1、 - 0 -基 础 会 计 综 合 实 训一、实验目的 1、根据一个月的基本经济业务资料，建立一套完整的帐簿体系，使学生对会计核算的起点和终点有一个清晰系统的认识，明确会计确认、计量、报告的意义和关系。掌握会计核算的基本程序和核算方法。2、巩固和掌握所学的理论知识，提高学生的基本操作技能，为后续专业课程的学习奠定基础。3、加深对会计工作的了解，培养学生会计从业的基本素质和严谨的工作作风。二 实验要求1、熟悉模拟企业的概况，掌握模拟企业会计政策和会计核算规定。2、按照现行企业会计准则进行会计处理。3、严格执行实验操作程序，保证实验操作的准确。三、会计实验的程序1、建账1）、根据实训内容，开设总分
2、类账以及明细分类账。2）、根据给出的期初建账资料开设账户，填写期初余额。2、处理日常经济业务1）、填制和审核原始凭证实验中每一笔经济业务都配有相应的原始空白单据，需要根据业务描述正确填写原始凭证，达到掌握经济业务的主要内容的目的。2）、填制和审核记账凭证根据经济业务的描述，逐笔填写并审核记账凭证，然后将相匹配的原始单据裁减下来，粘贴在记账凭证的背面。3）、登记各式帐簿（日记账、明细账和总账）3、对账和结账1）对账（全部经济业务登记入账并结出余额后）：* 通过编制“余额试算平衡表”，进行总账平衡试算* 明细账与总账的核对2）、结帐（对账准确无误后）4 、编制会计报表- 1 -1）、资产负债表2）
3、、利润表5、整理装订会计资料1）、装订会计凭证2）、装订活页会计账簿3）、报表6、撰写实验报告内容包括实验班级、实验人姓名、实验时间、实验内容以及实验心得。四、实验资料1、公司概况广州市凯瑞电子公司为增值税一般纳税人，增值税税率为 17，企业下设两个生产车间，生产晶体管、整流管和蜂鸣器三种产品，生产用材料全部外购。其他如下：会计：王芳 主管：张静 出纳：陆路开户银行：工商银行梅花支行 行号：5632账号：28030056473040927税务登记号：440300157402568公司地址：广州市梅花路 257 号电话：02022223333相关公司资料荔湾公司：开户银行：工商银行荔湾支行 行号
4、：5709账号：30695724440923162税务登记号：440300295746543公司地址：广州市友谊路 39 号电话：02026090543萝岗公司：开户银行：工商银行萝岗支行 行号：8047账号：40652376840001142税务登记号：440500394852476- 2 -公司地址：广州市振华路 69 号电话：020870456322、核算要求会计核算采用借贷记账法，材料、库存商品按实际成本计价。为简化核算，材料购进支付的运费全部计入存货成本。发出存货按加权平均法核算。生产成本核算：设置四个成本项目：直接材料、直接人工、其他直接支出、制造费用。税费计算按增值税税率为 17
5、，城建税按 7计征，教育费附加按 3计征，职工福利费按14计提，职工教育经费按 1.5计提，工会经费按 1计提。3、建账资料及其他资料。该公司 2007 年 12 月总账账户，明细账账户期初余额资料如下：账户名称 金额 账户名称 金额库存现金 5,500.28 短期借款 150,984.00 银行存款 164359.72 应付票据 70,045.00 应收票据 50,000.00 应付账款 190,000.00 应收账款 32,000.00 其他应付款 920.00 其他应收款 900.00 应交税费 2000.00 原材料 60,664.00 应付职工薪酬 68000.00 库存商品 47,
6、990.00 实收资本 480,000.00 固定资产 460,000.00 本年利润（税前）27,465.00 长期股权投资 200000.00 累计折旧 32,000.00 合计1，021，414.00 合计1，021，414.00 原材料明细账账户名称 数量 单价 金额(元)管芯 1,430.00 15.40 22,022.00 线路板 835.00 23.00 19,205.00 - 3 -绝缘材料 1,045.00 18.60 19,437.00 合计 60,664.00 库存商品明细账名称 数量(件) 单价 金额(元)晶体管 200.00 68.60 13,720.00 整流管 3
7、00.00 72.30 21,690.00 蜂鸣器 148.00 85.00 12,580.00 合计 47,990.00 应交税费名称 金额(元)应交营业税 1700.00 应交城建税 300.00 合计 2,000.00 应付票据 应收票据名称 金额(元) 名称 金额(元)荔湾公司 30,045.00 天河公司 150,00.00 东山公司 40,000.00 萝岗公司 35,000.00 合计 70,045.00 合计 50,000.00 应付账款 应收账款名称 金额(元) 名称 金额(元)新华公司 50,000.00 萝岗公司 12,000.00 越秀公司 140,000.00 芳村公
8、司 20,000.00 合计 190,000.00 合计 32,000.00 - 4 -其他应付款 其他应收款名称 金额(元) 名称 金额(元)李红 920.00 李坤 900.00合计 920.00 合计 900.00应付职工薪酬名 称 金额(元)工资 64,000.00 福利费 2,880.00 教育经费 900.00 工会费 220.00 合计 68,000.00 四、经济业务：1、1 日，出纳开出一张 1000 元的现金支票，提取备用金。见凭证 1111中国工商银行 现金支票存根（粤） 中国工商银行 现金支票（粤） NO:01345190支票号码：01345190 出票日期（大写） 年
9、 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：- 5 -对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） 金 额: 用途_ 对方科目（贷）用 途: 上列款项请从 付讫日期 年 月 日我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计 出票人签章 帖对号单处 2、1 日，行政办公室王萍报销从 Officebox 购入的办公用品款，共 430 元。见凭证21、2221广东省商品销售统一发票发票联 G：115010678235462783客户名称及地址：广州市凯瑞电子公司 2007 年 12 月 1 日金额品名 规格 单位 数量 单
10、价十 万 千 百 十 元 角 分备注复写纸 包 10 8.00 8 0 0 0笔记本 个 20 12.00 2 4 0 0 0凤尾夹 个 10 11.00 1 1 0 0 0合计人民币（大写）肆 佰 叁 拾 元 整 4 3 0 0 0填票人 收款人 单位名称22凯 瑞 报 销 单200_年_月_日报销金额 人民币（大写）： （小写）：开支内容 部门盖章 负责人 经办人 实物验收人第二联发票联发票专用章- 6 -说明：财务负责人： 会计： 出纳：3、4 日、采购部何浩 1 月 1 日4 日去上海出差，经批准报销差旅费，每日伙食补助 50元、每日住宿补助 150 元给付现金。见凭证 31，32，3
11、331差 旅 费 报 销 单200_年 _ 月_ 日 填 附件 张_月_日起姓名 出差地点出差事由日期 _月_日止乘 费 自 站至 站 金额乘 费 自 站至 站 金额乘 费 自 站至 站 金额行李运费 公斤 每公斤 元 金额出差补助费 天 定额 金额旅 馆 费 天 定额 金额其他说明：小写 合计金额大写单位负责人会计主管： 出纳： 报销人：3-2 33广州市火车客票 上海市火车客票粤 G0029576 沪 S46785034广州至上海 上海_至广州2007 年 12 月 1 日 15.48 分开 07 车 003 号中铺 2007 年 12 月 4 日 11.08 分开 10 车 009 号下
12、铺￥445.00 元 新空调特快卧 ￥455.00 元 新空调特快卧限乘当日当次车 限乘当日当次车 - 7 -四日内到达有效 四日内到达有效 4、 4 日，生产车间领用管芯 800 个，价值 12320 元，绝缘材料 700kg,价值 13020，元，用于生产晶体管和整流管。其中晶体管耗用管芯 500 个，绝缘材料 450Kg，整流管耗用管芯 300 个，绝缘材料 250kg。见凭证 4141领 料 单200_年 _ 月_ 日 字第 097 号领料部门： 用途： 日期： 数量品名 规格型号 单位 请领 实领单价 金额物料号码备注：领料部门负责人： 领料人： 会计： 发料人：5，4 日，从荔湾公
13、司购入管芯 1000 个，单价 16.5 元，绝缘材料 1300kg，单价 19 元，已如数验收入库。货款、税金均通过银行予以承付。见凭证 51、52、53 51中国工商银行托收承付结算凭证（第一联）委托日期： 年 月 日托收号码：全称 全称 账号 账号或地址 收款单位开户银行行号 付款单位开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分托收金额人民币（大写） 邮- 8 -附 件 商品发运情况 合同名称号码附寄单证张数或册数备注 款项收妥日期年 月 日收款人开户银行盖章年 月 日52- 9 -增值税专用发票 0038124开票日期： _年_月_日名称：纳税人识别号：地址：电话：购货单位 开户银
14、行及账户密码区货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额合计价税合计（大写） （小写）名称：纳税人识别号：地址、电话：销货单位 开户行及账号：备注第三联 抵扣联收款人： 复核： 开票人： 销货单位： 53增值税专用发票 0038124开票日期： _年_月_日名称：纳税人识别号：地址：电话：购货单位 开户银行及账户密码区货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额合计价税合计（大写） （小写）名称：纳税人识别号：地址、电话：销货单位 开户行及账号：备注第二联 发票联财务专用章税号 440300295746543财务专用章税号 44030029574654
15、3- 10 -收款人： 复核： 开票人： 销货单位： 6、5 日、收回萝岗公司的应收账款 12000 元，存入银行。见 61，6261中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01343260支票号码：01343260 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） 金 额: 用途_ 对方科目（贷）用 途: 上列款项请从 付讫日期 年 月 日我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计 出票人签章 帖对号单处 62中国工商银行
16、 进账单（回单） 2547683_年_月_日 第 号全称 全称账号 账号付款人 开户银行收款人 开户银行千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币（大写） 票据种类 转账支票票据张数单位主管 会计 复核 记账 收款单位开户行盖章7、6 日、接受南湖公司投资的全新 STS 机床一台，该固定资产价值 150000 元，安装调试费 3200 元。见 7 1，7271本支票付款期十天- 11 -固定资产交接（验收）单_年_月_日固定资产编号名称 规格 型号 计量单位数量 建造单位建造编号资金来源附属技术资料合计 预计年限 净残值率总 价（ 净 值 ）附属设备或建筑 原值 已提折旧验收意见验收人签章保
17、管使用人签章7-2建筑安装行业专用发票 NO831536客户名称： _年_月_日金额项目 单位 数量 单价千 百 十 万 千 百 十 元 角 分机床安装其他费用人民币合计（大写）备注：第一联发票收款单位（盖章） 会计： 复核： 制单：王静8、8 日原生产用机器设备因陈旧、修理费用大等原因经批准予以报废，该设备原值29000 元，已提折旧 25000，在清理过程中支付华海拆卸费支出 1500 元，残料收入600 元，款项已现金收取。见 81，82，8381 固定资产拆除报废申请单单位： _年_月_日 第 号固定资产名 称规格型号单位 数量 预计使用年限已使用年限原值 已提折旧预计净残值率机床 1
18、0 10华海安装公司财务专用章- 12 -报废原因 经办人： 技术鉴定意见鉴定负责人： 使用部门 固定资产管理部门 主管领导审批意见 负责人： 负责人： 签章： 8-2中国工商银行转账支票存根（粤）支票号码：01345195科目_对方科目_出票日期 年 月 日收款人:金 额:用 途:单位主管： 会计83建筑安装行业专用发票 NO831539客户名称： _年_月_日金额项目 单位 数量 单价千 百 十 万 千 百 十 元 角 分机床拆卸及其他费用人民币合计（大写）备注：第一联发票收款单位（盖章） 会计： 复核：于立 制单：王静9、8 日，支付广东电视台产品广告费 35000 元。见 91，92中
19、国工商银行转账支票存根（粤）支票号码：01345196科目_对方科目_华海安装公司财务专用章- 13 -出票日期 年 月 日收款人:金 额:用 途:单位主管： 会计92广东省广告业专用发票发 票 联 No0007489客户名称： _年_月_日金 额项目 计算标准 单价十 万 千 百 十 元 角 分 备注合 计合计人民币（大写）:第二联发票联填票人： 收款人： 单位名称（盖章）10、9 日，支付本月网络使用费 2000 元。见 101，102101中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345196支票号码：01345196 出票日期（大写） 年 月 日 付款行
20、名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计出票人签章 复核 记账 102广东省电信有限公司收费专用发票发 票 联 发票代码：244010845021客户名称： 发票号码:20730750项目 金额 项目 金额 项目 金额本支票付款期十天财务专用章税号 440300295436083- 14 -合计（大写）： 小写：备注： 收款员： 收款单位：11、9 日，收到银行转来的存款
21、利息结算单，计息积数为 350000 元，利率为 0.3514，见 111111中 国 工 商 银 行 No0259923第三联存款利息通知单 代收账通知 存款帐户户名： 账号：28030056473040927利息计算时间：2007 年 12 月 1 日 起至 12 月 31 日 止计息积数共计： 利率：利息金额（大写）附记： ￥左列存款利息已已存入你单位账号账户。开户银行盖章200_年_月_日会计: 事后监督: 复核: 制单:12、9 日，以票面金额 120的价格销售国债。见 121121广州市（）财政局国债服务部买 卖 证 券 凭 证_年_月_日金 额证券名称 号码张数 票面金额 卖出价
22、 百 十 万 千 百 十 元 角 分- 15 -2000 年国债61000062000010000 20 120% 2 0 0 0 0 0 0 0其中：本金2 0 0 0 0 0 0 0：利息4 0 0 0 0 0 0￥ 2 4 0 0 0 0 0 0出纳： 复核： 经办：13、10 日、信贷部李坤因出差预支差旅费 5000 元，出纳开出现金支票。见131、132131中国工商银行 现金支票存根（粤） 中国工商银行 现金支票（粤） NO:01345199支票号码：01345199 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千
23、 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） 金 额: 用途_ 对方科目（贷）用 途: 上列款项请从 付讫日期 年 月 日我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计 出票人签章 帖对号单处 132本支票付款期十天- 16 -借 款 单_年_ 月 _ 日 字第 0049号借款人所属部门 借款事由借款金额人民币（大写）核准金额 人民币（大写）审批意见：年 月 日归还期限 归还方式会计主管： 复核： 出纳： 借款人： 14、10 日、生产车间领用线路板 500 个，用于生产蜂鸣器。见 14114-1领 料 单200 年 月 日 字第_号领料部门：用途： 日期：数量品名
24、 规格型号 单位 请领 实领 单价 金额备 注 领料部门负责人： 领料人： 会计： 发料人：15、10 日、公司职工参加市里组织的职工技能培训，出纳开出转账支票一张，金额 900元。见 151151- 17 -中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345200支票号码：01345200出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户
25、内支付 单位主管： 会计出票人签章 复核 记账 16，13 日，收取华海公司包装物押金 920 元，见 161现 金 收 款 收 据200_年 _月 _日 100665金额收款单位 交款单位百 十 万 千 百 十 元 角 分金额（大写）事由 备注：会计主管： 收款人： 制单： 17、13 日，开出转账支票，支付管理部门资产维修费 850 元，见 17117-1中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345201支票号码：01345201 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十
26、元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计出票人签章 复核 记账 18、13 日，以银行存款支付短期借款 70984 元。见 181中国工商银行本支票付款期十天三联记账现金收讫本支票付款期十天本支票付款期十天- 18 -转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345202支票号码：01345202 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期
27、年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计 出票人签章 复核 记账 19、13 日，通过银行转账发放职工工资。见 191，192工资结算单部门： 编报日期：2007 年 12 月 日- 19 -10领款人津贴和补贴应扣工资应付工资 代扣款项实发金额 签章姓名 基本 工资物价补贴夜班津贴住房补贴事假 小计伙食费保险费小计 合计 张凯均 4,123 200 1,986 6,309 23 23 6,286 王芳 3,773 200 300 1,986 25 6,234 24 24 6,
28、210 张静 3,451 200 1,986 5,637 20 20 5,617 路陆 3,406 200 300 1,986 5,892 57 15 72 5,820 丘民 2,983 200 1,986 5,169 5,169 李文盈 2,800 200 1,923 4,923 4,923 陈京 2,800 200 1,923 4,923 4,923 刘培文 2,798 200 1,923 4,921 4,921 李明华 2,798 200 1,923 4,921 65 15 80 4,841 陈瑞卿 2,798 200 300 1,923 12 5,209 15 15 5,194 张韶华
29、 2,790 200 300 1,923 5,213 15 15 5,198 何云 2,790 200 1,923 4,913 15 15 4,898 合计 37,310 2,400 1,200 23,391 37 64,264 146 118 264 64,000 部门主管： 工资核算员： 复核： 192中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345203本支票付款期十天- 20 -支票号码：01345203 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月
30、 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计 出票人签章 复核 记账 20、13 日，原收取的包装物押金 920 元，因包装物毁损不予偿还，经批准予以转销。 21、15 日，销售整流管 200 件给萝岗公司，售价为每件 150 元，产品已发出，货款及税款已采取托收承付方式委托银行收款。见 211，212，21321-1 委收号码： 0004657委 托 收 款凭证（回单）委托日期： _年_月_日全称 全称账号或地址账号或地址收款单位 开户银行行号付款单位 开户银行千 百 十 万 千 百
31、十 元 角 分委收金额人民币（大写） 款项内容货款及运费委托收款凭据名称 附寄单证张数备注 款项收托日期年 月 日 收款单位开户银行盖章此联收款单位开户行给收款单位的回单21-2增值税专用发票 03495263记账联 开票日期： _年_月_日名称：纳税人识别号：购货单 地址：电话：密码区 第委邮- 21 -位 开户银行及账户货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额合计价税合计（大写） （小写）名称：纳税人识别号：地址、电话：销货单位 开户行及账号：备注四联 记账联收款人： 复核： 开票人： 销货单位：21-3出库单运输方式：托运购货单位： _年_月_日 编号 5546产
32、品编号 产品名称 单位 数量 单价 金额 备注销售部门负责人： 发货人： 提货人： 制单： 22、16 日、以现金支付从税局购入空白增值税专用发票 50 份，每份 3.5 元。见 221221国家税务局系统行政收费专用收据No：04456452填发日期： 征收机关：纳税人识别号： 交款单位 项 目 单价 数量 金额 缴财务专用章税号 440300157402568- 22 -费凭金额合计 人民币（大写）： 证税务机关盖章 填票人盖章 备注：23、16 日、向东山公司开出三个月期限的无息商业承兑汇票，购买绝缘材料 200kg，单价 19.3 元。见 231231商 业 承 兑 汇 票（卡片）出票
33、日期 （大写） 年 月 日 第 号全称 全称账号或住址账号或住址付款人 开户行 行号收款人 开户行 行号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票金额 人民币（大写） 汇票到期日 交易合同号码本汇票一经承兑 到期无条件付款承兑人签章承兑日期 年 月 日本汇票请予以承兑于到期日付款出票人签章此联承兑人留存232增值税专用发票 07365588发票联 开票日期： 200_年_月_日名称：纳税人识别号：地址：电话：购货单位 开户银行及账户密码区第四- 23 -货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额合计价税合计（大写） （小写）名称：纳税人识别号：地址、电话：销货单位 开户
34、行及账号：备注联 发票联收款人： 复核： 开票人： 销货单位：24、20 日，以银行存款偿付上海新华公司货款 50000 元，见 241，24224-1中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345198支票号码：01345198 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计出票人签章 复核 记账 24-2
35、中国工商银行 电汇凭证（回单） N0：0534230 委托日期 年 月 日 第 号全称 全称汇汇款账号或住址收收款账号或住址 此联财务专用章税号 440300133241235本支票付款期十天- 24 -人汇出地点汇出行名 称人汇入地点汇入行名称千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额人民币（大写） 汇款用途：单位主管 会计 出纳 记账（汇出行盖章）年 月 日给汇款人的回单25、21 日、收到开户行付款通知，本月借款利息 450 元已从存款户中划出。见 251251中国工商银行特种转账结算凭证（第一联）年 月 日全称 全称 账号 账号或地址 付款单位开户银行 行号 收款单位开户银行 千 百
36、十 万 千 百 十 元 角 分金额 人民币（大写） 原凭证名称附寄单证张数或册数转账原因：收款人开户银行盖章年 月 日26、22 日，计提本月固定资产折旧费。见 261261 固定资产折旧计算汇总表_年_月_日 单位：元使用部门 固定资产类 别 上月计提 折旧额上月增加的固定资产应计提的折旧额上月减少的固定资产应计提的折旧额本月应计提的折旧额备注车间 房屋及建筑 物 2500 300 2200 - 25 -机器设备 5200 200 5400 小计 7700 200 300 7600 房屋及建筑物 980 460 520 机器设备 300 100 400 管理部门小计 1280 100 460
37、 920 合计 8980 300 760 8520 27、23 日，为生病职工刘平购慰问品支出 435 元，以现金支付。见 271271广东省商品销售统一发票发票联 G：2678776552322424323客户名称： _年_月_日金额 备注商品名称 规格 单位 数量 单价十 万 千 百 十 元 角 分合计人民币（大写）填票人 收款人 单位名称272凯 瑞 电 子 公 司 报 销 单200_年_月_日报销金额 人民币（大写）： （小写）：开支内容 负责人 经办人 实物验收人部门盖章 说明：财务负责人： 第二联发票联现金付讫发票专用章- 26 -会计： 出纳：28、23 日，在财产清查中盘盈整流
38、管 56 件，经批准，作营业外收入处理。见 281281资产盈亏报告表_年 _月 _日盘 盈 盘 亏资产名称 资产型号规格 数量单价金额数量单价金额原 因清查小组 领导审批处理意见签章： 签章： 签章 ： 年 月 日第一联报批前记账复核： 制表： 29、23 日，开出转账支票支付本月电费 7752 元。见 291，292，29329-1 中国工商银行 转账支票存根（粤） 中国工商银行 转账支票（粤） NO:01345204支票号码：01345204 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：科目_ 收款人： 出票人账号：对方科目_ 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 年
39、 月 日 （大写） 收款人: 科目（借） _ 金 额: 用途_ 对方科目（贷）_ 用 途: 上列款项请从 转账日期 年 月 日我账户内支付 单位主管： 会计出票人签章 复核 记账 本支票付款期十天- 27 -292 广州市供电局电费专用发票No：0353152填发日期：用户 地址 本月读数 99540 上月读数 90420 发实用电量（度） 9120 单价 0.85 票金额（大写） 人民币：柒仟柒佰伍拾贰元整 ￥：7752.00 联备 注 293十二月电费使用分配表单价：0.85 元部门 用电量（度） 金额（元）生产车间蜂鸣器 1800 1,530.00 晶体管 2000 1,700.00 整流器 2280 1,938.00 车间一般耗用 2110 1,793.50 管理部门 930 790.50 合 计 9120 7,752.00 30、28 日、将本
