1、 公司资金使用审批流程图资金管理总体流程图 一、 资金计划流程资金计划流程资金管理流程 资金使用流程 取得资金流程各部门申报年度、月度资金计划资金计划流程 财务编制汇总计划 根据实际发生调配资金项目名称 说 明1、资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制当年及各月资金计划。2、汇总计划 财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计 划，报公司领导审批。3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请资金。二、 资金使用流程（一） 借款审批流程图：经手人报销流程借款审批流程采购审批流程差旅费招待费报销审批程序其他费用审批流程经办人填写借款单本部门负责人签字出纳复核（审批手续、金额）签字确
2、认付款公司领导审批项目名称 说 明1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等） ，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。3、公司领导审批 领导审批借款事项。4、付款 出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。（二） 采购审批流程图出纳复核（审批手续、金额）付款公司领导审批部门负责人签字经办人填写原料采购申请单验收入库会计审核采购选好供应商及货物，通知财务打款项目名称 说 明1、经办人 经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发热量等 技术指标） 。2、主管部门 本部门主管领导签字确认。3、公司领导审批 领导审批
3、。4、采购人员确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆及时将货物运达需求部门，同时要求供应商开具收款凭据，提供给出纳入账。5、出纳 根据资金状况，复核相关手续无误后付款。6、验收收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检查货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计做账。7、会计 根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金，如有结余货 款，需让采购人员及时向供应商催回多余货款。（三） 差旅费、招待费审批流程会计审核部门负责人签字公司领导审批经办人填写费用报销单项目名称 说 明1、经办人 经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票， 出差申请单、差旅费报销单、
4、招待申请单等） 。2、主管部门 本部门主管领导签字确认。3、公司领导审批 领导审批。4、会计 审核发票、金额是否正规、合法、超标，审核无误后，冲 销个人借款。（四） 其它办公费用审批程序部门负责人签字公司领导审批经办人填写出费用报销单会计审核验 收项目名称 说 明1、综合类 办公用品、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业 费、通讯费、车辆费、办公费等2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单 等）3、验收 费用发生需有验证手续4、主管部门 本部门主管领导签字确认。5、公司领导审批 领导审批。6、会计 会计审核票据，数量、单价、金额、期间，审核无误后， 冲销个人借款。三、 取得资金流程
