1、会 计 电 算 化-总账模块,主讲人：,复习 会计科目,增加会计科目,删除会计科目,修改会计科目,指定会计科目,复习 录入期初余额,直接录入,二级科目录入,辅助科目录入,思考？,1、会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做什么了？ 2、会计凭证如何填制？,总账系统操作流程,出纳、审核员、主管,修改、删除,实验四 总账管理系统日常业务处理,实验要求：,掌握凭证管理的具体内容和操作方法：,一、 填制凭证,记账凭证,手工填制凭证,机制凭证,自动转 账功能,本节课主要介绍手工填制凭证，机制凭证在实验五-总账系统的期末处理进行介绍。,凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常
2、业务处理首先从填制凭证开始。,（二）填制凭证输入一张完整的凭证,（一）填制凭证的内容,1、凭证头部分： 凭证类别 凭证编号 凭证日期 附件张数,收、付、转（有错不能保存）,连续性、唯一性,自动取登陆日期，可修改。序时控制,要与实际张数相符,特点,2、凭证分录部分 摘要 科目 金额,特点,对经济业务的概括说明,必须是末级科目，手工输入或选择输入,金额可以是正数或负数（红字），不能为零，有借必有贷，借贷必相等。,（一）填制凭证的内容,课本P62 （业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。摘要：购礼品 。借：销售费用（6601） 500贷：库存现金（1001） 500 （现
3、金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）,（一）填制凭证的内容,1、操作步骤： （1）在“总账系统”界面下，单击凭证下的填制凭证，屏幕显示一张空白凭证。 （2）单击增加按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。（4）一张凭证输入完毕，按保存按钮或F6键，保存该张凭证。,路径：总账凭证填制凭证,小窍门 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡,（二）填制凭证输入一张完整的凭证,凭证填 制完毕,（二）填制凭证输入一张完整的凭证,2、注意事项： （1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 （2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭
4、证编号不能修改。 （3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 （4）科目编码必须是末级的科目编码。 （5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日期设置为2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。,（二）填制凭证输入一张完整的凭证,3、学生演练操作：P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现借：库存现金 （1001） 8000贷：银行存款-工行存款（100
5、201） 8000,（二）填制凭证输入一张完整的凭证,在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。1、银行科目课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000贷：银行存款-工行存款（100201） 8000,（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息,操作步骤 （1）单击增加按钮，填制下一张凭证。 （2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式“201”等内容。 （3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支
6、票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 （4）单击是，弹出“票号登记”对话框。 （5）输入内容，单击“确定”按钮。,（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息,1、辅助核算-银行账,要求输入辅助核算： 结算方式 票号,1、辅助核算-银行账,如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”,2、辅助核算-外币 （业务3）,系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币,3、辅助核算-数量（业务4）,输入数量和单价，系统自动计算金额,4、辅助核算-供应商、客户、个人、部门往来,输入供应商等相关信息,（业务5、6、7、8）,这节课你学到了什么？,小结,了解凭证填制的具体内容。掌握凭证填制的操作方法。,练习题：宏光机械有限公司,课下作业,要求：1、做出1-10笔业务的会计分录2、判断凭证类型以及现金流量编码。,26,本节课到此结束 谢谢！,
