1、浙江省公务卡结算制度,目录,公务卡结算制度,1,公务卡使用与报销,2,其他注意事项,3,公务卡结算制度,目 录,实行公务卡结算制度的意义,公务卡结算制度,建立公务卡制度，利用银行卡“雁过留声”的特点，可以有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度，也是从源头上防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。,提高财政财务管理透明度,1,Text,公务卡结算能提高公务支出透明度,实行公务卡结算制度的意义,公务卡结算制度,当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式，制约了预算单位财务管理水平的有效提升。使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前向单位借款，有
2、效克服传统的现金支用方式存在的问题。,提升单位财务管理水平,2,Text,实行公务卡结算制度总体思路,公务卡结算制度,以国库单一账户体系为基础，以银行卡及电子转账支付系统为媒介，逐步实现预算单位使用银行卡支付差旅费、交通费、招待费等日常公用支出及零星采购支出，将银行卡支付和结算纳入国库集中支付系统，从而最大程度地减少单位现金支出，健全财务管理制度。,实行公务卡结算制度基本原则,公务卡结算制度,Text,实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。,有利于完善国库单一账户体系,1,实行公务卡结算制度
3、基本原则,公务卡结算制度,Text,建立公务卡制度，不仅不能给预算单位财务部门增加过多的工作量，而且还要通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。,有利于方便预算单位用款,2,建立公务卡制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。,有利于加强财政动态监控,3,实行公务卡结算制度基本原则,公务卡结算制度,现金方式与公务卡方式比较,公务卡结算制度,目 录,公务卡使用与报销,目
4、录,公务卡使用与报销,2.9.1 如何选择代理银行?,2.9.2 职工都要开设个人公务卡吗？,2.9.3 职工可以开设多张公务卡吗？,2.9.4 离退休人员可以开设个人公务卡吗？,2.9.5 为什么有的职工会因为“不良信用行为”而无法开设公务卡？,2.9.9 职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理？,2.9.6 单位怎样为职工开设个人公务卡？,2.9.7 公务卡透支额度怎样确定？,2.9.8 公务卡开立后要经过什么程序实行结算？,2.9.10单位职工退休或辞职后公务卡怎么办？,2.10 公务卡的使用,目 录,公务卡使用与报销,2.10.1 怎样启用公务卡?,2.10.2 公务卡的免息期？,2.1
5、0.3 怎样才能享受公务卡的免息期?,2.10.4 使用公务卡刷卡消费时要注意什么?,2.10.5 遇到商户不具备刷卡条件怎么办？,2.10.10 职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理？,2.10.6 公务卡是否允许提取现金？,2.10.8 为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条？,2.10.9 公务卡还款有哪几种方式？,2.10.10 如何查询公务卡报销是否已完成？,2.10.7 公务卡在境外可以使用公务卡刷卡消费吗？,目 录,公务卡使用与报销,2.10.11 因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由谁负担？,2.10.12 刷卡后要退货怎么办？,2.10.13 公务卡遗失怎么办？,2.
6、10.14 遗失了交易凭条（银联小票）怎么办？,2.10.15 使用公务卡进行个人消费，能够保证消费信息的私密性吗？,2.11.1 财务部门通过支付系统获取消费信息时需要注意哪些问题？,2.11.2 财务部门怎么样在支付系统里进行还款卡的维护？,2.11 公务卡的报销,公务卡使用与报销,公务卡的概念,所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算 。,职工刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为,公务卡使用与报销,普通信用卡所具有的透支额度与透支免息期功能。,公务卡与普通信
7、用卡的异同,公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份。,1,2,公务卡主要用于公务活动开支。,3,我省推行的公务卡是银联标准卡 。,4,我省公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。,5,职工刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。,公务卡使用与报销,试点阶段，我省的公务卡使用的是银联标准人民币信用卡，它是按照中国银联的业务、技术标准发行，卡面带有“银联”标识，发卡方标识代码（BIN号）经银联浙江分公司与发卡行确定，以人民币进行交易结算的银行卡。,公务卡执行标准,公务卡使用与报销,个人公务卡的适用范围主要是行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务
8、支出，包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等费用。 这里的小型会议是指单位自行采购的会议，如果是集中采购的会议,必须走直接支付。,公务卡结算的适用范围,公务卡使用与报销,使用现金结算方式的范围,由于用卡环境等因素的限制，难以在短期内完全避免现金结算。因此，属于下列情况之一的，可继续使用现金结算 ：,1,确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；,2,3,4,5,确需用现金发放的其他人员支出、劳务费；,在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出 ；,职工出差伙食补助费；,其他特殊情况下经单位财务部门事先同意的支出项目 。,公务卡结算流程,公务卡使用与报销,实行公务卡结算方式
9、后对单位财务管理的影响,公务卡使用与报销,为什么这么说呢？,公务卡的开立,公务卡使用与报销,1、如何选择代理银行?,试点期间公务卡的发卡行暂定为办理国库集中支付业务的国库代理银行，预算单位原则上选择单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。预算单位确定代理银行后，按照“持卡人承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、行政事业单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则与与银行签订代理服务协议，并报财政部门和人民银行当地分支机构备案。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,2、行政事业单位职工都要开设个人公务卡吗？,个人公务卡是以单位在职职工个人名义开设的，是否开卡属于个人行为。但是，我省制度规定
10、，在公务卡结算范围以内，所有公务支出都应当使用公务卡结算。对单位而言，实行公务卡结算能够提高公务消费的透明度，堵塞管理漏洞；对职工个人而言，开设公务卡可以避免个人在公务活动中垫付现金。因此，从规范管理、方便工作的角度，单位职工原则上都应开设个人公务卡。单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，鼓励和提倡单位职工开设个人公务卡。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,3、职工可以开设多张公务卡吗？,公务卡实行“一人一卡”，职工不能开设多张公务卡。,4、离退休人员可以开设个人公务卡吗？,个人公务卡的开卡人为行政事业单位在职职工，离退休人员不发生公务消费活动，因此不开设公务卡。,公务卡的开立,5、为什么有
11、的职工会因为“不良信用行为”而无法开设公务卡？,在开设个人公务卡时，如果有职工有“不良信用行为”，就无法开设公务卡。“不良信用行为”由个人征信系统管理。个人征信系统是由中国人民银行组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台，该系统通过采集、整理、保存个人信用信息，为金融机构提供个人信用状况查询服务，并为货币政策和金融监管提供有关信息服务。在个人向商业银行申请消费贷款和办理信用卡时，商业银行会通过人行个人征信系统查询信用状况，为消费贷款或办理信用卡提供信用参考。个人征信系统记录的“不良行为”主要有：消费贷款逾期不还、还贷不充足、信用卡取现或者消费后，超过免息期没有还款等。,公务卡使用与报销,公务卡
12、的开立,公务卡使用与报销,6、行政事业单位怎样为职工开设个人公务卡？,第一步，选择代理银行。行政事业单位在本级财政部门确定的公务卡代理银行范围内，选择一家或多家银行作为本单位的公务卡代理银行，签订代理协议，并报财政部门备案 。,第二步，制定管理制度。行政事业单位根据相关规定，制定本单位公务卡实用及报销管理制度；,第三步，组织申请开卡。单位财务部门组织单位职工申请开卡，并确认开卡人员的在职职工身份；,第四步，银行开设公务卡。银行按照本行规程为单位职工开卡。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,7、公务卡透支额度怎样确定？,我省规定，个人公务卡的透支额度不超过5万元。个人公务卡的具体透支额度，由单位财
13、务部门根据每位职工的工作需要提出意见，发卡银行根据本行规程办理。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。发卡行按照有关规定对持卡人临时申请予以审批。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,8、公务卡开立后，还要经过什么程序才能实行公务卡结算？,第一步，公务卡登记。行政事业单位及职工开卡后，发卡银行要按照规定将下述内容报送财政部门与银联登记：单位组织机构代码、单位名称、财政隶属关系、开卡人姓名、卡号、身份证号。不登记公务卡，单位财务部门就不能提取相应的消费信息。,第二步，升级集中支付系统。行政事业单位财务部门通过自动升级方式对集中支付系统进行升级。升级成功
14、后单位即可实行公务卡结算和报销。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,9、单位职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理？,办法一，转换为普通信用卡。职工调换工作单位后，原单位财务部门应及时通知本单位公务卡代理银行，由银行将公务卡变更情况报告本级财政部门与银联，同时银行根据本行规程将职工的公务卡转（换）为普通信用卡。公务卡转（换）为普通信用卡后，不再享受公务卡免年费等特殊优惠，财政部门也不再提取相应的刷卡消费信息。,办法二，变更公务卡登记信息。如果该职工调换到别的行政事业单位工作，该职工应在新的单位重新申请开设公务卡；如果该职工调换到本地区本级次其他行政事业单位，且新单位的发卡银行与原单位的发卡银行为同
15、一银行，那么职工不必重新开卡，银行也不必将公务卡转（换）为普通信用卡，只需单位通知发卡银行向财政部门与银联变更相应公务卡登记信息即可。,公务卡的开立,公务卡使用与报销,10、单位职工退休或辞职后公务卡怎么办？,职工退休或辞职后，单位财务部门应通知本单位公务卡代理银行，由银行根据本行规程将该职工的公务卡转（换）为普通信用卡。公务卡转（换）为普通信用卡后，不再享受公务卡免年费等特殊优惠，财政部门也不再提取相应的刷卡消费信息。职工退休或辞职后可自行决定撤消或继续使用信用卡。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,1、怎样启用公务卡？,在拿到新卡（包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡）后，应做： 首先
16、，核对姓名。应确认卡片正面的凸字拼音姓名与您填写在申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立即联络发卡银行予以更换。 其次，签上姓名。您应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字，并尽量与申请表上的签名保持一致。 最后，激活新卡。大多数的发卡银行都规定新卡必须完成“卡起用（激活）”操作，这种规定是保证新卡在寄送过程中不会被他人盗用的保障，请您依照指示通过电话或网络等完成开卡程序。完成后，您就可以进行第一笔刷卡交易了。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,2、公务卡的免息期（1）,公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账日、账单日和还款日。 交易日，是指持卡人实际刷卡消费的日期。 记账日，是
17、指银行把持卡人的交易记在账上的日期，一般在交易日后的一至两天。 账单日，是指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）持卡消费交易“算总账”的日期。 还款日，是指持卡人最后还款日期。账单日与还款日之间的间隔一般是20天左右。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,全额还款享受免息期。并不是所有的公务卡刷卡消费记录均能够享受免息期，要享受免息期，必须在还款日前全额还款。 未全额还款或最低还款额还款不享受免息期。如果还款日前没有全额还款或选择了最低还款额（最低还款额为全部应还金额的10%）还款，则您不再享受免息期，银行将从记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息。 未还足最低还款额
18、不享受免息期并加收滞纳金。如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际还款额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用。 公务卡消费应全额还款。为了避免不必要的循环利息，公务卡消费应选择全额还款，而不选择最低还款额还款。,3、怎样才能享受公务卡的免息期?,公务卡的使用,公务卡使用与报销,4、使用公务卡刷卡消费时要注意什么？,当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数，若有任何疑问，可立即联系您的发卡行确认交易记录。当您拿到商户交回的消费交易凭条和卡片时，请先确认是否是您的卡片，同时核对消费金额与币种是否有误。在交易凭条上
19、签名时，签名应与卡片背面的签名尽量一致。在任何的情况下，都不要在没有消费金额的交易凭条上签名。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,5、遇到商户不具备刷卡条件怎么办？,在公务卡结算方式的适用范围内，行政事业单位应优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费。对确实不具备刷卡条件的公务消费活动，单位职工可用现金支付，按规定程序进行现金报销。,6、公务卡是否允许提取现金？,公务卡不允许提现。公务卡发生的任何提现行为视同职工的个人行为，单位不承担由此产生的手续费等费用。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,7、在境外可以使用公务卡（银联标准卡）刷卡消费吗？,可以。目前已经有26个国家和地区（美国、俄罗斯、德国、西班
20、牙、卢森堡、比利时、日本、法国、新西兰、意大利、埃及、马来西亚、澳大利亚、土耳其、荷兰、瑞士、哈萨克斯坦、香港、澳门、新加坡、韩国、泰国、印尼、越南、菲律宾）可以受理银联标准卡，基本覆盖了中国人常去的主要国家和地区。在这些国家具有银联标识的POS机上均可以使用公务卡刷卡消费。随着银联国际业务的拓展，可以受理公务卡的国家还将陆续增加。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,8、为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条？,实行公务卡结算方式后，请您务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先，交易凭条是对账依据。交易凭条是您每月与银行账单进行核对的依据，如果发现账单错误，您应凭交易凭证及时与发卡行联系；其次，交易凭条
21、作为入账凭证。单位财务人员在报销时要根据您的交易凭条提取消费信息，并将交易凭条作为会计原始凭证入账，如果没有交易凭证，将影响您的报销和财务人员的账务处理；最后，泄露交易凭条信息，易引发严重后果。如果您将公务卡用于个人消费，交易凭条也不应随意丢弃，因为交易凭条上有卡号等重要信息，随意丢弃交易凭证可能会给银行卡犯罪份子有可乘之机。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,9、公务卡还款有哪几种方式？,公务卡的还款方式实行转账或现金还款。公务消费还款由单位财务部门在报销时向公务卡账户转账完成，个人消费还款由您自行通过现金缴款或转账方式完成。,10、如何查询公务卡报销是否已完成？,完成报销后，您可以通过电话银
22、行、网上银行、银行对账单、手机短信息、ATM机查询、营业网点查询等多种方式查询报销是否已完成。单位存入还款金额后，银行也会通过短信方式通知卡主。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,11、因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由谁负担？,公务卡的法律责任主体是职工，因还款不及时而导致的循环利息和滞纳金，个人公务卡的还款责任人是职工本人。因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。行政事业单位应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理作出具体的规定。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,12、刷卡后要退货怎么办？,刷
23、公务卡消费后如果要退货（消费撤消），商户是不能以现金方式退还给您的。如果是当日当批消费撤消，商户当日按照规定的程序完成消费撤消；如果不是当日当批消费撤消，商户要通过书面通知的方式联系银联，银联在收到商户通知后7个工作日内完成退款。已经完成报销流程的，持卡人应及时将资金通过转账方式将资金退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。,公务卡的使用,公务卡使用与报销,13、如果公务卡遗失怎么办？,我省要求所有公务卡均应提供密码功能。公务卡代理银行提供“失卡零风险”服务，即公务卡挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由发卡行承担。如果您遗失了公务卡，请尽快拨打发卡行服务电话进行挂失
24、处理。有的银行还要求在电话挂失后进行正式挂失，正式挂失需要您本人或委托他人到发卡银行（或指定网点）办理。具体的事宜您可咨询发卡银行。,公务卡的报销,公务卡使用与报销,、单位财务部门通过支付系统获取消费信息时需要注意哪些问题？,首先，要确保与财政国库的网络连接正常，如不正常，系统会提示获取信息失败；其次，需要录入正确的查询条件，包括消费时间、卡号、消费金额；最后，如果不小心删除了已查询到的消费信息，可以按查询条件再次获取同一条消费信息。,公务卡的报销,公务卡使用与报销,单位财务部门应通过集中支付系统的“还款卡维护”菜单，对职工的还款卡进行相应的添加、删除和修改工作。在报销时，单位财务部门可以直接
25、选取职工对应还款卡号信息，避免重复录入。,、单位财务部门怎么样在支付系统里进行还款卡的维护？,其他注意事项,1,试点阶段，二条腿走路，让大家树立公务卡的概念，养成使用使用公务卡的习惯，并发现用卡过程中存在的问题，及时与我们中心联系反映。,2,3,4,特别提醒大家不能透支现金。,要注意与网银的结合。,特别要注意免息期，要在免息期全额还款，避免产生逾期利息。,5,如有退款，目前必须全额退款。,THANK YOU!,实行公务卡结算制度的意义,公务卡结算制度,为什么说公务卡结算能够提高公务支出的透明度？,实行公务卡结算方式后，一般情况下行政事业单位不再使用现金结算。作为一种电子化的支付结算方式，公务卡
26、刷卡消费的所有信息，包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。单位财务部门在报销时通过集中支付系统的公务卡报销流程自动提取上述信息，对公务消费进行更全面、有效的审核，提高公务支出的透明度，堵塞管理漏洞，防范腐败行为。,为什么说公务卡结算方式不改变现行财务管理制度？,个人公务卡是以职工个人名义开设的，职工刷卡消费行为在报销前完全属于个人消费行为，与单位财务部门和财政部门无关。进入报销环节后，单位财务部门要按照现行的财务管理制度与程序对公务卡消费行为进行合规性审核，认定属于公务消费行为后才能报销；对审核认定不属于公务消费行为的，由持卡人负责还款，单位财务部门与财政部门不承担还款责任。因此，公务卡只是一种新型的结算方式，并不改变现行的财务管理体制。,公务卡使用与报销,
