1、项目管理小组作业专 业： 财务管理 年 级： 2013 级 小组成员： 葛然 张婧鑫 安淑珍 焦乐然 刘向宇 项目管理小组作业1【案例作业】第一部分长征电器公司是一家以洗衣机产品生产为主的国有企业，多年来一直生产普通洗衣机产品，由于产品品种未能及时更新，企业经济效益急剧下滑。为了改变这一现状，企业领导决定进行新产品开发，经过市场的调查和分析，发现市场对“全自动滚筒洗衣机”需求旺盛，市场前景广阔，为此该企业领导决定在2002 年开始投入一笔资金开发“全自动滚筒洗衣机”产品，以改变企业目前的经营现状。经过初步分析，全自动滚筒洗衣机的研制与生产准备需要投资共计1000 万元，其中研制时间为半年，需要
2、研制费 600 万元；生产准备与生产线改造工作也需要半年时间，对原有洗衣机生产线进行改造需要投入 400 万元；新型全自动滚筒洗衣机计划第二年年初投产并投入市场，预计投产当年企业的生产销售成本为 900 万元，企业可以实现销售收入 1000 万元；此后，企业每年的生产销售成本为 1500 万元，可以实现年销售收入 2000 万元。假设企业期望的投资收益率为 12%以上，根据上述数据，分析长征电器公司从 2002 年到 2006年的现金流量情况，并将有关数据填入表 1: 表1 长征电器公司现金流量表 年度 2002 2003 2004 2005 2006 投资 成本 收入 净现金流量 12%的贴
3、现系数 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 净现值 累计净现值 要求：1.根据表1长征电器公司现金流量表中的数据，计算“全自动滚筒洗衣机研制与生产项目”自投产当年起计算的动态投资回收期（要求列算式）。如果该行业的标准投资收益率为20%，请问该项目的投资是否可行。答：项目管理小组作业2年度 2002 2003 2004 2005 2006 投资 1000成本 0 900 1500 1500 1500收入 0 1000 2000 2000 2000净现金流量 -1000 100 500 500 50012%的贴现系数 0.8929 0.7972 0.7118 0.
4、6355 0.5674 净现值 -892.9 79.72 355.9 317.75 283.7累计净现值 -892.9 -813.18 -457.28 -139.53 144.17如上表，投资回收期为T=3+139.53/283.7=3.49年 投资收益率为E=1/T=28.65%20% 即：该企业的投资收益率大于行业的标准投资收益率，所以该项目可行。2.假设需要对“全自动滚筒洗衣机研制与生产项目”的可行性进行敏感性分析,请说明需要从那几个因素对该项目进行敏感性分析？ 答：假设若需要对“ 全自动滚筒洗衣机研制与生产项目” 的可行性进行敏感性分析，要考虑与项目相关的因素，项目的敏感性分析可从以下
5、几个因素进行： 项目投资成本 经营收入 生产销售成本 项目建设周期3.假设新款滚筒洗衣机生产线投产后，正常年份生产的固定成本总额为300万元，滚筒洗衣机产品的售价为3000元/台，单位产品变动成本为2000元，请计算滚筒洗衣机生产销售的盈亏平衡点。答：假设该企业达到盈亏平衡时的生产销量为Q，则 3000Q=3000000+2000Q 解得：Q=3000 台 即该滚筒洗衣机项目生产销售的盈亏平衡点为3000台。项目管理小组作业3第二部分假设该企业全自动滚筒洗衣机研制项目从技术上和经济上均可行，企业领导为了保证全自动滚筒洗衣机的研制顺利进行，决定成立一个项目组，按照项目管理的思想对“全自动滚筒洗衣
6、机研制”过程进行管理。该企业目前采用职能管理的形式，主要的部门有人力资源部、经营计划部、财务部、研发部、生产部、采购部、质量部及市场部，另外有三个生产车间需要参与。假定你被指定为“全自动滚筒洗衣机研制项目”的项目经理，直接对总经理负责，由于全自动滚筒洗衣机的研制需要全厂各部门的共同协作，作为项目经理，你在项目正式开始之前，需要完成以下工作。 1.请你向总经理提交一份关于项目组织形式选择的报告，要求说明该项目可能采取的组织形式，并结合项目特点简要说明你最终选择的组织形式及其理由（限300字以内）。 答：建议采用强矩阵项目组织形式。即在由总经理直接领导各职能部门经理的同时，任命一项目经理，直接接受
7、总经理的领导，全权负责该项目的规划实施等工作，该项目经理根据项目需要，组建项目团队，其中的部分人员接受项目理和职能经理的双重领导。 同时，根据项目需要，可成立专职的项目经理办公室，接受项目经理的直接领导，辅助项目经理进行项目的计划、组织、协调等工作。 理由：鉴于该项目的成功，对于该企业的影响巨大，应该从本项目需要出发，由专职项目经理统筹考虑该项目的资源配置、任务安排、协调组织等，从而保障该项目的成功。 另外采取该项目组织形式，可综合利用各职能部门的专业优势，从而增强该项目的技术支持和人才支撑等。2.为了更好地完成全自动滚筒洗衣机的研制项目，你需要向所人准确的描述项目需要达到的目标。目标1： 研
8、制新款“全自动滚筒洗衣机”单机生产成本控制在每台1500元以下累积无故障运转时间超过5000小时。 目标2： 进度要求自2002年1月1日至2002年6月30日。 目标3： 费用要求研制总费用控制在600万元以内。 3.为了保证全自动滚筒洗衣机的研制取得成功，你需要落实参与项目各方面人员或组织在项目实施过程的责任，在项目管理中责任的分派一般用职责矩项目管理小组作业4阵 进行表示。4.项目管理有其自身的生命周期，根据项目管理生命周期的四个阶段，分别描述每个阶段可能用到的项目管理方法或技术（每个阶段可只填写4个方法或技术），并填入表2。 表2 全自动滚筒洗衣机研制项目的生命周期及主要方法和技术 第
9、三部分全自动滚筒洗衣机研制项目较为复杂，有许多需要进行的工作，为了更好地制定全自动滚筒洗衣机研制项目计划，更有效地对项目实施过程进行管理与控制，你需要对全自动滚筒洗衣机研制过程所可能涉及的工作进行分解。1. 你决定按照工作分解结构的原理对全自动滚筒洗衣机的研制工作进行分解，你的助手按照你的思路对滚筒洗衣机的研制过程进行了分解，经过分析得到表3所示的工作分解结果，由于你的助手在项目工作分解上经验欠缺，可能遗漏了某些工作。如有遗漏，请你在表3上加以补充，然后用图1所示的工作分解结构图加以描述，方框不够可以补充，不需要的方框可以去掉。阶段序号 阶段名称 阶段主要项目管理方法或技术阶段 1 概念阶段成
10、本收益分析，SWOT 分析，德菲尔法，敏感度分析阶段 2 开发阶段 甘特图,PERT,WBS,职责矩阵。阶段 3 实施阶段挣值法，鱼骨图，直方图，帕累托图。阶段 4 收尾阶段前后比较法，有无比较法，投资回收期、内部收益率。项目管理小组作业5表3 全自动滚筒洗衣机研制项目工作分解表总体方案 传动装置制造 电动机试制总体设计 电脑控制系统 电动机测试单元定义 电脑控制系统测试 总装与测试机体 电脑控制系统设计 总装机体设计 电脑控制系统试制 测试壳体制造 电动机 项目管理滚筒制造 电动机设计2. 请在图1的工作分解结构图上，用三位数字给每项工作编码。答：编码见图1。图 1 全自动滚筒洗衣机研制项目
11、的工作分解结构图全自动滚筒洗衣机研制项目100总体方案110总体定义111单元定义112机体120机体设计121壳体制造122滚筒制造123传动装置制造124电脑控制系统130电脑控制系统设计131电脑控制系统试制132电脑控制系统测试133电动机140电动机设计141电动机试制142电动机测试143总体与测试150总装151测试152项目管理160项目管理小组作业6第四部分经过工作分解后项目的工作范围已经明确，但是为了更好的对全自动滚筒洗衣机研制过程进行有效监控，保证全自动滚筒洗衣机项目按期、保质完成，你作为项目经理，需要采用网络计划技术对进度进行动态管理。经过分析得到了一张表明工作先后关系
12、及每项工作初步时间估计的工作列表，如表4所示。表4 全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表1. 根据表4全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表，绘制全自动滚筒洗衣机研制项目双代号网络计划图，并将最终结果绘制在图2所示位置。答：根据表4全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表，绘制的全自动滚筒洗衣机研制项目双代号网络计划图如图2：项目管理小组作业72. 图3给出了根据表4绘制的全自动滚筒洗衣机研制项目的单代号网络计划图，但是经过对初步计划的分析后发现，项目工作之间需要补充下述两个约束关系： “A.总体设计”工作在开始了10天之后“B.单元定义”工作便可开始 “I.电脑控制系统测试”工作完成10天之后“M.总装”工作
13、才可以完成 请在图3已经给出的单代号网络计划图的基础上补充上述工作关系的限制约束条件。答：如下图所示。3. 根据图3所示的单代号网络计划图计算该项目各项工作的最早开始时间和最早结束时间，并标注在图3中。（注：不进行日历转换）答：1.计算最早开始，从左向右计算，“A.为总体工作”为起始点，故而其最早开始为0；“B.单元定义”为非起始点，且其只有一个紧前工作A，故而，其最早开始为A的最早结束，即10天；“C.机体设计”为非起始点，且其只有一个紧前工作B，故而，其最早开始为B的最早结束=10+20=30天；“D.传动装置试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作C，故而，其最早开始为C的最早结束=30+
14、15=45天；“E.滚筒试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作D，故而，其最早开始为D的最早结束=45+30=75天；“F.壳体试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作E，故而，其最早开始为E的最早结束=75+20=95天；“G.电脑控制系统设计”为非起始点，且其只有一个紧前工作B，故而，其最早开始为B的最早结束=10+20=30天；“H.电脑控制系统试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作G，故而，其最早开始为G的最早结束=30+30=60天；“I.电脑控制系统测试”为非起始点，且其只有一个紧前工作H，故而，其最早开始为H的最早结束=60+30=90天；“J.电动机设计”为非起始点，且其只有一个
15、紧前工作B，故而，其项目管理小组作业8最早开始为B的最早结束=10+20=30天；“K.电动机试制 ”为非起始点，且其只有一个紧前工作J，故而，其最早开始为J的最早结束=30+20=50天；“L.电动机测试 ”为非起始点，其有两个紧前工作K和D，其最早结束分别为50+40=90天与75天，故而，其最早开始为J的最早结束为90天；.“M.总装” 为非起始点，其有三个紧前工作 F、 I、L，其最早结束分别为95+10=105天、90+30=120天、90+10=100天，故而，其最早开始为I的最早结束为120天，但为保证其在“I.电脑控制系统测试”工作完成10天之后“M.总装”工作才可以完成，即其
16、最早结束时间为120+10=130天，故而，其最早开始应为130-20=110天；“N.测试” 工作为非起始点，且其只有一个紧前工作N，故而，其最早开始为N的最早结束为130天；2.计算最早结束“A.为总体工作”为起始点，其最早结束为=0+15=15天；由上述，“B.单元定义”最早结束为30天；由上述，“C.机体设计” 最早结束为45天；由上述，“D.传动装置试制”最早结束为75天；由上述，“E.滚筒试制” 最早结束为95天；由上述，“F.壳体试制” 最早结束为105天； 由上述，“G.电脑控制系统设计” 最早结束为60天； 由上述，“H.电脑控制系统试制” 最早结束为90天；由上述，“I.电
17、脑控制系统测试” 最早结束为120天； 由上述，“J.电动机设计” 最早结束为50天； 由上述，“K. 电动机试制最早结束为 50+40=90天；由上述，“L. 电动机测试 ” 最早结束为100天；由上述，“M. 总装”最早结束为 130天；由上述，“N. 测试”最早结束为 145天；4. 根据3计算结果，该项目的总工期为 145天 。项目管理小组作业9答：N为该项目的结束，故而，N的最早结束届该项目的总工期，即145天5. 计算该项目各项工作的最迟开始时间和最迟结束时间，并标注在图3中。答：1.计算最迟结束，从右向左计算“N.测试”为终点，则其最迟结束为最早结束，即145天；“M.总装”为非
18、终点，其最迟开始为其紧后活动的最迟开始，即N的最迟开始，为145-15=130天；其他活动同理，计算结果见图3。2.计算最迟开始，从右向左计算“N.测试”的最迟开始=最迟结束持续时间=145-15=130天；其他活动同理，计算结果见图3。6. 计算该项目各项工作的总时差及自由时差，并标注在图3中。答：自由时差=最迟开始-最早开始=最迟结束-最早结束计算结果见图3。7. 在图3中用双线或粗线标注该项目的关键线路。答：见图 3。项目管理小组作业10图 3 全自动滚筒洗衣机研制项目单代号网络计划图第五部分通过对初始计划的分析，全自动滚筒洗衣机研制的周期超过了原定的目标，为此需要对制定的项目计划进行调
19、整。结合企业人力资源情况，你重新对全自动滚筒洗衣机研制计划进行了调整，调整后各项工作的工作时间、所需要的人力资源类型及其相应的工作量估计如表5所示。 表5 全自动滚筒洗衣机研制项目修正后的工作时间及工作量估计表:1.根据表5计算每项工作每天的平均工作量（工时）及每天需要安排的人力资源数量，并填入表5中。（注：每天按照8小时工作制计算） 表5 全自动滚筒洗衣机研制项目修正后的工作时间及工作量估计表:代号 工作名称 工作时间（天） 人力资源 工作量估计（工时） 平均每天工作（工时） 每天需安排人数A 总体设计 10 工程师 4000 400 50B 单元定义 10 工程师 4000 400 50C
20、 机体设计 10 工程师 1600 160 20D传动装置试制20 工人 16000 800 100E 滚动试制 15 工人 12000 800 100项目管理小组作业11F 壳体试制 10 工人 8000 800 100代号 工作名称 工作时间（天） 人力资源 工作量估计（工时） 平均每天工作（工时） 每天需安排人数G电脑控制系统设计30 工程师 12000 400 50H电脑控制系统试制20 工人 16000 800 100I电脑控制系统测试20 工程师 8000 400 50J电动机设计20 工程师 4800 800 30K电动机试制30 工人 24000 800 100L电动机测试10
21、 工程师 2400 240 30M 总装 10 工人 8000 800 100N 测试 15 工程师 6000 400 502.按照表 5 调整后的时间安排，全自动滚筒洗衣机研制项目的甘特图计划，如图 4 所示。请根据全自动滚筒洗衣机研制项目的甘特图，在图 5 中绘制该项目实施期间的人力资源数量负荷图（时间单位为周，每周按照 5 天工作日计算） 。项目管理小组作业12时间（周）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 233002702402101801501209060300人数（人）图 5 全自动滚筒洗衣机研制项目人力
22、资源负荷图3.结合图4项目甘特图计划和图5人力资源数量负荷图，对该项目人力资源安排的均衡程度进行分析，并提出对该项目进度计划安排改进的方案，以便使得该项目的人力资源安排更为合理均衡。为此你需要作以下工作：依据图4所示进度计划，洗衣机研制项目对人力资源需求的最高峰在第10 周到第 13 周之间，每周最多需要 300 人。在不影响总工期的前提下，对项目的进度安排进行调整，提出一个使人力资源高峰得以削减的进度计划调整方案，需要调整的工作有 E、F ，这些工作在进度安排上应该推迟 4 周。通过上述调整，项目的人力资源需要量最高峰由原来的 300 人减少为200人。第六部分为了更好的进行费用管理与控制，
23、需要制定一份项目的费用预算安排，每项工作的费用都包括人力费用和固定费用（材料、设备等）两个部分。每项工作的固定费用的估计值已经列于表6中，各类人员的小时工作量成本为：工 程 师：50元/小时 工 人：10元/小时项目管理小组作业13表6 全自动滚筒洗衣机研制项目的费用估计1.请计算各项工作的总费用，并至少给出一项工作总费用计算的过程，总费用计算结果请填入表6。表6 全自动滚筒洗衣机研制项目的费用估计代号 工作名称固定费用（千元）人力资源费用（千元）总费用（千元）每周平均费用（千元/两）A 总体设计 100 工程师 300 150B 单元定义 100 工程师 300 150C 机体设计 50 工
24、程师 130 65D传动装置试制200 工人 360 90项目管理小组作业14E 滚动试制 30 工人 150 50F 壳体试制 200 工人 280 140代号 工作名称固定费用（千元）人力资源费用（千元）总费用（千元）每周平均费用（千元/两）G电脑控制系统设计300 工程师 900 150H电脑控制系统试制100 工人 260 65I电脑控制系统测试300 工程师 700 175J 电动机设计 300 工程师 540 135K 电动机试制 120 工人 360 60L 电动机测试 300 工程师 420 210M 总装 100 工人 180 90N 测试 150 工程师 450 150总费
25、用 2350 5330以工作A为例： 总费用=固定费用+工作量*资源费率=100000+4000*50=300（千元）2.全自动滚筒洗衣机研制项目预算的总成本为 5330 。3.假设每周5个工作日，每项工作的费用是均匀支付的，请计算每项工作每周需要支付的平均费用，计算结果请填入表6，并至少给出一项工作的周平均费用的计算过程。答：以工作A为例 周平均费用=300千元（总费用）/2周=150（千元）4.根据项目计划图4，在图6上绘制反映全自动滚筒洗衣机研制项目的费用累积曲线。项目管理小组作业1555005000450040003500300025002000150010005000费用（千元）时间
26、（周）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 第七部分对于滚筒洗衣机研制项目各项费用进行仔细分析之后，最终制定的各项工作的费用预算修正结果如表7所示。洗衣机研制项目经过一段时间的实施之后，现在到了第15周，在15周初你对项目前14周的实施情况进行了总结，有关项目各项工作在前14周的执行情况也汇总在表7中。表7 项目各项工作费用预算及前14周计划与执行情况统计图 6 全自动滚筒洗衣机研制项目的费用累积曲线项目管理小组作业161.计算前14周每项工作的挣得值并填入表7中，请至少写出一个工作挣得值的计算公式。答：项目各项
27、工作费用预算及前14周计划与执行情况统计代号 工作名称预算费用（千元）实际完成的百分比实际消耗的费用（千元）挣得值（千元）A 总体设计 250 100% 280 250B 单元定义 300 100% 300 300C 机体设计 150 100% 140 150D 传动装置试制 300 100% 340 300E 滚动试制 150 100% 180 150F 壳体试制 350 0% 0 0G 电脑控制系统设计 900 100% 920 900H 电脑控制系统试制 250 100% 250 250I 电脑控制系统测试 700 50% 400 350J 电动机设计 550 100% 550 550K
28、 电动机试制 350 100% 340 350L 电动机测试 400 20% 100 80M 总装 200 0% 0N 测试 450 0% 0总费用 5300 3630工作L的挣得值为：400*20%=80（千元）2.计算洗衣机研制项目到第14周末的挣得值（BCWP）。答：项目到14周末的挣得值为 BCWP=250+300+150+300+150+0+900+250+350+550+350+80=3630（千元）3.假设前14周计划完成项目总工作量的65%，请计算项目14周结束时的计划成本(BCWS)。项目管理小组作业17答：项目14周结束时的计划成本为 BCWS=5300千元（总预算）*65
29、%=3445（千元）4.计算该项目前14周的已完成工作量的实际成本（ACWP）。答：项目前14周的已完成工作量的实际成本为 ACWP=280+300+140+340+180+920+250+400+550+340+100=3800（千元）5.根据以上结果分析项目的进度执行情况。答：项目进度偏差为：SV=BCWP-BCWS=3630-3445=1850 该项目进度提前6.假设项目目前的执行情况，可以反映项目未来的变化，请估计项目完成时的总成本(EAC)。答：该项目的费用绩效指数为 CPI=BCWP/ACWP*100%=3630/3800*100%=95.526% 项目完成时的总成本为：EAC=T
30、BC/CPI=5300/0.95526=5548.21(千元) 估计项目完成时的总成本为5548.21(千元)7.由于项目出现了超支，你对项目的费用支出情况进行了分析，发现工作I仅执行了一半，但是全部的固定费用已经支付；另外一项工作M还未开始，但已经事先支付了一笔50千元的设备费用。根据这一情况重新分析项目的执行情况。答：鉴于以上情况 重新进行估计 BCWP=3630千元 未有变化 BCWS=3445千元 未有变化 ACWP=3800-300/2-50=3600（千元） CV=BCWP-ACWP=3630-3600=30（千元） SV=BCWP-BCWS=3630-3445=185（千元） 说明项目进度提前，且费用节支 以此来估计项目的完工总成本为EAC=5300/3630/3600=5256.2 （千元）
