1、用友软件股份有限公司 NC产品事业本部 2013年2月,多级集团财务管控,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,高速发展的大型企业集团,集团战略难于有效推动执行 集团总部管理定位不够清晰 集团与下属单位信息不对称性 集团整合下属单位资金、预算资源难度大,集团总部：企业集团中一个特殊的实体，担负着“经营企业”、 “管控公司”、发掘企业集团中“组合效益”的重大责任！,财务会计是企业的基本管理,眼睛亮了-实时动态了解企业运作的真实情况； 手变长了-管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。,财务会计的目标：记录与财务相关的交易，保证财务数据的一致性、可比性、可审计性。 从
2、财务系统投入的资源，涉及的范围来看，信息和控制大于筹划和经营，但信息是为控制服务的。 控制是财务最重要的职能，以财务控制为核心带动其他业务控制,集团财务会计的目的,集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团的财务会计的目的 财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效 优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂,5,集团财务会计是实现集团管控的重要手段,6,集团财务会计管理的需求分析,集中垂直化财务管理 统一的集团财务政策、制度、流程
3、、报表 财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果 财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同 在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理 集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,NC6财务核算产品总体应用架构,存货 核算,应收 管理,固定 资产,总账核算,应付 管理,费用 管理,Portal端应用,网上 报销,会计平台,集团报表,资金管理,供应链管理,资产管理,预算管理,企业治理,财务会计,NC,管理会计,合并报表,费用 预算,合并账簿,财务分析,NC6集团财务会计的新特性,10,集团管控,账表一体化,财
4、务业务集成,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行
5、现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,多集团运营,全局：GLOBAL，集团：Business Group，组织：Business unit,多集团的组织建模：建立多个集团，构成一个多级集团管控的树，在每个集团建立集团级的参数、基础数据、业务流程、业务规则，有一个独立的集团业务环境，支持多行业特性。 母集团子集团的多级集团管控：母集团对子集团的管控，基础数据政策等的下发，业务数据向上的汇总、统计、合并。 跨集团应用：以财务政策为主的基础数据的大集团管控，支持以总
6、集团为核心的多级集团管控。,14,多种集团组织形态,公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主要业务组织单元，NCV5X多数据用户如此。 利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因投资关系或税收政策的paper company。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。 混合模式：集团总部以事业部（利润中心）方式为主，分支机构以法人公司为日常业务运作组织单元。例如：恒安、用友等较多有事业部的集团。,企业业务单元对应的企业实际组织以及与企业管理模式的关系,核算类型,对应的企业组织单元,关联经营模式,NC解决方案,公司,公司，子公司,公司,
7、财务会计,二级核算财务组织,工厂/分公司/办事处,二级核算,财务会计,二级经营利润中心,工厂/分公司/办事处,二级核算,管理会计,利润中心,事业部/产品线/区域,利润中心,管理会计,15,多集团的组织建模,三级管控,基于BU职能的业务模型,基于分析 平台的 战略管理,16,矩阵式多组织管理,17,大集中的集团管控部署方案,NCV6基于企业私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系统,支持适合前端部署的系统，例如：行业交易系统，工厂级MES、RFID等数据采集类系统,分布部署的集团管控部署方案,NC分布管理系统，提供分布部署模式下的多级集团解决方案 用户多集团属于多行业，要求分别部署
8、，例如：北控（国际、燃气、燕京啤酒） 用户多集团信息化相对独立规划，例如：中铁（二十个局）、中粮（十个板块）,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,多集团的集中财务核算系统,确定财务组织及岗位,统一会计 核算政策,规范集中 基础数据,落实内 控制度,集中统一的会计核算平台,业务系统,财务系统
9、,核算处理,总账查询,人力资源,资产管理,应收应付,存货核算,成本管理,固定资产,动态会计平台,凭证,凭证处理,集团对账,现金流量分析,自动转账,明细账查询,余额表查询,现金流量查询,预警平台,责任会计凭证,网络报表,合并报表,构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。,供应链管理,费用报销,全面预算,资金管理,成本分摊,费用计提,内部结算,21,内部交易协同,多集团管控,22,灵活的集团管控模式,作为集团管控政策主要载体的基础数据的管控方式可以由客户自由配置，NC6采用自动向下共享+下级申请上级审批模式,23,基于科目表方式的集团
10、会计政策,24,25,统一的集团会计政策,规范基础数据,统一财务核算政策,a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询,币种,会计期间,存货分类,计量档案,地区分类,采购组织,经营组织,b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制,会计科目,结算方式,收支项目,开户银行,工资项目,人员类别,c 档案分级管理，每个层次管理内容不同,客商档案,存货档案,项目档案,d 完全由单位设置，无需集团统一,部门,职员,仓库, ,统一的会计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,统一会计确认标准,收入确认,费用确认,资产确认, ,统一 会计估计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,规范基础
11、数据、统一核算政策,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,集中财务核算,27,实时透视下属单位经营成果,(1)选择需要查询的多会计主体,(2)支持合并或分列显示,28,29,集团实时监控,29,公司穿透 科目穿透 辅助穿透 凭证穿透,二级核算单位“一本账”核算模式,二级核算单位一般是法人公司
12、下设立的、是独立经营的业务组织,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,企业级资金管理平台,通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台，包括：资金收支业务处理，网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。,空白票据管理,空白票据管理是票据管理的重
13、要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。,票据类型设置,空白票据购置,空白票据领用,空白票据报销,空白票据作废,银行对账,银行对账 系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。,核销银行帐,余额调节表,长期未达审核,查询勾兑情况,对账账户初始化,银行对账单,银行对账,现金流量分析,35,业务规则设置,现金流量分析,现金流量查询,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准
14、确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,财务业务一体化：全方位管理企业应收应付,应收管理,供应链,应收款项,折扣凭证,订单,产生应收款项,支持管理业务应收和财务应收,总账,发货/提货,出货,发票,收款,收款凭证,应收账款凭证,核销,核销,产生应收款项,应收调整,财务业务一体化：正向业务自动完成,财务业务一体化：逆向追溯查询,从报告账凭证业务单据各原始凭证影像及文件,通过数据来源追踪，可查看总账数据,39,会计平台支持集团统一作账规范,会计平台：连接业务与
15、财务的通道,以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证,41,开关账：保证期末各项业务有序处理,42,内部控制：业务系统与总账系统及时对账,对账报告,应收会计,应收管理,应收对账,总账,查错、更正,对符,结账,客户,总账金额,应收金额,结果,差额,A 100 100 O,B 200 0 X 200,C 300 300 O,D 400 400 O,E 500 500 O,F 600 700 X -100,对账系统：应收、应付、固定资产、存货、资金结算,43,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单
16、位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,高效准确的内部交易协同处理,45,总账内部交易自动对符的两种方式,凭证,凭证,A单位,B单位,对账,内部交易对账：事后处理，不能在事发时确保信息正确,内部交易协同：事中处理 ，事发时即保证双方入账信息正确，但对管理规范性要求高,凭证,A单位,B单位,凭证,发起协同,确认后业务生效,系统自动生成 对方单位凭证,两种方式可以同时使用，系统得到一样的对符结果，并都可自动生成
17、抵销凭证,内部交易协同,47,48,单据协同处理,单据协同设置,原始单据,协同生成单据,凭证协同处理,原始单据,协同确认,协同生成凭证,49,集团往来核销,50,合并报表：直接根据总账内部交易记录生成抵销凭证,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,多账簿体系的运用,53,多账簿构建在系统之上
18、信息化账套不需对人产生依赖 可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求 账簿的分离达到了企业精细化管理的要求,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,实现目标： 一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案 不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案 一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核 集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿,54,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,业务单据,财务会计平台,报告账簿1（事业部1）,报告账簿2（事业部2）,主账簿（公司帐）,公司对外报告,公司对内报告,55,同一业务单据通过会计平台可以生成不同账簿的凭证,同一会计凭证通过财务折算可以生成不
19、同账簿的凭证,折算设置,56,57,账簿折算,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,NC6集团报表解决思路,集团样表系统,报表数据采集工具,报表编制平台,报表发 布工具,各种报表,1.集团报表产品应用架构,NC6企业报表新特性-1,1,报表的组织建模,单独支持合并报表体系及多版本支持按已有报
20、表组织体系、合并报表体系快速建立报表组织体系、合并报表体系内部交易的对方单位支持选系统所有报表组织（本集团、其他集团）,报表数据的业务管理,支持任务上报审批任务上报控制总账是否结账支持报表编制报送审批过程中的批注报表数据权限支持“查看、修改、无”三种默认权限类型,报表分布式,报表数据分析,支持向导式的指标查询和报表数据分析支持即时操作和自定义支持常用分析模板（单位维、时间维）支持常用分析方法如同比、环比、占比,企业报表 V61新特性,2,3,4,母子集团统一上传下发所有业务单元支持全局级报表任务和合并方案的分布式下发并自动随时更新支持子集团上传分布式任务和合并方案的所有报表和相关业务数据支持母
21、集团随时重新审核子集团报表,NC6企业报表新特性-2,5,增强财务取数和查询分析,提供总账语义提供者：科目余额表、科目+辅助核算 支持按单位、期间进行总账科目、科目+辅助核算的批量财务取数 支持按科目余额表、科目+辅助核算进行报表查询和分析,增强表样设计能力,支持行列公式语法定义 支持按会计半年定义报表,合并报表易用性及补充,企业报表易用性,在流程导航中预置业务流程图 支持报表数据的多表导入导出 优化审核公式结果表格显示 支持 业务数据(报送管理、审核结果)输出 查看汇总来源数据检查报表数据权限 个性化公式管理、任务再分配都可以作为一个单独的功能节点,企业报表 V61新特性,6,7,8,复制报
22、表时，同时复制单元格中的所有公式（折算公式与合并公式） 复制报表时，同时复制指标与报表项目的映射关系复制报表时，同时复制报表的折算方法 支持直接投资比率函数 支持合并报表指标类函数（指标函数、区域指标函数、间断区域指标函数）,报表任务的多级管理,分支A：集团总公司或中间级组织可将上级组织分配来的任务进行个性化管理，再分配给末级组织；也可设定个性化公式、个性化打印方案供本级使用,分支B：全局、集团、中间级组织可自建任务完成本级的独立管理要求,分支C：利用报表资源的多级管控，集团和中间级组织可在自建任务中引用更高管控级别的资源追加管理要求,全面支持多数据源的配置,个别报表取数,固定表,单元公式：I
23、UFO函数、业务函数,企业报表：单元公式,单元公式：业务函数,单元公式：IUFO函数,所有函数编辑内容均可保存为示例,单元公式的函数示例管理器,动态区,企业报表：动态表,动态区关键字：GETDATA函数,动态区指标的GETDATA函数,企业报表：公式追踪,报表审核,报表上报,报表汇总,报表发布,报表订阅,久其接口,2.合并报表,合并报表主流程,基础设置,准备工作要素,多个合并组织结构并存,合并报表编报要求： 对外披露：需要按照股权投资关系编制一套合并报表。 内部管理：需要按照行业组织关系编制各个行业的合并报表。 合并报表编报规则： 基于一套个别报表数据、折算规则及折算后的个别报表数据。 基于一
24、套调整后的个别报表数据。 基于一套抵消模板，可以设置多个抵消方案。 按照两套组织结构分别进行对账、抵消、生成两套合并报表结果。,股权投资结构,XX集团总部,子公司2,子公司1.3,子公司1.1,子公司3,子公司1,行业组织结构,行业1,行业2,子公司1.2,子公司1,子公司2,子公司3,子公司n,XX集团总部,一次性大合并,并表,一次性大合并,逐级合并,合并报表应用场景2 逐级合并,逐级合并,股权投资数据,报表调整,母子公司执行的会计政策一致，存在差异，怎样合并？,报表原数据,子公司使用 甲会计政策,调整后的报表数据,集团使用 乙会计政策,留有备查痕迹,调整凭证,会计期间 不一致,未反映重大会
25、计调整事项,会计政策 不一致,成本法转权益法的自动调整,报表折算,外币汇率,汇率库,轻松解决复杂股权问题,内部交易抵销,自动生成合并报表,NC合并报表特点,外币折算 抵销模板 内部交易自动对帐 分部报告,蚕食与减持,复杂算法,3.合并账簿,合并账簿主流程,合并账簿总体思路,适用：大型集团企业、央企 满足集团总部快速编制合并报表要求 加强总部对合并报表编制的主动权,提高合并报表的准确性 满足更高集团监控的需要,建立满足多报告要求的合并账,A,B,C,D,A,B,D,C,合并账簿1:中国按股权,合并账簿2:中国按地区,合并账簿3:美国按股权,合并账簿4:美国按地区,合并结构：按股权结构,合并结构：
26、按地区结构,子公司公允价值备查簿，适应新会计准则,企业会计准则第 20 号企业合并（中国）：企业合并中形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。,内部交易业务规则 例：内部往来：应收账款应付账款,内部交易处理自动生成抵销凭证,总账自动推式生成,不需通过抵销模板定义，直接使用实际科目生成抵销凭证,定时任务自动生成抵销凭证，不需人工干预,利用预警平台,支持查看合并主体当期合并数据的执行情况，并可发消息催促
27、,合并监控台帮助上级单位监控抵销过程,丰富的联查,追溯合并的数据来源及形成过程,合并结果,调整分录,抵消分录,内部交易,应收,总帐凭证,销售,采购,固定资产,应付,合并结果,并账的优点,总结：用友集团财务会计解决方案应用价值,101,集团全员费用报销管理,集成、集中核算、并帐模式的集团全球合并,财务业务一体化,集团化实时监控与考核,多集团管控,内部交易协同，解决合并报表的编制难题,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,集团财务核算产品价值,对应产品要求,财务业务一体化; 基本核算功能快捷好用； 账表一体化；,提供对集团管理者有
28、用的管理报表与分析； 落实集团管理政策； 配合管理会计、项目管理、企业治理领域提供完整解决方案；,帮助管理者规范业务处理规则 快速准确处理内部交易业务； 支持多币种多时区多账簿； 多角度全面的费用管理；,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,案例：港华燃气集团,港华燃气的母公司香港中华燃气集团成立于1862年，是香港唯一城市管道燃气公司。1960年在香港交易所上市，股票代号0003。2011年燃气销售8亿立方米等值天然气，客户数目175万，净利润61亿港元，现股票市 值约1500亿港元。中华燃气的三大主业,105,港华燃气的业务范围 101个项目 覆盖19个省份
29、/辖市/自治区,港华燃气的信息系统框架,港华燃气集团财务会计核心目标,实现集团报表管理及财务合并 实现FRS报表集团报表管理、各JV的报表编制与报送管理 1083应用合并报表 JV可对其下属公司采用并账或并表方式完成JV级合并报表 支持多会计准则 通过多账簿，提供国内、香港两套会计准则的核算账 燃气公司财务业务一体化（同供应链） JV工程物资的采购、库存、领用，与财务一体化管理 JV燃器具采购、库存、销售，与财务一体化管理，燃器具零售TCIS与NC集成管理 燃气TCIS系统销售业务与NC财务集成 气源采购合同及付款业务与财务一体化管理 实现集团财务标准化 会计处理规则集团标准化管理，集团统一科
30、目及会计平台规范账务处理 集团对上线的企业实现集中账务管理,港华燃气集团财务会计系统,财务会计,报表,预算,财务报表 与分析,多组织建模,集团账务,集团经营洞若观火,108,港华燃气多集团运营,港华燃气多组织建模,港华燃气多账簿体系,港华燃气主数据管理,科目集团管控： 集团统管：集团+JV方式（集团建立统一标准会计科目表，下发到JV） 集团“科目控制方案” 为“控制到集团末级”：各JV在集团标准会计科目基础上增加JV级科目 集团主数据管理：以NC为基准，TCIS等其他集成系统与NC保持一致现金流量项目： 集团统管：集团+JV方式（集团统一现金流量项目，下发到JV；JV可以根据需要自行增加下级）固定资产类别： 集团统管：集团统一固定资产类别（9大类）,小类需要集团统一结算方式： 集团统管：集团统一结算方式会计平台入账规则： 集团对一些标准的业务设置统一的凭证入账规则 各JV对个性化业务设置单独的凭证入账规则,港华燃气合并报表,港华燃气财务业务一体化方案,
