1、中国人民大学 商学院王 卯,国内信用证,目 录,一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较,一、国内信用证基本概念,国内信用证在国内贸易活动中，开证行依照开证申请人的申请开出的、凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺开证行原则-第一性原则、独立性原则,特点：不可撤销、不可转让的跟单信用证； 必须以人民币计价；付款方式分为即期付款、延期付款和议付。 其中：延期付款的付款期限为货物发运日或发票日后定期付款，最长不得超过180天；信用证有效期最长不能超过180天；银行间往来可为中文信开或英文电开表达方式（中文电开）。,遵照法规中国人民银行国内信用证
2、结算办法（银发1997265号）；现行实施的跟单信用证统一惯例及关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）；以上两者存在不一致的情况下，遵照国内信用证结算办法执行。,授信额度管理客户授信即期额度、延期额度买方押汇、卖方押汇同业授信X银行系统内业务和跨行业务,各方当事人买方卖方买方开户行 （开证行）卖方开户行 （通知行、委托收款行、议付行）其他银行（代付银行、福费廷参与银行）基本要素,目 录,一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较,国内信用证基本流程图,国内信用证基础交易-开立,开证申请人资格经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资
3、格在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定资产交易开证申请人需提交资料国内贸易合同开立信用证额度合同开立信用证申请书,信开中文信用证寄出当日开证行将发送SWIFT电文证实真实性开证申请人中文名称在SWIFT电文中将通过标准电码(四角码或电报翻译码）表示 如：中国 0022 0948在业务终审完毕后，X银行将在正本贸易合同/修改上盖章注明“X银行XX市分行已开立国内信用证”，并随附信用证/修改回单返还开证申请人正本信用证通过国内快递邮寄给通知行,国内信用证基础交易-通知,通知行应在2个工作日内做出通知处理 审核真实性和审核信用证条款若
4、受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行国内信用证结算管理办法可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付和卖方应收账款融资等业务,国内信用证基础交易-委托收款,国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托收款业务的申请客户提交资料 委托收款申请书 委托收款凭证 信用证规定的单据 正本信用证及修改,审单标准基本与现行跟单信用证统一惯例保持一致-单单相符、单证相符银行不审核信用证没有规定的单据信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本,关于单据的特别规定商业发票应是国家税务部门统一印制的发票增值税发票、服务类发票仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日期即视为货物装运日期“
5、汇票” 委托收款凭证,催收即期信用证：出单日5个工作日后进行延期付款信用证：付款到期日前5个工作日进行收款,国内信用证基础交易-付款/拒付,开证行收到委托收款行或议付行寄送的寄单通知书和单据后，应在收到次日起的五个银行工作日内，完成单据审核，确认单据表面与国内信用证条款相符或不符，履行付款、发出付款确认书或拒付对外付款,国内信用证基础交易-费率,目 录,一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较,1、买方押汇,申请人应获得“国内信用证买方押汇”授信额度， 与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同押汇金额：100%来单付款金额押汇利率：按中国人民银行现
6、实公布的人民币流动资金贷款利率执行利息计收：“后收利息”计息方式。 押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360,押汇期限：即期付款国内信用证，最长不得超过90天延期付款国内信用证，买方押汇期限与原信用证付款期限之和不得超过180天允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天可全额或部分提前还款,2、代付,代付业务：指由开证申请人申请，于付款到期日通过境内同业代为支付国内信用证款项，并于代付到期日归还境内同业代付本息的业务代付金额：100%来单付款金额代付利率：同业协议利率代付期限即期付款国内信用证，代付期
7、限一般不得超过90天；延期付款国内信用证，代付期限与原信用证付款期限之和一般不得超过180天；提前还款需取得代付行同意,3、卖方押汇,申请人应获得“国内信用证卖方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同押汇金额：100%委托收款金额押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行利息计收：“后收利息”计息方式 押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360,押汇期限：即期付款国内信用证，一般不超过15天延期付款国内信用证，不超过原信用证付款期限，最长不超过180天允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款
8、期限之和不得超过180天,4、议付,议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务客户需与X银行签署议付合同（首笔办理时）并提交申请，银行会声明保留议付款项的追索权议付业务占用同业授信额度延期信用证项下议付放款时，应获得开证行的付款确认书,一般情况下，通知行、委托收款行、议付行为同一家银行的分支机构议付行应在收到受益人提交的议付申请次日起五个银行工作日内做出是否同意议付的业务处理议付入账金额为议付金额（100%委托收款金额）扣除议付利息，议付利率比照贴现利率执行银行预扣利息，提前还款无法退息,5、福费廷,卖方福费廷：银行应受益人申请，对受益人提交的延期付款国内信用证及其项下款项，扣除买断期利息后进行买断，由银行收妥开证行付款后归还本金的业务福费廷为无追索权融资客户需与X银行签署福费廷业务合同（首笔办理时）并提交申请占用同业授信额度延期信用证项下福费廷放款时，应获得开证行的付款确认书入账金额为融资本金（ 100%委托收款金额）扣除融资利息，融资利率可比照贴现利率执行,目 录,一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较,国内信用证与银行承兑汇票的比较,国内信用证作用,改善谈判地位全面控制交易风险减少资金占压降低财务成本,谢谢！,讨论交流,
