业务流程。对于合格的货物，按规定存入指定仓库调拨作业必须通过订单申请、门店申请来发起，通过内部审批，保证仓储职责分明 U8针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，提供仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账存货应用体验验收入库控制出库业务控制调拨业务控制账实核对
