1、应付账款管理流程一、正常采购付款流程图时间定义：（1）月结期间：本月1日至本月最后一天（2）对账期间：下月1日至下月4日（3）开票期间：回传对账单至15日前（4）付款期间：下月月底填制付款申请单，至下下月初付款。1、 收 货 ： 要 求 供 应 商 提 供 一 式 三 联 送 货 单 ， 并 把 货 物 与 送 货 单都 送 到 仓 库 ， 统 一 由 仓 管 员 验 收 货 物 ， 仓 管 员 负 责 验 收 货 物 实 物、 规 格 型 号 、 数 量 、 重 量 等 是 否 与 采 购 订 单 相 符 。核 对 货 单是 否 相3、 （ 1） 货 实 不 符 、 数 量 、 重 量 有
2、误 的 由 仓 管员 处 理 ， 方 式 有 ： 退 货 、 换 货 、 补 货 。（ 2） 有 其 他 违 反 采 购 协 议 规 定 的 ， 由 品 质 检 验员 开 出 “ 扣 款 通 知 联 络 单 ” ,（ 3） 如 有 需 要 供 应 商 协 助 处 理 的 需 通 知 采 购 与财 务 暂 停 付 款 ， 待 处 理 完 后 才 安 排 付 款 。以 上 三 种 方 式 都 必 须 及 时 通 知 采 购 与 财 务 。否是4、 签 章 ： 仓 管 员 在 一 式 三 联 的送 货 单 上 签 名 ， 一 份 送 给 采 购文 员 、 一 份 整 理 归 类 存 放 好 ，待 月
3、 底 移 交 给 财 务 对 账 。 在 容川 系 统6、 财 务 审 核 ： 根 据 仓 管 员 送来 的 送 货 单 核 对 数 量 与 仓 库 入库 明 细 是 否 一 致 ； 核 对 对 账 单数 量 与 入 库 数 量 是 否 一 致 、 单价 与 订 单 是 否 相 符 ， 核 对 无 误暂 估 入 账 。7、 通 知 开 票 ： 对 账并 入 库 完 毕 由 采 购部 通 知 供 应 商 开 票。8、 发 票 收 集 ： 采 购 收 到 月 结 供 应 商 的 发 票后 ， 应 在 发 票 后 附 上 对 应2、 品 质 检 验 ： 品 质 检 验 员 负 责 对 物 料 质 量
4、 进 行 严 格 把 关 ， 对 质 量 不 符 的拒 绝 签 字 ， 并 进 行 退 货 、 换 补 货 。 对 有 部 分 瑕 疵 而 尚 可 使 用 的 物 料 应 根 据实 际 情 况 开 出 “ 扣 款 通 知 联 络 单 ” 。5、 采 购 对 账 ： 采 购 根 据 仓 管 的 入 库 明 细 表 单 核 对 每 月 供应 商 的 对 账 单 ， 根 据 订 单 号 和 物 料 代 码 核 对 单 价 的 准 确性 ， 发 现 数 量 或 单 价 ， 特 别 是 单 价 不 符 或 者 是 已 退 货 供应 商 未 及 时 更 新 的 ， 通 知 供 应 商 更 改 对 账 单
5、。二、预付货款付款流程三、采购报销付款流程四.外协加工费用付款流程9、 采 购 部 做 付 款 计 划 并 填 制 付 款 申 请单 。11 、 出 纳 汇 款 ： 每 月 15前 日为 给 月 结 供 应 商 付 款 的 日 期， 除 特 殊 情 况 外 ， 统 一 由 出纳 在 这 段 时 间 汇 款 。12、 已 付 款 反 馈 ：1、 申 请 预 付 货 款 ： 采 购 部 填写 预 付 货 款 申 请 表 ， 附 采 购合 同 、 用 料 申 请 人 物 料 采 购申 请 表 、 供 应 商 资 料 。 强 调增 值 税 专 用 发 票 要 与 货 物 同时 送 达 。2、 财 务
6、经 理审 核 、 总 经 理审 批 ： 对 预 付货 款 申 请 表 进行 审 批 ， 并 授权 进 行 网 上 汇3、 出 纳 网 上 汇 款： 根 据 总 经 理 授 权进 行 网 上 汇 款 ， 并在 汇 完 款 后 将 网 上汇 款 单 发 送 给 采 购文 员 。4、 财 务 登 记 ： 财 务 部 应 每月 制 作 一 份 预 付 货 款 收 发 票进 度 跟 踪 表 ， 对 付 款 后 的 到货 及 发 票到 达 时 间 进 行 跟 踪 。5、 货 物 及 发 票 送 达 ： 仓 管 员 验 收 货 物 入 库 ， 并 在送 货 单 上 签 名 ， 采 购 文 员 收 集 采 购
7、 发 票 ， 并 在 发票 后 面 附 已 有 仓 管 员 签 名 的 送 货 单 、 采 购 订 单 ，进 行 勾 稽 ， 并 在 预 付 货 款 登 记 表 作 标 识 核 销 。6、 发 票 移 交 ： 采 购 文 员 在 仓 管 员办 理 入 仓 手 续 、 并 进 行 发 票 勾 稽后 将 发 票 及 相 关 附 件 传 递 给 财 务进 行 账 务 处 理 。 汇 完 款 后 超 过 十天 还 没 有 收 到 发 票 ， 或 者 送 货 后还 没 有 提1、 现 金 购 买 物 料 ： 所 需 购 买 物料 量 少 、 规 格 型 号 杂 可 先 由 采购 员 到 外 面 采 购
8、， 要 求 提 供 专用 发 票 。2、 办 理 入 仓： 由 仓 管 员验 收 入 仓 。3、 货 款 结 算 ： （ 1） 走 报 销 流 程： 采 购 员 在 付 款 申 请 单 后 附 入 库单 和 发 票 ， 财 务 审 核 ， 总 经 理 审批 ； （ 2） 由 出 纳 支 付 货 款 。送 货 单 + 货 物计 划 外 协 组 签Q A 抽 检10. 财 务 部 审 核 付 款五、付款核销流程（2）应付账款-暂估核销流程（3）应付账款-收到发票核销流程采 购 暂 估 入 库核 对 是 否一 一 对是 否核 销按 照 入 库 时 间 进 行 账 龄 分 析 ， 反 映 发 票催 收 情 况 。核 对 是 否一 一 对是 否核 销按 照 发 票 对 应 的 货 款 的 入 账 时 间 进 行账 龄 分 析 ， 反 映 收 到 发 票 后 付 款 的 情况 。收 到 发 票 冲 销 暂估 ， 以 收 到 发 票/ 银 行 存 款 付 款 /入 库 与 收 到 发 票金 额 比 对收 到 发 票 与 付 款金 额 比 对品 质 异 常走 正 常 入 库 、 付 款流 程送 货 单 + 货 物计 划 外 协 组 签Q A 抽 检
