1、现金财务电子运营表 For 创业者and商战建议使用1024*768以上分辨率工作表非白底空格一般均编有公式，为防止误删，已将工作表锁定。若要修改，请通过“工作表-保护-撤销工作表保护”解除锁定ERP沙盘讲解班（淘宝店和)修改增加教学年度期末资产负债表： 参数资产 数额 负债及权益 数额 税率 25%流动资产： 负债： 长贷利息率 10%现金 65 一年内长贷 短贷利息率 5%应收款 - 长期负债 -在制品 短期负债 -产成品 应付账款 - 单位产品生产成本：原材料 应交税金 - P1 2 M合计 65 合计 - P2 3 M固定资产： 权益： P3 4 M建筑 - 股东资本 65 P4 5
2、M设备 - 利润留存 - P5 6 M在建工程 - 年度净利 -合计 - 合计 65资产合计 65 65 报表已编平第 1 年经营 费用类别表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流) 手工操作流程 说明 手工记录年初年初现金余额 余额 65广告投放 现金流出 综合-广告参加订货会/登记订单 无现金流动支付应付税 现金流出 -长期贷款支付长贷利息-现金流出 - 财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1 季初盘点（请填余额） 余额 65 12 18 242 出售库存材料（随时进行） 费用损失(账面余额-收现) 综合-其他3 现金流入4 出售库存产品
3、（随时进行） 费用损失(账面余额-收现) 综合-其他5 现金流入6 厂房贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 财务费用7 现金流入8 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 财务费用9 现金流入10 更新短期贷款/短期贷款还本付息支付利息-现金流出 - - - - 财务费用11 偿还本金-现金流出 - - - -12 申请短期贷款 现金流入 - 29 29 2913 原材料入库/更新原料订单 现金流出（支付材料购款）14 下原料订单 操作步骤，无现金流动15 购买-厂房 现金流出(直接购买厂房) 3016 租用-厂房 操作步骤，无现金流动17 更新生产/完工入库 无现金流动（入库产品成本）
4、18 变卖-生产线 费用损失(账面余额-残值) 综合-其他19 现金流入（残值）20 新建/在建-生产线 现金流出 20 20 20 2021 在建生产线完工 无现金流动（在建结转至设备）22 转产-生产线 现金流出 综合-转产23 材料紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出 综合-其他24 产品生产成本-现金流出25 产品紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出 综合-其他26 材料原成本-现金流出27 开始下一批生产 材料成本-无现金流28 生产费用-现金流出29 收现前现金流入： 合计 - 29 29 2930 收现前现金支出： 合计 50 20 20 2031 收现前现金余额： 检验
5、 15 21 27 3332 更新应收款/应收款收现 现金流入33 按订单交货 无现金流 或 现金流入（收账0期）34 产品研发投资 现金流出 2 2 2 1 综合-研发35 厂房-出售(买转租)/退租 无现金流动-厂房价值，应收款数额36 厂房-租转买 现金流出(租转买-购买厂房)37 新市场开拓 现金流出 5 综合-市场38 ISO资格投资 现金流出 1 综合-ISO39 支付管理费 现金流出 1 1 1 1 综合-管理40 支付厂房租金 现金流出 综合-租金41 季末收入合计： 合计 - 29 29 2942 季末支出合计： 合计 53 23 23 28 12743 季末数额对账： 对账
6、 12 18 24 25年末缴纳违约订单罚款 现金流出 综合-其他支付设备维护费 现金流出 综合-维护计提折旧 无现金流动新市场/ISO资格换证 操作步骤，无现金流动结账： 结账 25年末表二、产品销售库存表销售产品 P1 P2 P3 P4 合计数量销售额 -总成本 - - - - -毛利 - - - - -单位成本 2 M 3 M 4 M 5 M表三、综合费用表： 表四、利润表项目 金额 初始 第1年管理费 4 销售收入 - -广告费 - 直接成本 - -设备维护费 - 毛利 - -厂房租金 - 综合费用 - 17转产费 - 折旧前利润 - -17市场准入 5 折旧 - -ISO开发 1 息
7、税前利润 - -17产品研发 7 财务费用 - -其他 - 其他收入 -合计 17 其他支出 -税前利润 - -17所得税 - -净利润 - -17表五、资产负债表：资产 期初数 期末数 负债及权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 60 25 一年内长贷 -应收款 - - 长期负债 - -在制品 - - 短期负债 - 87产成品 - - 应付账款 - -原材料 - - 应交税金 - -流动资产合计： 60 25 负债合计： - 87固定资产： 权益：厂房建筑 - 30 股东资本 65 65设备 - - 利润留存 - -在建工程 - 80 年度净利 - -17固定资产合计： - 110 权
8、益合计： 65 48资产合计： 60 135 债&权合计： 65 135 报表已编平第 2 年经营 费用类别表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流) 手工操作流程 说明 手工记录年初年初现金余额 余额 25应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息7） 财务费用现金流入广告投放 现金流出 15 综合-广告参加订货会/登记订单 无现金流动支付应付税 现金流出 -长期贷款支付长贷利息-现金流出 - 财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入 241 季初盘点（请填余额） 余额 34 50 28 62 出售库存材料（随时进行） 费用损失(账面余额-收现)
9、 综合-其他3 现金流入4 出售库存产品（随时进行） 费用损失(账面余额-收现) 综合-其他5 现金流入6 厂房贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 财务费用7 现金流入8 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息7） - 财务费用9 现金流入 -10 更新短期贷款/短期贷款还本付息支付利息-现金流出 - 1.0 1.0 1.0 财务费用11 偿还本金-现金流出 - 29 29 2912 申请短期贷款 现金流入 29 29 29 2913 原材料入库/更新原料订单 现金流出（支付材料购款） 8 16 16 1214 下原料订单 操作步骤，无现金流动15 购买-厂房 现金流出(直接购买厂房)16
10、 租用-厂房 操作步骤，无现金流动17 更新生产/完工入库 无现金流动（入库产品成本）18 变卖-生产线 费用损失(账面余额-残值) 综合-其他19 现金流入（残值）20 新建/在建-生产线 现金流出21 在建生产线完工 无现金流动（在建结转至设备）22 转产-生产线 现金流出 综合-转产23 材料紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出 综合-其他24 产品生产成本-现金流出25 开始下一批生产 材料成本-无现金流 26 生产费用-现金流出 4 4 4 427 收现前现金流入： 合计 29 29 29 2928 收现前现金支出： 合计 12 50 50 4629 收现前现金余额： 检验 51
11、 29 7 -1130 更新应收款/应收款收现 现金流入31 产品紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出 综合-其他32 材料原成本-现金流出按订单交货 无现金流 或 现金流入（收账0期）应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息7） - 财务费用33 现金流入 -产品研发投资 现金流出 综合-研发厂房-出售(买转租)/退租 无现金流动-厂房价值，应收款数额34 厂房-租转买 现金流出(租转买-购买厂房)35 新市场开拓 现金流出 3 综合-市场36 ISO资格投资 现金流出 3 综合-ISO37 支付管理费 现金流出 1 1 1 1 综合-管理38 支付厂房租金 现金流出 综合-租金39 季
12、末收入合计： 合计 29 29 29 2940 季末支出合计： 合计 13 51 51 53 16841 季末数额对账： 对账 50 28 6 -1842 缴纳违约订单罚款 现金流出 综合-其他43 支付设备维护费 现金流出 8 综合-维护年末计提折旧 无现金流动新市场/ISO资格换证 无现金流动结账： 结账 -26表二、产品销售库存表销售产品 P1 P2 P3 P4 P5 合计数量 - 4 8销售额 - 28 80 108总成本 - 12 - 40 - 52毛利 - 16 - 40 - 56单位成本 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M表三、综合费用表： 表四、利润表项目 金额 初始 第1
13、年管理费 4 销售收入 - 108广告费 15 直接成本 - 52设备维护费 8 毛利 - 56厂房租金 - 综合费用 17 33转产费 - 折旧前利润 -17 23市场准入 3 折旧 - -ISO开发 3 息税前利润 -17 23产品研发 - 财务费用 - 3其他 - 其他收入 -合计 33 其他支出 -税前利润 -17 20所得税 - 1净利润 -17 19表五、资产负债表：资产 期初数 期末数 负债及权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 25 -26 一年内长贷 -应收款 - 108 长期负债 - 24在制品 - - 短期负债 87 116产成品 - 应付账款 - -原材料 - 应
14、交税金 - 1流动资产合计： 25 82 负债合计： 87 141固定资产： 权益：厂房建筑 30 30 股东资本 65 65设备 - 利润留存 - -17在建工程 80 年度净利 -17 19固定资产合计： 110 30 权益合计： 48 67资产合计： 135 112 债&权合计： 135 208 报表未编平本地 区域 国内 亚洲 国际P1P2P3P4P5竞单总的广告费总的广告费第 3 年经营 费用类别表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流) 手工操作流程 说明 手工记录年初年初现金余额 余额 -26应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） - 财务
15、费用现金流入 -广告投放 现金流出 - 综合-广告参加订货会/登记订单 无现金流动支付应付税 现金流出 1长期贷款支付长贷利息-现金流出 财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1 季初盘点（请填余额） 余额 -27 -57 -87 -1172 出售库存材料（随时进行） 费用损失(账面余额-收现) 综合-其他3 现金流入4 出售库存产品（随时进行） 费用损失(账面余额-收现) 综合-其他5 现金流入6 厂房贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 财务费用7 现金流入8 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） - 财务费用9 现金流入 -10 更新短期贷款/短期贷款还本付息支付利息
16、-现金流出 1.0 1.0 1.0 1.0 财务费用11 偿还本金-现金流出 29 29 29 2912 申请短期贷款 现金流入13 原材料入库/更新原料订单 现金流出（支付材料购款）14 下原料订单 操作步骤，无现金流动15 购买-厂房 现金流出(直接购买厂房)16 租用-厂房 操作步骤，无现金流动17 更新生产/完工入库 无现金流动（入库产品成本）18 变卖-生产线 费用损失(账面余额-残值) 综合-其他19 现金流入（残值）20 新建/在建-生产线 现金流出21 在建生产线完工 无现金流动（在建结转至设备）22 转产-生产线 现金流出 综合-转产23 材料紧急采购(随时进行） 额外费用-
17、现金流出 综合-其他24 产品生产成本-现金流出25 开始下一批生产 材料成本-无现金流26 生产费用-现金流出 -27 收现前现金流入： 合计 - - - -28 收现前现金支出： 合计 30 30 30 3029 收现前现金余额： 检验 -57 -87 -117 -14730 更新应收款/应收款收现 现金流入 - - -31 产品紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出 综合-其他32 材料原成本-现金流出 -按订单交货 无现金流 或 现金流入（收账0期）应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 财务费用33 现金流入产品研发投资 现金流出 - - - 综合-研发厂房-出售(买转租)/退租 无现金流动-厂房价值，应收款数额34 厂房-租转买 现金流出(租转买-购买厂房)35 新市场开拓 现金流出 综合-市场36 ISO资格投资 现金流出 综合-ISO37 支付管理费 现金流出 综合-管理38 支付厂房租金 现金流出 综合-租金39 季末收入合计： 合计 - - - -40 季末支出合计： 合计 30 30 30 30 12041 季末数额对账： 对账 -57 -87 -117 -14742 缴纳违约订单罚款 现金流出 - 综合-其他43 支付设备维护费 现金流出 综合-维护年末计提折旧 无现金流动新市场/ISO资格换证 无现金流动结账： 结账 -147
