1、家庭资产负债表姓名: 卿女士 日期:2013 年 12 月 18 日 单位:元项目 金额 项目 金额流动资产现金及存款 85000流动资产小计 85000投资资产货币市场基金 0股票基金 0股票 0应税债券 0 免税债券 0收藏品 0投资资产小计 0住房现值 250000家具 2000其他个人资产 0固定资产小计 252000资产总计 337000长期负债教育贷款 6000长期贷款小计 6000流动负债应缴税金 0其他应付账款 6000流动负债小计 6000负债总计 12000净资产 325000负债与净资产之和 337000 根据上表分析:我家庭并没有投资任何一种项目,家庭的资金来源比较单一
2、.总资产负债率=总负债/总资产=12000/337000=0.0350.5,说明负债比例适宜,家庭有能力承担,并不会存在发生财务危机的可能.但因为家庭的偿付比率接近 1,意味着家庭可能没有充分利用自己的信用额度,应通过借款来进一步优化其财务结构.家庭现金流量表姓名:卿女士 日期:2013 年 1 月 1 日至 12 月 18 日 单位:元现金流入 现金流出项目 金额 现金 金额农作物收入 22000工资 24000奖金 4000稿酬津贴存款利息 400房租现金股利债券利息收回股票本金收回债券本金固定支出生活费 10000水电煤气费 1260 子女教育费 3000保险费 550还贷支出变动支出零
3、花钱 500医药费 6000旅游费 1000交往应酬费 2000对外举债取得的现金馈赠救济遗产继承合计 50400购买衣服 1000购买家电 6800购买礼物 捐赠 100合计 32210净现金流量 18190按照家庭现金流量表分析:(1)收入结构分析:家庭的资金来源主要是农作物收入与工资,有表可知,家庭收入的稳定性比较高,但由于并没有其他额外的收入,所以成长性较低.(2)支出结构分析:项目支出 项目 金额 所占比率生活费 10000 0.310水电煤气费 1260 0.039子女教育费 3000 0.093保险费 550 0.017还贷支出 0 0变动支出 0 0零花钱 500 0.016医
4、药费 6000 0.186旅游费 1000 0.031交往应酬费 2000 0.062购买衣服 1000 0.031购买家电 6800 0.211购买礼物 0 0支出捐赠 100 0.003小计 32210有表可知:生活费占 0.310,在家庭中比重最大,然后就是购买家电占 0.211,在这年中所占的比重排第二,但由于这属于耐耗品,并不需要年年更换,所以在下一年购买家电这一项目的金额会相对比较小.其他的项目的所占比重中,子女教育费相对高一点,但由于我还有一年就准备毕业了,虽然在这项中在下一年仍然占一定比重,但由于这并不是长久的,且由于家庭并不懂投资,所以我认为家庭的闲置的资金较多.现建议家庭购买一些基金或债券等等.而且由于家中的消费低,显得闲余的钱比较多,不过其实家中的流动金额并不是很多,所以我建议把钱适当的购买稳定的基金或存入银行.(3)财务比率分析:收支比率=支出/收入=0.64,说明本期支出小于收入,可以在进行投资.总结:我认为家庭的支出已经算是低支出家庭了,所以在“节流”上时比较困难的了.且我认为有点过分节俭造成让人安于现状,没有动力去理财,看似积攒了不少财富,实则忽视了“开源”.所以要增加家庭财富,要考虑开源.
