1、参赛团队：飞翔小组,团队成员：孙冰、郭光根、丁鸿彬、董健翔,2010.7,成本管理,方 案 设 计,功 能 实 现,方 案 总 结,加入WTO面临新挑战1、全球化竞争日趋激烈，成本领先非常重要2、消费多样，兼顾柔性制造与成本管理,随着十七大的召开，提出了两化融合，同时中烟公司对集团的信息化建设提出了更高要求。,09年全国烟草会议，提出成本控制要求。全面对标工作，为我们卷烟上水平提出新的要求。,方 案 背 景,方 案 设 计,功 能 实 现,方 案 总 结,理论支持,车间成本的主要构成 成本三要素：料、工、费,4,目标成本管理方法挖掘的成本流不在现场,1,2,3,5,定额成本法不利于及时对产品成
2、本控制管理,作业成本法可将成本细化到各个作业工序,作业成本法进行全员全要素的控制,标准成本法可将成本由事后向事中进行控制,标准成本法,作业成本法,工艺过程管理,绩效分析,详细工序作业,人力资源管理,资源分配和状态报告,MES功能模型,手工做账不够详细准确,车间成本管理的现状,方 案 背 景,功 能 实 现,方 案 总 结,管理成本降低成本,设计目标,月末差异数量调整,原辅料净值,步骤费用,企业成本中心,卷包实际消耗数量,品牌成本,生产工单,财务提供单价和价格差异率,各成本中心业务流程分析及优化,卷接包中心,嘴棒中心,按生产工单及批次收集制丝、嘴棒、卷包在实际生产中的成本投入和产出数据，对生产的
3、实绩结算，计算出标准与实绩对比的成本差异，并细分为直接材料成本差异、直接人工成本差异和制造费用差异。将成本差异分析结果提供给管理部门，作为成本管理控制绩效评价的依据；将成本差异分析结果提供给生产现场，确定降低成本的措施，形成成本控制点，巩固有利差异，消除不利差异。,物流过程的成本核算由物流信息系统完成，将数据传送给MES中的车间成本管理系统使用,卷接包中心,嘴棒中心,嘴棒中心,我们按照各个中心的生产工艺流程，以批次和工单为线索，跟踪每一批次的加工流转过程，并记录各个工艺环节所发生的成本的基本信息，包括人员、时间、物料信息等等。我们把能够准确采集输入、输出数据的每一个加工工序作为成本控制的最小单
4、元，并从每个单元提取KPI参数，建立KPI控制表，以指示灯方式对成本差异异常进行告警提示。从而使成本控制实现过程化、精细化控制。,成本控制思路,储叶柜,预处理段,烟叶立库,ABCD,薄片线,高档烟线二次加料,二次加料段,丝处理段,储叶柜,储叶柜,配丝柜3,配丝柜4,配丝柜2,混丝柜,配丝柜1,气流干燥线,薄板干燥线,加香段,烟丝立库,掺配丝掺兑,梗线,混丝柜,成品出库,联合工房制丝线工艺流程图,气流干燥线,薄板干燥线,薄板干燥线,控制单元,控制单元,控制单元,100000800006000040000200000,1月,2月,3月,4月,5月,主要材料消耗,主要材料消耗资金,三、BI工具分析,45%,12%,16%,品牌成本比重情况,1月,2月,3月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,4月,商标消耗曲线,系类1,与其它系统的集成,方 案 背 景,功 能 实 现,方 案 总 结,方 案 背 景,方案总结,效益分析,风险应对,总结与展望,谢谢!,请各位专家、领导提出宝贵建议,
