1、总公司资金审批权限一览表本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2008年12月1日审批签字:单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限分类 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3工资奖金福利工资奖金福利社保 所有薪酬福利制度内的项目 支付时 副总以下 部门主管 会计 财务总监 总裁副总（含）以上 会计 财务总监 总裁 董事长额外奖金 指薪酬制度外的奖金 报批时1万元以下 部门主管 财务总监 总裁1万元以上 部门主管 财务总监 总裁 董事长支付时 不论金额 会计 财务总监临时福利费 指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金等。报批时 500
2、0元以下 部门主管 财务总监 总裁5000元以上 部门主管 财务总监 总裁 董事长支付时 不论金额 会计 财务总监固定资产固定资产购置 必须有书面的固定资产申购报告报批时5000元（含）以下 部门主管 常务副总裁 财务总监5000元（含）以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁5万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长20万元(含)以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事会支付时 2万元（含）以下 部门主管 会计 财务总监20万元以上 部门主管 会计 财务总监 总裁预算总公司活动经费/会议预算（不含公关费用,含总公司直接主办的项目）报批时2万元以下 部门主管 常务副总裁
3、 财务总监2万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁10万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长30万以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事会支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁公关送礼等专项费用 报批时1万元(含)以内 财务总监 总裁1万元以上 财务总监 总裁 董事长5万元以上 财务总监 总裁 董事会支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁职场装修预算职场维修预算报批时1万元以下 部门主管 常务副总裁 财务总监1万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁5万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长总公司资金审批权限一览表本表经
4、董事会签字后即为文件,须严格执行! 2008年12月1日审批签字:单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限分类 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3支付时 支付时 部门主管 会计 财务总监分公司公关送礼等专项费用 报批时1万元(含)以内 财务总监 总裁1万元以上 财务总监 总裁 董事长5万元以上 财务总监 总裁 董事会月度资金预算 报批时 不论金额 会计 财务总监支付时 不论金额 会计 财务总监装修、购置固定资产 报批时 5万元以下 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁5万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长广告宣传广告 指
5、投放于媒体的广告报批时2万元以下 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁2万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长15万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事会支付时 2万元以下 部门主管 会计 财务总监2万元以上 部门主管 会计 财务总监 总裁宣传品 指宣传品的印制等预算时 15万元以下 部门主管 常务副总裁 财务总监15万元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁支付时 15万元以下 部门主管 会计 财务总监 总裁15万元以上 部门主管 会计 财务总监 总裁 董事长借款公务借款 如购买物品 报批时2000元(含)以内 部门主管 财务总监2000元以上 部门主管 常
6、务副总裁 财务总监 总裁2万以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁 董事长员工个人借款（非公务） 报批时1万元(含)以内 财务总监 总裁1万元以上 财务总监 总裁 董事长集团内部公司借款如双赢、华商、华企等控股公司借款，有控股公司负责人签名报批时5万元(含)以内 财务总监 总裁5万元以上 财务总监 总裁 董事长20万元(含)以上 财务总监 总裁 董事会外部单位借款 报批时 不论金额 财务总监 总裁 董事会预算总公司职场装修预算职场维修预算总公司资金审批权限一览表本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2008年12月1日审批签字:单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限分类
7、 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3取现提取现金 指备用金5万以下 会计 财务总监 总裁5万以上 会计 财务总监 总裁 董事长资金互转 指公司帐户之间转帐，包括存折帐户、个人卡帐户20万以下 会计 财务总监20万以上 会计 财务总监 总裁50万以上 会计 财务总监 总裁 董事长业务返款以及提成业务返款省内学习卡返款支付时不论金额 会计 财务总监 总裁省内内训返款 不论金额 会计 财务总监 总裁业务提成省内内训个人提成 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁省内内训老师课酬 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁大课老师课酬分公司自付 不论金额 部门
8、主管 财务总监总公司代付 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁其他业务返款 如论坛、临时项目不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁退业务款给客户 报批时 单笔 部门主管 会计 副总裁 总裁办公费用办公用品及杂费 报批时办公日用品 部门主管 常务副总裁 财务总监耗材及易耗品 部门主管 常务副总裁 财务总监车辆日常运行费用 部门主管 常务副总裁 财务总监办公设备维修 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁通讯费（总部） 部门主管 常务副总裁 财务总监交通差旅费 市内交通费 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监差旅费（凭出差单） 不论金额 部门主管
9、会计 财务总监 总裁业务招待费原则上1000元以上事前报批 支付时1000元（含）以下 部门主管 会计 财务总监1000元（含）以上 部门主管 会计 财务总监 总裁10000元以上 部门主管 会计 财务总监 总裁 董事长董事会成员直接经手的、且单笔金额在1000元以上的 会计 财务总监 总裁与董事长的，交叉签字总公司资金审批权限一览表本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2008年12月1日审批签字:单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限分类 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3会计 财务总监 其他成员的，总裁/董事长签字邮递运输费
10、支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁租赁/水电/物管费经常项目（有合同） 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总裁临时性租赁 报批时5000元（含）以下 会计 常务副总裁 财务总监5000元-5万元 财务总监 总裁5万元以上 会计 财务总监 总裁 董事长中介机构费/会费 法律/财税/工商等 报批/支付时5万元（含）以下 部门主管 财务总监 总裁5万元（含）以上 部门主管 财务总监 总裁 董事长30万元以上 部门主管 财务总监 总裁 董事会采购采购与支付货款 指物资物料采购报批时5000元以内 部门主管 常务副总裁 财务总监5000元以上 部门主管 常务副总裁 财务总监 总裁8万元以上 部门主管 财务总监 总裁 董事长支付时 5000元以内 部门主管 会计 财务总监5000元以上 部门主管 会计 财务总监 总裁其他股东分红 支付时有董事会书面决议 不论金额 会计 财务总监税金 会计 财务总监其他 上述项目之外的，谨慎处理。备注:1、部门主管指中心总监或副总监； 2、财务总监指财务第一负责人； 3、董事会指董事会全体成员签字；4、审计部在此处的审核为事前审计,但并排除事后再进行审计； 5、审批中董事兼总裁时，以总裁身份签字。6、董事长外出不便审批时，由副董事长审批。办公费用业务招待费董事会成员直接经手的、且单笔金额在1000元以上的
