1、 1 2017年广东省中等职业学校财经类会计 电算化技能竞赛试题 （ 总分 100 分， 竞赛时间 180 分钟） 一、竞赛要求 1模拟 西 江 市 潜力 有限公司 2016年 7月的经济业务资料，竞赛采用畅捷通 T3（ V10.8）软件，启用总账、财务报表、工资、固定资产、核算、购销存模块，业务处理须在相应的模块中完成。 2. T3系统中已加载了账套 111 西 江 市潜力有限公司 ，其初始信息选手可到考试账套中查看，不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作。 3. 参赛选手应完成以下内容： （ 1）初始设置：根据题目要求进行初始设置； （ 2）会计业务处理：完善原始凭证、编制记账凭证（通
2、用记账凭证）； （ 3）审核凭证：按照业务处理要求进行记账凭证审核； （ 4）记账：按照业务处理要求进行记账； （ 5）对账并结账：按照业务处理要求进行对账和结账； （ 6）编制报表：自行设置公式，生成资产负债表、利润表。 （ 7）保存和输出资料。（资产负债表及利润表保存到选手文件夹下） 4.在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。 5.赛场统一提供比赛用计算机及相关软件、草稿纸等设备用具，参赛选手可以自带没有储存功能的计算器，其他的资料、工具一律不得带入赛场。 6选手提前 30分钟抵达赛场，凭身份证、参赛证等规定有效证件按抽签决定的指定场次和座位号入座
3、，并将相关证件放置在桌子的左上角。 7选手禁止携带任何通讯设备及与竞赛无关的其他电子设备。 8. 比赛铃声响后，方可登录系统开始比赛。 9. 比赛开始后，迟到 15 分钟的选手不得进入赛场， 30 分钟内选手不得 交卷。竞赛软件自动提示倒计时并到时关闭，强制交卷。 10. 比赛结束时，各参赛选手将资料和工具整齐摆放在操作平台上，经工作2 人员清点后可以离开赛场，离开赛场时不得带走任何资料（包括草稿纸）。 二、基础资料 （一）企业基本情况 西 江 市潜力有限公司 采用以下的会计政策和核算方法 （ 1）公司执行小企业会计准则（ 2011 年）和财政部颁发的会计基础工作规范、会计基础工作规范说明。
4、（ 2） 公司经西 江 市国家税务局认定为一般纳税人企业， 增值税税率 17%， 丙产品为应税消费品，消费税税率为 15%， 城市维护建设税税率 7%，教育费附加费率 3%，企业所得税率 25%（企业所得税实行查账计征， 按季 预缴、年终汇算清缴）。 （ 3）销售 部门周转备用金采用定额备用金制。 （ 4）存货按实际成本计价， 发出存货 成本采用月末一次加权平均法计算（顺算）。 （ 5） 差旅费相关规定： 按实际出差天数每天补贴 50 元，住宿费标准为 每 人 每天 200元 (不含税 )； 长途客车、火车、轮船等票实报实销；飞机票必须提前经公司总经理批准，方可实报实销。 （ 6）工薪所得个人
5、所得税按七级超额累进税率计算代扣代缴。 （ 7） 日工资按 21.75天计算，事假按日工资 100%扣除，病假扣除日工资的 30%。 企业名称 西 江 市潜力有限公司 法人代表 刘潜力 会计主管 周向阳 会 计 李 进进 出 纳 江大远 身份证： 645233198811265574 发证机关： 西江 市 公安局东区分局 住址、邮编 西 江 市 前进 路 75 号 85465214 电 话 88662588 纳税人识别号 652148962014000956 开户银行 工商银行前进 支行 账号 66321599 主营业务 生产、销售甲产品 、 乙产品 和丙产品 生产组织形式和工艺流程 1.设有
6、一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产 甲产品 、乙产品 和丙产品 。 2.设有供暖、机修两个辅助生产车间。 3 职工缴费工资为 2015年平均工资。社会保险和住房公积金计缴比例： 社会保险 单位缴费比例： 养老保险 20%、失业保险 2%、医疗保险 8%、单位工伤 2%、 生育保险 1%； 社会保险个人缴费比例： 养老保险 8%、失业保险 1%、医疗保险 2%。 住房公积金的单位、个人缴费比例均为 12%。 （ 8） 固定资产折旧采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。 （ 9） 各种要素费用在月末进行分配 。 电费按各部门用电量进行分配，产品 动力用电按 机器 生产工时分配； 辅助生产费用
7、采用一次交换分配法。 制造费用按生产工时分配 。 （ 10）甲、乙 、丙 产品按“品种法”计算成本， 完工产品与在产品 采用 约 当 产 量 法 进行分配 。 （ 11）采用科目汇总表核算形式，全月汇总一次。 （ 12）损益结转采用账结法。 注： （ 1） 职工个人应缴纳的社会保险费、住房公积金由企业每月代扣代缴。 （ 2）分配率 保留小数后 4 位， 单位成本保留小数后 2 位。 （二）账套已有信息 （见期初账套） 参赛选手请注意： 以下信息为账套已存数据，只作选手了解账套的相关信息，不必进行建账。 用户： 默认用户为 demo 账套 : 账套号： 111，账套名称： 西 江 市潜力有限公司
8、 ，启用期间： 2016 年 7 月，单位名称： 西 江 市潜力有限公司 ，单位简称： 潜力 ，企业类型：工业，行业性质：小企业会计则（ 2013 年）（按行业性质预置科目），账套主管为： demo 基础信息：存货分类、供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目编码 42222 启用模块：总账、工资、固定资产、核算、购销存管理，启用日期： 2016年 7月 01日。 1.部门档案 编 号 部门名称 编 号 部门名称 1 行政 部 门 5 采购 部门 4 2 财务部门 6 机修 车间 3 生产部门 7 供 暖 车间 4 专 设销售部门 2职员档案 编 号 姓 名 所属部门 编 号 姓 名 所
9、属部门 101 成春 香 行政部门 313 陈杰 出 生产部门 102 朱朝 飞 行政部门 314 张德 利 生产部门 103 杨飞 球 行政部门 315 陈喜 阳 生产部门 201 周向 阳 财务部门 316 左向 文 生产部门 202 李进 进 财务部门 317 成小 丽 生产部门 203 江大 远 财务部门 318 成小 涛 生产部门 301 成武 华 生产部门 319 叶文 茂 生产部门 302 李毅力 生产部门 320 汪明 义 生产部门 303 王强 伟 生产部门 401 江缓 缓 专设销售部门 304 叶丽 丽 生产部门 402 袁程 程 专设销售部门 305 朱志 兵 生产部门
10、 501 王力 宏 采购部门 306 刘小 媚 生产部门 502 张兴 发 采购部门 307 李解放 生产部门 601 李 大刀 机 修车间 308 陈瑞 花 生产部门 602 刘 晓林 机 修车间 309 陈晓 洋 生产部门 603 杨 木木 机 修车间 310 邓 奇志 生产部门 701 郑 峻岭 供 暖 车间 311 林 小芝 生产部门 702 王 丽萍 供 暖 车间 312 黄 小莹 生产部门 703 左 文武 供 暖 车间 3客户档案 客户编码 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 001 必加 美 有限公司 524800123456000726 西 江 市前进
11、 路 105号 ， 83286145 建行北 区支行 5263147 002 西 江市顺景有限公司 524800123456000789 西 江 市健康 路 8 号，56942365 工行健康 支行 2396105 003 花红 贸易 有限公司 524800123456000785 华西市南堤 路 36 号 建行南堤 支行 6389524 004 新 海市万江 有限公司 562341856230000148 新海市中 华 路 23号 ，66235198 建行新 海 支行 6625934 4供应商档案 供应商编码 供应商简称 开户银行 开户账号 纳税人识别号 001 西 江 市 供电有限公司 中
12、行西 江 支行 9658746 524800123456000714 002 西 江 市西 海 有限公司 建行西 区支行 2265826 524800123456000799 003 天 之美 股份有限公司 工行西 江 支行 2263019 524800123456000749 004 西江 自来水有限公司 工行前进 支行 8965159 524800123456000738 5 005 新海市利 民 有限公司 工行新 海 支行 4589628 789563214562000589 5.结算方式 （ 1） 本公司的 开户银行 （ 001 工商银行前进 支行 66321599）。 （ 2）结算方
13、式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 支票 是 2 银行汇票 3 委托收 款 4 汇兑 5 商业汇 票 9 其他 6.凭证类别：记账凭证 7.存货分类 分类编码 分类名称 01 原材料 02 产成品 99 其他类 8存货档案 存货编码 存货名称 计量单位 存货属性 所属存货 大类 默认税率 0101 A材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0102 B材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0103 C材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0201 甲产品 件 自制、在制、销售 产成品 17% 0202 乙产品 件 自制、在制、销售 产成品 17% 0203 丙产品 件
14、 外购、 自制、在制、销售 产成品 17% 9901 运输费 次 外购、销售、劳务费用 其他类 11% 9.仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 是否货位管理 01 原料仓 全月平均法 否 02 成品仓 全月平均法 否 10.收发类别 类别编码 类别名称 收发标志 1 入库类别 收 11 采购入库 收 6 12 产 成品入库 收 13 退料 收 14 半成品入库 收 15 其他入库 收 16 委托加工入库 收 2 出库类别 发 21 销售出库 发 22 材料 领 用 出库 发 23 半成品 出库 发 24 产品自用出库 发 25 其他出库 发 11.采购与销售类型 采购类型编码 采购类型名称
15、 入库类别 是否默认值 00 普通采购 采购入库 否 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值 00 普通销售 销售出库 否 12.2016年 6月 30日有关账户余额及账页格式要求 科目代码 总账科目 辅助 核算 借方余额 贷方余额 资料说明 1001 库存现金 34 150.00 1002 银行存款 3 569 380.00 100201 工 行存款 3 569 380.00 1012 其他货币资金 101201 银行 汇票 存款 1121 应收票据 客户往来 受控系统： 无 100 000.00 1122 应收账款 客户往来 受控系统：应收 23 400.00 1123 预付账款
16、 供应商往来 受控系统：应付 1221 其他应收款 122101 部门个人借款 个人往来 122102 养老保险费 122103 失业保险费 122104 医疗保险费 1403 原材料 项目核算（存货核算），数量核算（千克） 400 750.00 7 1405 库存商品 项目核算（存货核算），数量核算（件） 1 259 100.00 1408 委托加工物资 4101 制造费用 1601 固定资产 3 320 000.00 1801 长期待摊费用 1602 累计折旧 812 900.00 2202 应付账款 220201 应付货款 供应商往来 受控系统：应付 220202 暂估应付款 供应商往来
17、 受控系统：无 2203 预收账款 客户往来 受控系统：应收 2241 其他应付款 224101 住房公积金 2211 应付职工薪酬 221101 应付职工工资 221103 应付福利费 221104 应付社会保险费 221105 应付住房公积金 2221 应交税费 30 283.60 222101 应交增值税 26 150.54 22210101 进项税额 22210102 已交税金 22210106 销项税额 26 150.54 22210107 进项税额转出 222106 应交所得税 222108 应交城 市维护 建设 税 1 830.54 222112 应交个人所得税 1 518.00
18、 222113 教育费附加 784.52 3001 实收资本 4 900 000.00 3002 资本公积 1 550 000.00 3101 盈余公积 500 000.00 310101 法定盈余公积 500 000.00 3104 利润分配 485 480.00 310415 未分配利润 485 480.00 3103 本年利润 505 622.27 4001 生产成本 37 025.87 8 400101 基本生产成本 项目核算 37 025.87 400102 辅助生产成本 40010201 机修车间 40010202 供电车间 4101 制造费用 5001 主营业务收入 项目核算（存
19、货核算），数量核算（件） 5051 其他业务收入 5401 主营业务成本 项目核算（存货核算），数量核算（件） 5402 其他业务成本 5403 营业税金及附加 5601 销售费用 5603 财务费用 560303 现金折扣 5602 管理费用 5301 营业外收入 5711 营业外支出 5801 所得税费用 合 计 （ 1）应收账款明细： （ 2）应收 票据 明细： （ 3）原材料期初余额： 项 目 方 向 余 额 A材料 数量金额式 借 数量： 400 单价： 390.375 金额： 156150.00 B材料 借 数量： 200 单价： 203.00 金额： 40600.00 C材料 借
20、 数量： 400 单价： 510.00 金额： 204000.00 日期 客户 摘要 方向 金额 2016/6/26 必加美 期初 借 23400.00 日期 客户 摘要 方向 金额 2016/6/17 新海市万江有限公司 期初 借 100 000.00 9 （ 4）库存商品期初余额： 项 目 方 向 余 额 甲产品 数量金额式 借 数量： 1500 单价： 300.000 金额： 450000.00 乙产品 数量金额式 借 数量： 2100 单价： 253.38 金额： 532100.00 丙产品 数量金额式 借 数量： 700 单价： 395.71 金额： 277000.00 （ 5）生产
21、成本期初余额 项 目 方 向 金 额 明 细 甲产品 借 17055.87 直接材料 11500.00 直接人工 1165.87 制造费用 4390.00 乙产品 借 14770.00 直接材料 11460.00 直接人工 1190.00 制造费用 2120.00 丙产品 借 5200.00 直接材料 1740.00 直接人工 1250.00 制造费用 2210.00 13.采购及销售期初 （ 1） 付款条件设置： 2/10,1/20,n/30 （ 2）采购期初： 采购选项：现金折扣是否显示 是。 （ 3）销售期初： 销售选项：是否销售生成出库单 是；现金折扣是否显示 是。 客户往来期初：开出
22、增值税普通发 票一 张，具体内容如下： 14.库存与核算初始化： 选项参数设置：核算方式 按仓库核算；销售成本核算方式 按销售出日期 客户 摘要 方向 金额 发票号 2017/2/26 必加美 期初 借 23400.00 普通发票20170226（乙产品45件，单价 520元） 10 库单 . 15. 往来基本科目设置： （ 1）客户往来基本科目设置： 应收科目 预收科目 销售收入科目 应交增值税科目 销售退回 现金折扣科目 1122（应收账款） 2203（ 预 收 账款） 5001（主营业务收入） 22210106（销项税额） 5001（主营业务收入） 560303（ 现金折扣 ） （ 2）
23、供应商往来基本科目设置： 应付科目 预付科目 采购科目 应交增值税科目 现金折扣科目 220201（应付 货款） 1123（预付账款） 1402（在途物资） 22210101（进项税额） 560303（ 现金折扣 ） 16. 结算方式科目设置 （ 1）供应商往来结算方式科目设置： 结算方式 币种 科目 银行汇票 人民币 101201 汇兑 人民币 100201 委托 收款 人民币 100201 支票 人民币 100201 （ 2）客户往来结算方式科目设置： 结算方式 币种 科目 银行汇票 人民币 100201 汇兑 人民币 100201 委托 收款 人民币 100201 支票 人民币 1002
24、01 18.工资系统初始化数据 ： (1)业务控制参数： 工资类别个数：单个 核算币种：人民币（ RMB） 要求代扣个人所得税， 个人所得税不足 1元无须缴纳所得税， 不进行扣零处理 人员编码长度： 3位 启用日期： 2016年 7月 1日 其他为默认值 （ 2）人员 类别设置： 管理人员 、 车间管理人员、甲 生产人员 、乙生产人员、丙生产人员、11 辅助 人员 。 （ 3）代 发工资银行名称设置： 工商银行 前进 支行 ，账号定长为 11位 。 （ 4）工资项目。 工资项目一览表 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 缴费工资 数字 8 2 其它 基本工资 数字 8 2 增项 奖金
25、数字 8 2 增项 应付工资 数字 8 2 其它 养老保险 数字 8 2 减项 失业保险 数字 8 2 减项 医疗保险 数字 8 2 减项 住房公积金 数字 8 2 减项 代扣税 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 税前工资 数字 8 2 其它 社保及公积金扣款合计 数字 8 2 其它 日工资 数字 8 2 其它 病假天数 数字 8 2 其它 事假天数 数字 8 2 其它 请假扣款 数字 8 2 其它 (5)档案设置和职工基本工资数据。 职工工资档案表 人员编号 人员姓名 人员类别 奖金 缴费工资 代发银行 账号 101 成春 香 管理 人员 2500 4000 工行 前进
26、支行 98765432101 102 朱朝 飞 管理 人员 2400 4000 工行前进支行 98765432102 103 杨飞 球 管理 人员 2330 4000 工行前进支行 98765432103 201 周向 阳 管理 人员 2800 4000 工行前进支行 98765432104 202 李进 进 管理 人员 2700 4000 工行前进支行 98765432105 203 江大 远 管理 人员 2600 4000 工行前进支行 98765432106 301 成武 华 车间管理 人员 2200 4000 工行前进支行 98765432107 302 李毅力 车间管理人员 2000
27、 4000 工行前进支行 98765432108 303 王强 伟 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432109 304 叶丽 丽 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432110 305 朱志 兵 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432111 306 刘小 媚 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432112 307 李解放 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432113 308 陈瑞 花 甲 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432114
28、309 陈晓 洋 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432115 310 邓 奇志 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432116 311 林 小芝 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432117 12 人员编号 人员姓名 人员类别 奖金 缴费工资 代发银行 账号 312 黄 小莹 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432118 313 陈杰 出 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432119 314 张德 利 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98
29、765432120 315 陈喜 阳 丙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432121 316 左向 文 乙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432122 317 成小 丽 丙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432123 318 成小 涛 丙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432124 319 叶文 茂 丙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432125 320 汪明 义 丙 生产 人员 1200 3000 工行前进支行 98765432126 401 江缓 缓 管理 人员
30、 2700 4000 工行前进支行 98765432127 402 袁程 程 管理 人员 2600 4000 工行前进支行 98765432128 501 王力 宏 管理 人员 2450 4000 工行前进支行 98765432129 502 张兴 发 管理 人员 2450 4000 工行前进支行 98765432130 601 李 大刀 辅助 人员 2800 4000 工行前进支行 98765432131 602 刘 晓林 辅助 人员 1830 3000 工行前进支行 98765432132 603 杨 木木 辅助 人员 1800 3000 工行前进支行 98765432133 701 郑
31、峻岭 辅助 人员 2450 3000 工行前进支行 98765432134 702 王 丽萍 辅助 人员 2400 3000 工行前进支行 98765432135 703 左 文武 辅助 人员 2400 3000 工行前进支行 98765432136 19.固定资产期初： （ 1）业务控制参数 控制参数 参数设置 启用 月份 2016 07 01 折旧 信息 本年账套计提折旧： 折旧方法：平均年限法 （二） 折旧汇总分配周期： 1 个月 当（月初已计提月份 =可使用月份 -1）时，将剩余折旧全部提足 编码 方式 固定资产类别编码方式： 2-1-1-2； 固定资产编码方式：按“类别编码 +序号”
32、自动编码，卡片序号长度为： 3 财务 接口 要求与总账系统进行对账， 业务发生后立即制单 对账科目：固定资产对账科目：“ 1601 固定资产” 累计折旧对账科目：“ 1602 累计折旧” 补充 参数 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目“ 1601 固定资产” 累计折旧缺省入账科目“ 1602 累计折旧” 可纳税调整的增加方式“直接购入” 可抵扣税额入账科目：“应交税费 应交增值税（进项税额）” 其他 要求 对账不平衡的情况下不允许月末结账。 13 （ 2）资产类别设置（预置）。 （ 3）各部门 对应 计提折旧科目设置。 部门 对应计提折旧科目 行政 综合 部 管理费用（
33、560210 折旧费 ） 财务部 门 管理费用（ 560210 折旧费 ） 生产部 门 制造费用（ 4101） 专设 销售部 门 销售费用（ 560108 折旧费 ） 采购部门 管理费用（ 560210 折旧费 ） 机 修车间 辅助生产成本（ 40010201） 供 暖 车间 辅助生产成本（ 40010202） （ 4）输入 2016年 3月初固定资产资料如下： 名称 厂房 办公楼 生产线 电脑 电脑 电脑 电脑 电脑 类别 房屋 房屋 机器 设备 设备 设备 设备 设备 残值率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 使用部门 生产 部门 行政部门 生产部门 财务部 门 专设销售部
34、门 采购部 门 机修车间 供 暖 车间 入账日期 2014/12/8 2010/2/10 2012/11/25 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 原值 1000000 800000 1200000 80000 80000 80000 40000 40000 数量 1幢 1幢 1条 1台 台 台 台 台 折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均
35、年限法（二） 预计使用期间 20 年 20 年 10 年 5年 5年 5年 5年 5年 可抵扣税额 204000 13600 13600 13600 6800 6800 对应折旧科目 4101 560210 4101 560210 560108 560210 40010201 40010202 累计折旧 62000 235200 408500 26800 26800 26800 13400 13400 14 三、账套初始设置 1.系统管理 （ 1）修改账套名称为参赛号。 （ 2）增加用户并进行用户授权管理。 注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置李 进进 负责本企业所有工资类别核算。 2
36、. 账套部分初始化 (1) 根据下表要求对固定资产增减方式进行对应入账科目设置： 增减方式一览表 增减方式目录 对应入账科目 增加方式：直接购入 减少方式：出售 （ 2）增加“ 101202其他货币资金 定额 备用金”，设置“ 部门 ”核算 ，并录入期初余额， 2017年 1月 5日，专设销售部门领用定额备用金 5000元。 （ 3）在总账系统中录入“ 预付 账款”科目的期初余额，并在 采购 系统中录入 供应商 往来期初： 上月 26日， 预付给新海市利民有限公司货款 50000 元。 （ 4）根据企业要求进行工资计算公式设置 各工资项目计算要求一览表 工资项目 计算要求 基本工资 管理人员中
37、除专设销售部门是 3700 元外，其余 管理人员为 4000 元， 生产部门 除管理人员为 3500 元外， 生产部门其 他人 为 2800 元 ，其余人为 2900。 养老保险 设置公式 失业保险 设置公式 医疗保险 设置公式 住房公积金 设置公式 实 发合计 应付工资 -社保及公积金合计 -代扣税 编号 姓名 岗位 职责 01 周向阳 账套主管 全部权限 02 李 进进 会计员 拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、往来、财务报表、项目管理、应收、应付、核算、采购、销售、库存、总账中除“审核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限 03 江大远 出纳员 总账中的出纳签字、现金
38、管理 15 社保及公积金合计 设置公式 应付工资 设置公式 税前工资 应付工资 -社保及公积金合计 日工资 基本工资 /21.75 请假扣款 设置公式 (5)工资分摊设置（按应付工资进行工资分摊设置 ，按缴费工资进行单位社会保险费及单位住房公积金的工资分摊设置）。 （ 6）完成期初对账工作，并试算平衡； （ 7）指定科目：库存现金总账指定为“库存现金”，银行存款总账指定为“银行存款”。 （ 8）设置 “ 出纳凭证必须经由出纳签字 ” 的这一工作流程。 （ 9） 设置存货 科目。 （ 10） 设置 “采购入库”的 存货对方科目。 （ 11） 对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对
39、库存期初结存数据进行记账处理。 存货 编码 所属仓库 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 入库日期 0101 原料仓 A材料 千克 400 390.38 156150.00 2016/6/30 0102 B材料 千克 200 203.00 40600.00 2016/6/30 0103 C材料 千克 400 510.00 204000.00 2016/6/30 0201 成品仓 甲产品 件 1500 300.00 450000.00 2016/6/30 0202 乙产品 件 2100 253.38 532100.00 2016/6/30 0203 丙产品 件 700 395.71 27700
40、0.00 2016/6/30 16 四 、 西 江市潜力 有限公司 2016年 7月 1日至 31日发生的经济业务如下： 1. 1 日，销售部 袁程程 报销费用 。 9632857458 增值税专用发票 No885216931 发 票 联 开票日期 2016 年 06 月 30 日 第三联：发票联 购货方记账凭证 购买方 名 称： 西江市潜力有限公司 纳税人识别号 ： 652148962014000956 地址、电话：西江 市前进路 75号， 85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额
41、税率 税 额 住宿费 晚 5 250.00 1 250.00 1 250.00 6% 75.00 75.00 价税合计（大写） 壹仟 叁佰贰拾伍圆 整 （小写） 1 325.00 销售方 名 称：武汉市七天连锁酒店 纳税人识别号： 965241863156000489 地 址、电 话：武汉市北京路 77 号 12345678 开户行及账号： 建行行北京路支行 65432109 备 注 收款人：罗丽丽 复核：王东坡 开票人：罗丽丽 销 售 方（章） 9632857458 增值税专用发票 No885216931 抵 扣 联 开票日期 2016 年 06 月 30 日 第二联：抵扣联 购货方抵扣凭证
42、 购买方 名 称： 西江市潜力有限公司 纳税人识别号 ： 652148962014000956 地址、电话：西江 市前进路 75号， 85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 住宿费 晚 5 250.00 1 250.00 1 250.00 6% 75.00 75.00 价税合计（大写） 壹仟 叁佰贰拾伍圆 整 （小写） 1 325.00 销售方 名 称：武汉市七天连锁酒店 纳税人识别号： 965241863156000489 地 址、电 话：武汉市北京路 77 号 12
43、345678 开户行及账号： 建行行北京路支行 65432109 备 注 收款人：罗丽丽 复核：王东坡 开票人：罗丽丽 销 售 方（章） W045465 西江北 站售 2016 年 06 月 25 日 09:15 开 09 车 021 号 二等座 西江北 G0182 次 武汉 ￥ 495.00 元 限乘当日当车次 440655198112015576 和谐号 23693000480201k045465 K043115 西江北站 售 2016 年 06 月 30 日 11:30 开 05 车 012 号 二等座 武汉 G6013 次 西江北 ￥ 495.00 元 限乘当日当车次 44065519
44、8112015576 和谐号 65831000050208ko43115 965241863156000489 965241863156000489 17 差旅费报销单 附单据 张（另贴） 年 月 日 摘 要 金 额 单位主管批示： 百 十 万 千 百 十 元 角 分 预 借 款 数 额 各 项 支 出 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 审核意见： 1. 车船费（火车票、汽车、飞机票等） 2. 交通费（市内）（ 人 天） 3. 房租费 （ 人 天） 4. 补助费 （ 人 天 元 /人 /天） 科室意见： 5. 杂支 6. 房租奖励补贴 （ 人 天） 合 计 各项支出合计 (大写 )
45、万 仟 佰 拾 元 角 分 报销人： 应 补 领 数 (大写 ) 万 仟 佰 拾 元 角 分 应 退 还 数 (大写 ) 万 仟 佰 拾 元 角 分 2. 1 日， 必加美 有限公司交来一张银行汇票，结清所欠货款。 67452424 中国建设银行支票 42914300 出票日期（大写）贰零壹陆年 柒 月零壹日 付款行名称：建设银行北区支行 收款人：西江市潜力有限公司 出票人账号： 5263147 人民币 （大写） 贰万叁仟肆佰元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 3 4 0 0 0 0 用途： 货款 密码 行号 10234 复核 记账 （支票背面） 付款期限自出票之日起十天 上
46、列款项请从 我账户内支付 出票人签章 必加美有限公司财务专用章 李加美 18 中 国 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1 年 月 日 XV 17032501 付款人 全 称 收款人 全 称 此联是开户银行交给持（出）票人的回单 账 号 账 号 开户银行 开户银行 金 额 人民币 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 交给银行后视为已盖章 票据号码 复核 记账 3.3 日 ， 购入材料，收到如下单据。 （贴粘单处） 附加信息 被背书人 被背书人 背书人签章 年 月 日 背书人签章 年 月 日 19 购 销 合 同 合同编号： X170301 销售 方：
47、 西江市西海有限公司 购 买方： 西江市潜力有限公司 为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据中华人民共和国合同法的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。 一、 货物的名称、数量及价格 ： 货物的名称 规格型号 计量单 位 数量 单 价 (不含税 ) 金 额 (不含税 ) 税率 价税合计 A材料 千克 200 381.25 76 250.00 17% 89 212.50 B材料 千克 300 210.00 63 000.00 17% 73 710.00 二、运输费用承担方式 ： 运输费用由 购货方 承担 。 三 、合同总金额：合同总金额为人民币： 壹拾陆 万贰仟玖佰贰 拾 贰元 伍 角 整 ( 162 922.50)。 四 、 现金折扣条件： 2/10， 1/20， N/30， 按价税款 计 算 。 卖 方 ： 西江市西海有限公司 买 方 ： 西江市潜力有限公司 纳税人识别号 ： 524800123456000799 纳税人识别号 ： 652148962014000956 授权代表 ： 萧湘双 授权代表 ： 袁程程 开户银行 、账号： 建行西区支行 2265826 开户银行 、账 号 ： 工商银行前进支行 66321599 地址 、电话： 西区环志路 146号 32145896 地址 、电
