1、流动性状况评级,商业银行监管评级内部指引,第一部分 概述 第二部分 评级内容 第三部分 评级结果,主要内容,流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、控制和化解流动性风险能力的评价。,第一部分 概述,主要内容一、流动性风险的定义和表现形式 二、对商业银行流动性状况进行评级的意义,第一部分 概述,一、流动性风险的定义和表现形式,（一）什么是流动性 流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能力。,一、流动性风险的定义和表现形式 （续）,（二）什么是流动性风险 流动性风险是指银行无法提供足额资金应付资产的增加或履行到期义务的风险。根据导致风险的因素，
2、流动性风险可分为两类：一类是资金流动性风险；一类是市场流动性风险。,一、流动性风险的定义和表现形式（续）,（三）流动性风险的表现形式一是银行的整体融资成本明显增加；二是银行的现金流量恶化，出现不正常的负期限错配（尤其是短期负期限错配的突然扩大）；三是银行的交易对手不愿向其提供无抵押或比较长期的交易资金；四是客户提取存款的趋势增加。,二、对商业银行流动性状况进行评级的目的,一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵守法定的流动性比例。 二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力： 1、如期履行支付责任。 2、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。 3、在维持良好流动资产水平的同时
3、不会引致需要承担过高水平的利率和货币风险。 三是确保社会公众对单家银行或整个银行体系的信心。,一、流动性状况的评价原则 二、流动性定量指标评价 三、流动性定性因素评价,第二部分 评级内容,一、商业银行流动性状况的评价原则,流动性状况的评价得分占监管评级综合分值的15。流动性状况的评价由定量指标的评价和定性因素的评价两部分构成。定量指标和定性因素的分值权重分别为60%和40%。主要依据附件二“商业银行监管评级定量和定性评价标准”第五部分流动性状况中给出的每个定量指标的评分标准和每个定性因素的判断标准。,一、商业银行流动性状况的评价原则 （续）,需要注意的是：1、定量指标提供了一个清晰的衡量标准，
4、但是监管人员需要避免过分依赖定量因素；2、监管人员应该谨记需要小心作出专业判断，且可能需要对给予各个指标的等级进行调和，从而达到给予流动性状况一个较为合适的等级。在一般原则下，当考虑定性及定量因素后所给予的每个组成部分的评级与只基于定量因素所给予的评级的差别不应该多于一个等级。,二、流动性定量指标评价,流动性定量指标包括：流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、人民币超额备付率、（人民币、外币合并）存贷款比例五个指标。定量指标总得分为60分。,二、流动性定量指标评价 （续）,（一）流动性比例 1、计算方法流动性比例1个月内可变现的流动资产/1个月内可变现的流动负债100,二、流动性定量指标评
5、价（续）,流动资产包括：1.1现金1.2黄金1.3超额准备金存款1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款1.6一个月内到期的合格贷款1.7一个月内到期的债券投资1.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目1.7的有关项目）1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）,二、流动性定量指标评价（续）,流动负债包括：2.1活期存款（不含财政性存款）2.2一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）2.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额2.4一个月内到期的已发行的债券2.5一个月内到期的应付利息和各项应付款2.6一个月内到期
6、的向中央银行借款2.7其他一个月内到期的负债基础数据来源于“1104工程”非现场监管报表指标体系中要求金融机构报送的“G22流动性比例计算表”。,二、流动性定量指标评价（续）,2、最低流动性比例要求商业银行风险监管核心指标中规定流动性比例的指标值为大于等于25。商业银行法第三十九条规定“流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五”。,二、流动性定量指标评价（续）,3、评分标准流动性比例（30%）35%以上：100分 30%至35%：90分至100分 25%至30%：75分至90分 10%至25%：0分至75分 10%以下：0分,二、流动性定量指标评价（续）,（二）核心负债依存度1
7、、计算方法核心负债依存度三个月以上（含）定期存款+三个月以上金融债券+活期存款50%/总负债100%指标计算结果可从“1104工程”非现场监管报表指标体系生成报表的B类报表中得到。,二、流动性定量指标评价（续）,2、评分标准核心负债依存度（25%）75%以上：100分 60%至75%：90分至100分45%至60%：75分至90分 20%至45%：0分至75分 20%以下：0分,二、流动性定量指标评价（续）,商业银行风险监管核心指标中规定，核心负债依存度指标值为大于等于60。,二、流动性定量指标评价（续）,（三）流动性缺口率 1、计算方法流动性缺口率（90天内到期的表内外流动性资产90天内到期
8、的表内外流动性负债）/90天内到期的表内外流动性资产100%基础数据来源于“1104工程”非现场监管报表指标体系中要求金融机构报送的G21流动性期限缺口统计表。,二、流动性定量指标评价（续）,2、评分标准流动性缺口率（15%）0以上：100分 -10%至0：90分至100分 -15%至-10%：75分至90分-25%至-15%：0分至75分 -25%以下：0分,二、流动性定量指标评价（续）,商业银行风险监管核心指标中规定，流动性缺口率指标值为大于等于10。,二、流动性定量指标评价（续）,（四）人民币超额备付金率1、计算方法人民币超额备付金率=（超额准备金存款+现金）/各项存款余额*100%基础
9、数据来源于“1104工程”非现场监管报表指标体系中要求金融机构报送的G01资产负债项目统计表附注第部分：人民币备付率和存贷比报表。,二、流动性定量指标评价（续）,人民币超额备付金率=（超额准备金存款+现金+存放同业-借入中央银行紧急贷款）/各项存款余额*100%（适用于农村合作金融机构）,二、流动性定量指标评价（续）,2、评分标准人民币超额备付金率（15%）5%以上：100分 4%至5%：90分至100分 2%至4%：75分至90分 0至2%：0分至75分 0以下：0分,二、流动性定量指标评价（续）,（五）（人民币、外币合并）存贷款比例1、计算方法存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100
10、%（农村合作金融机构运用中央银行支农再贷款发放的贷款应从各项贷款中剔除） 基础数据来源于“1104工程”非现场监管报表指标体系中要求金融机构报送的G01资产负债项目统计表附注第部分：人民币备付率和存贷比报表。,二、流动性定量指标评价（续）,2、评分标准（人民币、外币合并）存贷款比例（15%）60%以下：100分75%至60%：90分至100分 85%至75%：75分至90分95%至85%：0分至75分 95%以上：0分,二、流动性定量指标评价（续）,商业银行法第三十九条第二款规定：贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五。,三、流动性定性因素评价,商业银行流动性定性因素有五个：1.资金来源
11、的构成、变化趋势和稳定性；2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；3.流动性的管理情况；4.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力；5.管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力。,三、流动性定性因素评价（续）,（一）资金来源的构成、变化趋势和稳定性（5分）1、是否以储蓄存款和企业活期存款等比较稳定的存款作为其主要资金来源，而不是依赖存款大户、发行大额存单和从货币市场拆入短期资金等不稳定的资金来源。（3分）,三、流动性定性因素评价（续）,评分标准：（1）判断商业银行储蓄存款和企业活期存款占该行资金来源的比例是否在50以上。（2）大客户存款占各项存款的比例（包括最大一家客户存款占各项存款的比例和
12、最大十家客户存款占各项存款的比例）是否过高（相关数据可从“1104工程”非现场监管报表G23最大十家存款客户情况表取得）。 （3）从货币市场拆入短期资金占各项存款的比例是否过高。,三、流动性定性因素评价（续）,2、存款余额是否始终保持上升趋势，并没有出现大的波动。（2分）（1）连续三年存款余额持续上升，没有出现存款下滑现象，应给满分；（2）连续三年存款余额总的趋势是上升，但期间出现存款滑坡，给1分； （3）连续三年存款余额下降，并伴随较大幅度的波动，应不得分。,三、流动性定性因素评价（续）,资金来源的构成、变化趋势和稳定性总的评分原则：存款波动较大的银行，得分应低于3分。,三、流动性定性因素评
13、价（续）,（二）资产负债管理政策和资金头寸的调配情况（5分）主要分析银行流动性状况，银行资产与负债的期限是否匹配，银行资产负债管理政策是否合理。,三、流动性定性因素评价（续）,1、资产负债的期限是否匹配。（2分）判断标准：（1）主要根据“1104工程”非现场监管报表G21流动性期限缺口统计表，分别就剩余期限为次日、2日至7日、8日至30日、31日至90日、91日至1年、1年以上的资产和负债的期限匹配情况判断。,三、流动性定性因素评价（续）,（2）商业银行在进行期限匹配情况的测算时，应充分考虑以下因素：1.商业银行预期会续期的到期资产与负债所占比例；2.计划到期前出售的有价证券所占比例；3.无明
14、确到期日的资产与负债（如偿还透支额及零售存款）的习性；4.可能从资产负债表外业务产生的现金流量；5.外币的可兑换情况；6.从批发市场。备用信贷及集团内部获取资金的情况。,三、流动性定性因素评价（续）,（3）商业银行应制定内部限度，以控制剩余期限在1个月内（即次日、2日至7日、8日至30日）的短期期限的累计错配净额（即累计现金流入量少于累计现金流出量）。 （4）期限错配限度应在商业银行流动性管理相关政策中予以明确。 （5）商业银行应定期检讨该限度，应确定继续适用。,三、流动性定性因素评价（续）,2、是否制定了科学合理的资产负债管理政策，以确保维持适当的优质流动资产组合用于应付紧急情况的需要。（2
15、分）判断标准：（1）商业银行应维持适当的优质流动资产组合，作为应付紧急融资需要的流动资金储备。 （2）商业银行应该制定持有流动资产的策略，其中包括为流动性目的而持有的资产类别及质量，以及这类资产的持有水平。,三、流动性定性因素评价（续）,3、是否有适当的债务组合及与主要资金提供者建立了稳健持久的关系，以维持分散及稳定的资金来源。对大额资金提供者是否有持续的稳定性评估制度。是否确定了融资集中程度的触发比率。（1分）判断标准：（1）商业银行应避免资金来源任何潜在的集中情况。（2）商业银行应当具备辨别哪些资金来源在大部分情况下均可能保留、哪些在出现问题后可能逐渐流失，以及哪些在问题出现先兆时即告立刻
16、流失的能力。,三、流动性定性因素评价（续）,（3）商业银行应能够持续评估大额资金提供者（或客户）的风险。商业银行应该观察这些融资提供者过去的表现。商业银行应该订定一个融资集中程度的触发比率。（4）商业银行应通过提供优质服务以致力于建立与存户及其他债务持有人（如买卖交易对手、代理银行及工商企业客户）的关系。,三、流动性定性因素评价（续）,（三）流动性的管理情况（20分）主要考察银行是否建立稳定的流动性管理体系，较好地控制流动性风险。应从以下五个方面对商业银行流动性的管理情况进行评价：,三、流动性定性因素评价（续）,1、银行是否设立流动性管理部门，专门负责银行的流动性管理。（4分）判断标准：有效的
17、流动性管理，需要一个掌握充分资料的董事会，能干的管理层和密切配合的员工队伍。商业银行董事会应将该行的流动性管理的职责授权予一个专门的机构，如资产负债管理委员会，其成员应包括高级管理层、财务资金部门、风险管理部门及其他可能影响流动性风险的业务的代表。,三、流动性定性因素评价（续）,2、对流动性需求的预测：银行是否利用各种技术方法对银行的流动性需求进行准确地测算。（4分）判断标准:商业银行应具备足够的管理信息系统，以量度、监测、控制及报告在正常与压力情况下的流动性风险管理。管理信息系统应能及时向高级管理层/资产负债管理委员会及其他负责人员提供准确及相关的流动性报告，以便评估不同运作情况下的流动性风
18、险水平。,三、流动性定性因素评价（续）,3、流动性管理政策：银行是否在预测需求的基础上，制定相应的流动性管理政策，设计多种方案（包括主动负债、转换资产、出售资产等），从中选择最优流动性管理方案。判断银行在流动性管理方面有无综合调控能力。（4分）判断标准:商业银行都应该制定科学详细的流动性管理政策。,三、流动性定性因素评价（续）,明确就流动性采取的整体模式（包括目的与目标）及有关流动性风险管理个别事项的具体政策，如：资产与负债的组合；获取银行同业或其他资金批发市场流动资金支援的管理；负债的分散与稳定情况；集团内的流动资金的管理。,三、流动性定性因素评价（续）,4、日常管理：银行是否有明确的流动性
19、管理的职责，包括流动性管理的权限、职责与汇报制度等；是否建立流动性的监测、预警机制；是否制定流动性应急预案，以确保在出现危机的情况下有足够的流动性资产应付风险。该预案是否至少每年更新一次。（4分）判断标准：（1）流动性管理的职责。明确流动性风险管理的权限、职责与报告制度。,三、流动性定性因素评价（续）,（2）流动性的监测、预警机制。采用适当制度与工具，以量度、监测、管理与汇报流动性状况。（3）所有商业银行均应制定正式的应变计划。高级管理层/资产负债管理委员会应把应变计划定期更新及检查（最少每年一次）,三、流动性定性因素评价（续）,处理流动性问题或危机的应变计划，最少应包括以下各项：（1）管理层
20、的协调（2）预警信号（3）备用流动资金（4）资产与负债的性质变化（5）与客户的关系（6）应付员工及公众包括客户、主要市场参与者及传媒的计划。,三、流动性定性因素评价（续）,5、是否对流动性管理情况定期进行独立的检查，以确保流动性管理策略和程序是稳健、准确和合理的。（4分）判断标准：商业银行应定期检查流动性风险管理程序，以确保该程序维持稳定、准确、合理。检查应由独立人士（如内部或外部审计师）进行。,三、流动性定性因素评价（续）,检查内容包括：（1）内部制度及程序是否足够，以便识别、量度及监测流动性风险；（2）各项有关管理、控制流动性风险的限度是否适当；（3）有关现金流量分析是否科学合理；（4）有
21、关流动性风险管理的报告是否稳健和有用；（5）是否遵守既定的流动性管理政策与程序。,三、流动性定性因素评价（续）,（四）银行以主动负债形式满足流动性需求的能力（5分）主要考察银行在流动性不足时从外部获得资金的能力，重点分析银行通过同业拆入、证券回购、向中央银行再贷款、再贴现、从国际金融市场借入资金等方式满足流动性需求的能力。分析银行同业拆借业务状况，同业拆借利率水平；分析银行在证券回购市场交易状况，证券回购业务的资金规模、收益状况，证券资产构成及其变现能力等。,三、流动性定性因素评价（续）,判断标准：银行同业市场是商业银行获取流动资金的重要来源。商业银行应当根据过往经验评估“正常”的借款能力，并
22、且将每日及每周的本地货币及外币批发融资需要限制在该能力的充裕范围以内。商业银行在银行同业市场借取资金的能力，应视多种因素而定，包括本地市场的规模及成交额、商业银行在该市场的占有率及交易对手实施的信贷额度。,三、流动性定性因素评价（续）,（五）管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力（5分）（1）银行管理层是否能够及时获得关于银行头寸状况的信息，对银行的头寸状况是否有清楚的认识。（2分）（2）管理层是否对银行资金需求变动情况进行分析并及时做出决策。（3分）,第三部分 评级结果,一、单项要素评级结果对上述定量指标与定性因素的打分进行加总后，得到流动性要素的综合评分，并依据下列得分区间最终评定流动
23、性的等级：评分90分以上1级；评分75分至90分2级；评分60分至75分3级；评分45分至60分4级；评分30分至45分5级；评分30分以下6级。,第三部分 评级结果（续）,二、等级描述 1级表示银行有很高的流动性比率，完善的短期资产负债匹配结构。 2级表示银行的流动性比率高于同组类别的平均水平，但可能在流动性管理、资产负债管理等方面存在轻微不足。 3级 表示银行能够勉强达到流动性比率的最低监管要求，但需要依赖高成本的融资，获得融资额度或途径有限。,第三部分 评级结果 （续）,4级 表示银行不能达到流动性比率的最低监管要求，短期资金缺口增大，获取融资较为困难。5级 表示银行存在严重的短期资金缺口，需要立即寻求外部资金保支付，否则短期内会出现流动性危机。 6级 表示银行面临重大信用危机和支付问题。,谢 谢 大 家！,
