1、2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 1 页前 言2017 年考试动态咨询工程师（投资）职业资格考试考试科目调整为 4 科宏观经济政策与发展规划工程项目组织与管理项目决策分析与评价现代咨询方法与实务4 年为一个滚动周期（有免考者，成绩 2 年滚动）考试时间：4 月 15、16 日客观题考卷2.5 个小时，130 分项目决策分析与评价变化较大工程咨询单位服务范围：规划咨询，编制项目建议书，编制项目可行性研究报告、项目申请报告和资金申请报告，评估咨询，工程设计，招标代理，工程监理，设备监理，工程项目管理，以及其他工程咨询业务。考试大纲是命题依据。参考教材是复习资料。本科目知识
2、框架以介绍前期咨询成果为主，主要内容是咨询工作规范和咨询成果基本要求。章节设置概念、程序、任务简述（第 1 章）；前期咨询成果（第 28、13 章）；几个主要问题单独列章阐述（第 912 章）。每章设置：依据、原则、内容、要求；咨询成果编制要求、步骤、组织。精讲班课程设计以大纲要求为基准2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 2 页提炼重点、讲清难点总结归纳、突出特点帮助理解、强化记忆按计划复习、尽能力过关考试大纲要求对项目决策、咨询与评估程序和相应咨询报告编制内容与深度的掌握程度运用相关原理、技术和方法进行项目决策分析与评价的能力第一章 项目决策与前期策划大纲考点（一）项
3、目的目标与投资决策的任务（二）项目决策程序与责任（三）项目前期策划的任务（四）项目策划的组织与质量保证（五）工程咨询产业创新升级第一节 概述一、项目的含义和目标（一）宏观目标（二）具体目标：效益目标 规模目标 功能目标 市场目标（三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性二、项目决策的概念和原则（一）决策的含义1.决策过程：信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择2.决策的分类（二）投资项目决策定项目、定建设方案、定建设时序1.分类：企业投资项目决策、政府投资项目决策、金融机构贷款决策2.遵循原则科学原则：三个要求民主原则：三个要求效益原则：三个效益风险责任原则可持续发展原则三、政府投资项目与企
4、业投资项目决策的区别1.投资主体和资金来源不同2.决策依据和目的不同3.投资范围和关注内容不同4.决策和管理方式不同 实行并联核准，精简准入阶段手续，只保留选址意见、用地（用海）预审以及重特大项目的环2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 3 页评审批作为前置条件实行备案制的投资项目，不再设置任何前置条件第二节 项目决策程序与责任一、项目决策程序（一）审批制项目决策程序采取直接投资和资本金注入的政府投资项目实行审批制1.编制项目建议书（初步可行性研究报告）三年滚动政府投资计划、政府投资项目库2.项目建议书的受理与审批：审批权限3.编制项目可行性研究报告：申请办理规划选址、用
5、地预审、环境影响评价、节能等审批手续4.项目可行性研究报告的受理与审批：专家评议制度、代理建设制度5.转入项目实施准备阶段，组织初步设计注意：推广政府和社会资本合作（PPP）模式在公共服务、资源环境、生态保护、基础设施领域（二）核准制项目决策程序项目领域企业投资项目“三个清单” 管理制度：负面清单制度权力清单制度责任清单制度主要程序1.编制项目申请书2.报送项目申请书3.项目受理与项目核准：投资项目在线审批监管平台或政务服务大厅实行并联核准只保留选址意见、用地（用海）预审以及重特大项目的环评审批作为前置条件探索建立多评合一、统一评审的新模式。（三）备案制项目决策程序取消投资项目报建阶段技术审查
6、类的相关审批手续，探索实行先建后验的管理模式（四）政府和社会资本合作（PPP）项目决策程序1.识别、筛选适用 PPP 模式备选项目，列入项目年度和中期开发计划。2.项目准备，编制实施方案，交联审机构审查：实施方案的内容、进行物有所值和财政承受能力验证。（五）投资补助和贴息项目决策程序应当列入三年滚动投资计划通过“在线平台”完成审批、核准或备案程序提交资金申请报告资金使用的有关规定1.制定工作方案，发布申报公告或通知2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 4 页2.编制、汇总资金申请报告：内容（5 点）3.资金申请报告的初审和申报 4.资金申请报告的批复和下达（六）国外贷款项
7、目决策程序1.编制国外贷款备选项目规划 2.申报纳入国外贷款备选项目申报材料内容、区别不同情况履行相应审批、核准或备案手续3.编制、提交项目资金申请报告 4.项目资金申请报告的审批（七）外商投资项目决策程序实行核准和备案两种方式分类管理。1.外商投资项目核准决策程序 属于国家发展改革委核准的项目的决策程序：（1）编制项目申请书；（2）项目申请书初审；（3）受理项目申请书；（4）项目申请书核准审批。2.外商投资项目备案决策程序（八）境外投资项目决策程序实行核准和备案管理1.境外投资项目核准决策程序：敏感国家和地区、敏感行业的投资项目2.境外投资项目备案决策程序二、项目决策责任（一）政府投资主管部
8、门（二）项目（法人）单位（三）咨询机构（四）政府职能部门（五）金融机构第三节 项目前期策划与组织管理一、项目前期策划的任务及基本要求（一）项目前期策划的主要任务（1）必要性（2）可能性（3）推荐建设方案（4）投资估算（5）经济、社会、资源及环境影响评价（6）风险分析（7）研究结论（8）提出建议（二）项目前期策划的基本要求1.科学发展观 2.资料数据准确可靠2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 5 页3.方法科学4.定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主5.动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主6.项目多方案比较与优化二、项目前期策划的组积1.确定工作任务 2.组建工作
9、小组 3.制订工作计划 4.调查收集资料 5.方案策划比选 6.方案分析评价7.编写论证报告8.修改完善报告三、项目前期策划的质量保证（一）项目经理责任制（二）成果质量评审制：内部评审、外部评审（三）成果质量评价标准：1.与国家有关法律法规政策的符合性2.与国民经济和社会事业发展目标的一致性3.与委托单位要求的满意性 4.与各方利益权衡的协调性 四、工程咨询产业创新升级（一）积极构建工程咨询新型智库（二）深化传统服务，拓展新业态（三）事中事后监管咨询服务（四）加快创新，推进“互联网工程咨询”建设（五）加大国际化步伐：人才、咨询标准国际化（六）培育国际化、开放型的工程咨询公司小结考试分值在 10
10、 分左右理解概念熟悉程序掌握内容、任务第二章 项目规划大纲考点（一）项目规划的分类与作用（二）产业规划的任务和编制内容（三）产业规划的方法与工具（四）企业规划的任务和编制内容2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 6 页（五）编制企业规划的方法与工具（六）园区规划的任务和编制内容第一节 概述一、项目规划分类产业规划：服务于产业发展企业规划：用于企业发展决策园区规划：用于园区的开发建设和管理在产业规划的基础上进行二、项目规划的作用重要指导性文件：服务、依据、引导整体性、长期性策划比单个项目可研更综合、全面和长远：引导和约束、基础第二节 产业规划一、产业规划的任务和编制原则产业
11、规划的任务：1.研究形势和态势2.对产业发展定位、体系、结构、产业链、布局进行合理规划3.制定目标和实施方案产业规划的作用：指导产业未来的发展和管理推动实现区域产业的优势组合引导和约束投资方向实现资源的合理配置完善和优化产业结构为专项规划提供基础数据产业规划的特点：导向性、约束性、时效性产业规划编制的原则：前瞻性、相关性、可操作、政策性、可持续发展二、产业规划编制的内容：三大部分产业研究产业发展定位规划实施方案（一）产业分析：基础、四部分内容1.外部环境分析：三个方面宏观环境、行业环境、竞争环境（1）宏观环境：基本条件、直接具体，对行业发展趋势有重大影响的政策2017 年咨询工程师考试网上辅导
12、 项目决策分析与评价 第 7 页（2）行业环境：重点，产业环境和市场环境两个方面2.内部资源分析：现状情况、生产力要素条件、资源条件3.产业政策研究：三类4.优劣势分析（二）产业发展定位：核心、六个内容指导思想、规划原则、规划目标、产业框架结构体系、发展思路、产业布局要完成产业发展的顶层设计、模式设计和路径设计（三）产业规划实施方案提出规划备选项目重点投资项目进行初步论证与分析规划效果分析：期末经济指标情况对实施的风险和约束条件分析，提出措施三、常用的理论方法：表 2-1产业生命周期理论方法产业结构理论方法市场结构理论方法 市场需求理论方法产业内战略群体理论方法第三节 企业规划一、企业规划的任
13、务和编制原则企业规划的任务：1.内部条件和外部环境分析2.提出发展思路、战略、目标3.确定业务结构和规模、投资方向、重点发展思路、重点投资项目4.提出最佳路径和措施企业规划要兼备战略定位和策略措施：五大特点前瞻性、针对性、认同性、时效性、可操作性企业规划编制的原则：6 个政策性、差异化、价值链、取舍原则、创新原则、可持续发展二、企业规划的内容与重点：三个方面规划分析规划制定规划实施（一）规划分析：基础、5 项工作企业现状调查与分析企业发展环境分析企业竞争力分析企业价值链分析SWOT 分析2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 8 页1.企业现状调查与分析现状调查重点：发展过
14、程、经营状况、业务结构现状分析重点：经营结构、存在问题、面临挑战2.企业发展环境分析：更有针对性宏观层次：PEST 分析中观层次：行业分析微观层面：经营环境市场分析和预测是外部环境研究最重要的内容3.企业竞争力分析确定企业的竞争地位 可结合价值链分析4.企业价值链分析创造价值的经济活动：主体活动和支持性活动分析内容：处于行业价值链的位置、内部业务架构和产品类型目的：比较每个增值环节，是否需要整合拓展定性和定量两种分析5.SWOT 分析：优势、劣势、机会、威胁优劣势分析：基础机遇与威胁的识别：优劣势与环境匹配机遇与威胁的识别对于制定规划方案更为重要（二）规划制定：核心、三大重点工作明确企业发展方
15、向明确业务结构明确重点任务1.明确企业发展方向：首要任务、重中之重企业规划比企业战略更具体化，是细化和落实构成：企业发展的指导思想纲领性企业定位约束性，决定方向、资源分配、经营理念企业目标总体目标和分解目标财务指标目标值设定是规划分析阶段工作成果的具体体现设定企业目标时考虑因素：5 个企业总量增长速度利润指标目标结构的合理性对增量有相对准确的估算考虑存量的变化2.明确业务结构：规划的骨架和脉络业务三层面理论：基础业务、战略业务和新兴业务业务结构设计思路：集中核心业务发展、纵向一体化/横向一体化扩张、多元化发展3.明确重点任务：整个规划的细化部分，3 块重大任务或发展思路2017 年咨询工程师考
16、试网上辅导 项目决策分析与评价 第 9 页产业布局重点项目：扩产类项目、升级类项目、纵向一体化延伸产业链类项目、改造类项目、拓展项目（三）规划实施：保障企业管理与支撑体系建设对规划效果进行预测实施年度计划或滚动计划，开展中期评估和总结评估三、企业规划的方法和工具PEST 模型 分析行业发展宏观环境波特五力模型 分析行业竞争态势行业态势矩阵 分析主要竞争对手的优劣势五力模型或企业竞争力评价指标体系 分析目标企业竞争能力，确定差异化战略产品竞争力模型（GE 矩阵） 分析目标企业产业发展路线图，确定现有产品扩建方向项目竞争力综合评价指标体系，借助 GE矩阵确定投资重点和项目建设时序，形成企业规划目标
17、园区竞争力评价指标体系 确定企业产业布局1.对标分析：4 个步骤确定对标分析的内容选择对标企业：竞争对手、行业一流企业、跨行业的技术标杆、客户需求收集数据对标分析结果比较2.企业竞争力分析：九力分析模型表 2-2外部属性竞争力：5 种内部属性竞争力：4 种产品竞争力分析：市场地位 销售情况竞争对手水平 行业状况营销方法、企业规模、经济实力、竞争者数量 产品的生命周期、技术因素、产品价格和质量对比分析：与市场上同类产品、同本企业的其他产品分析方法：波士顿矩阵和 GE 模型3.价值链分析四个步骤：创造价值的作业单元（计算各单元生产成本和效益）价值变动的各项作业（分析原因）分析各节点或各节点企业之间
18、的关系重新组合或改进价值链分析的关键：成本和利益在各经营环节中公平分配第四节 园区规划2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 10页全局性、长期性和基本性问题一、园区规划的任务和编制原则（一）园区规划的任务依据政策确定方向和措施对总体安排确保发展（二）园区规划的编制原则绿色发展集约发展成链发展弹性发展因地制宜二、园区规划的重点和内容（一）园区规划重点：9 点（二）园区规划内容：13 项1.总则：3 个规划范围规划期限规划编制依据2.园区发展定位及发展目标发展定位发展目标3.产业发展规划4.总体布局规划：3 个（1）规划布局准则：三类用地布局准则+高新园区（污染程度、住宅区、
19、单独设置、绿化防护带）（2）功能分区规划（3）土地利用规划5.交通运输规划6.绿地系统规划7.园区的生活服务配套设施8.市政配套设施规划9.环境保护10.综合防灾规划11.重点支撑项目及其投资与效益分析12.规划保障措施13.规划主要图纸第五节 项目规划编制大纲2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 11页产业规划编制大纲 9 项 企业规划编制大纲 10 项 工业园区规划编制大纲 14 项2 产业发展基础 2 企业发展环境分析 2 规划分析3 发展环境 4 产业发展规划 3 发展形势5 产业发展规划 5 空间布局规划 5 产业转型升级发展规划6 重点规划项目 6 支撑体系规
20、划 6 总体布局规划7 支撑体系规划 7 环境保护及节能减排规划 7 搬迁安置及生活基地规划8 规划效果分析 8 安全生产规划 8 交通运输系统规划9 规划效果分析 9 公用设施规划10 节能规划11 环境保护规划12 安全防灾规划13 规划效果分析小结重点章节之一三个规划的编制内容产业规划、企业规划的编制方法第三章 项目建议书大纲考点（一）项目建议书和初步可行性研究的目的和作用（二）项目建议书与初步可行性研究的关系和区别（三）初步可行性研究与可行性研究的关系和区别（四）项目建议书与初步可行性研究的内容和深度要求（五）投资机会研究的目的、内容和研究重点第一节 概述一、初步可行性研究阶段的概念初
21、步的分析评价，是否可行做出初步判断。二、项目建议书的目的和作用是否有生命力，是否值得进行可行性研究。三、初步可行性研究（报告）目的和作用目的是论证项目建设的必要性和可能性。政府投资项目，允许初步可行性研究报告代替项目建议书。三、项目建议书与初步可行性研究的关系和区别关系：初步可行性研究的成果。区别：对研究成果具体阐述的详略。2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 12页四、初步可行性研究与可行性研究的关系和区别关系：构成与内容上大体相似，延伸和深化。区别：目的与作用不同 研究论证的重点不同 研究方法和深度要求的不同初步可研政府项目立项和企业初步意向的重要依据宏观角度，必要性
22、和可能性，初步论证，粗略的估算指标法类比方法，允许误差 20%左右，静态为主，或与动态分析相结合可研 项目审批（核准）决策的依据全面的技术经济分析，必要性和可行性，较系统的评价和测算，分类估算法误差不应大于 10%，以动态为主第二节 政府投资项目项目建议书的内容一、总论 6 项项目名称、主办单位基本情况、项目概况、编制依据、简要综合结论、主要问题和建议。二、项目建设的必要性 4 项项目背景、宏观战略需求分析、社会需求和市场需求分析、项目建设的作用及意义。三、项目建设内容 2 项建设目标与功能定位、建设内容与规模。四、场（厂）址选择 5 项原则、选择、方案比较、征地拆迁和移民安置、地质灾害危险性
23、评估。五、技术与配套方案 4 项主要建设标准、主要技术与设备选择、配套建设方案、主要物料平衡。六、资源利用与节约 3 项种类与数量、资源综合利用方案、节约措施。七、环境和生态影响 3 项现状、主要污染物、影响分析和防治措施。八、项目组织与管理 3 项建设期及进度安排、建设期管理组织方案、项目运营管理设想。九、投资估算与资金筹措 4 项编制依据与说明、初步投资估算、资金筹措、资金使用计划。十、财务与经济影响分析2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 13页1.财务与费用效果分析政府直接投资：财务生存能力和费用效果分析。注入资本金项目（经营性）：盈利能力、偿债能力和可持续能力。
24、盈利不足或亏损的：提出财务可持续性的措施和建议。十一、社会影响分析与风险社会影响分析、社会风险十二、结论与建议附表、附图、附件第三节 项目建议书的重点内容和深度要求一、重点内容从宏观上分析论证项目建设的必要性和可能性二、深度要求满足立项要求。介于投资机会研究、产业规划研究和可行性研究之间。采用相对粗略的估算指标法，有条件的也可采用分类估算法估算。第四节 初步可行性研究的重点内容和深度要求一、重点内容必要性和可能性二、深度要求介于投资机会研究和可行性研究之间。不是所有项目都必须进行初步可行性研究。三、一般工业项目初步可行性研究的主要内容（1）项目建设的必要性和依据；（2）市场分析与预测；（3）产
25、品方案、拟建规模和场（厂）址环境；（4）生产技术和主要设备；（5）主要原材料的来源和其他建设条件；（6）项目建设与运营的实施方案；（7）投资初步估算、资金筹措与投资使用计划初步方案；（8）财务效益和经济效益的初步分析；（9）环境影响和社会影响的初步评价；（10）投资风险的初步分析。第五节 投资机会研究2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 14页一、目的发现有价值的投资机会。二、分类一般投资机会研究：地区、部门、资源开发。具体项目投资机会研究：更为深入、具体。三、投资机会研究的内容和重点内容：市场调查、供需分析、投资政策、税收政策研究等。重点：分析投资环境。成果：机会研究报
26、告，初步可行性研究的依据。小结内容精简，抓重点和区别。第四章 项目可行性研究报告大纲考点（一）可行性研究的作用（二）可行性研究的重点内容（三）可行性研究及其报告的深度要求（四）可行性研究报告的编制内容 （五）不同行业、类别项目可行性研究的特点（六）资本运作项目和非经营性项目财务分析的特点第一节 概述一、可行性研究的作用1.投资决策的依据政府投资主管部门审批决策的依据；是企业内部投资决策的依据；作为编制项目申请书的依据。2.筹措资金和申请贷款的依据3.编制初步设计文件的依据二、可行性研究的依据和要求1.预见性2.客观公正性3.可靠性4.科学性三、可行性研究的重点内容 10 个部分1.项目建设的必
27、要性（1）项目功能定位；2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 15页（2）国家发展战略、规划、政策。2.市场与竞争力分析 供需状况和销售价格；目标市场；市场份额；营销策略；市场风险.3.建设方案10 块内容：主要包括产品方案与建设规模，工艺技术和主要设备方案，场（厂）址，主要原材料、辅助材料、燃料供应，总图运输和土建方案，公用工程，节能、节水措施、环境保护治理措施方案，安全、职业卫生措施和消防设施方案，项目的组织机构与人力；资源配置等；对政府投资项目，还应包括招标方案和代建制方案等。提出技术、装备、环境、安全等相关风险。4.投资估算与融资方案 投资构成；融资方式、资金结构
28、、融资成本、融资风险。5.财务分析（也称财务评价）与经济分析（也称国民经济评价）不同项目，不同的分析要求。6.经济影响分析 涉及国家经济安全的项目，从五个角度分析：（1）产业技术安全；（2）资源供应安全；（3）资本控制安全；（4）产业成长安全；（5）市场环境安全。7.资源利用分析 一般项目也应进行节能、节水、节地、节材分析。所有项目都要提出降低资源消耗的措施。8.土地利用及移民搬迁安置方案分析 涉及社会稳定风险分析与评估。9.社会评价或社会影响分析10.风险分析 注意：建设项目环境影响评价、安全预评价和节能评估。四、可行性研究及其报告的深度要求（1）以满足决策者定方案、定项目的需要；（2）以经
29、济效益或投资效果为中心；对项目可能的风险作出必要的提示；（3）能满足预订货的要求，满足合同谈判的要求；（4）应有两个以上方案的比选；（5）应能满足项目初步设计的要求；（6）分项详细估算法，投资估算准确度；（7）融资方案，应能满足项目资金筹措及使用计划的要求；满足信贷决策的需要；（8）应反映重大分歧及未被采纳的理由；（9）应符合有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。应附有关合同、协议和行政许可文件。第二节 可行性研究报告的编制内容一、总论（一）概述（1）项目情况；（2）主办单位基本情况；2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 16页（3）项目提出的背景，投资
30、的目的、意义和必要性；（4）编制的依据、指导思想和原则；（5）研究范围。（二）研究结论1.简要的综合结论列出项目的主要技术经济指标。2.存在的主要问题和建议二、市场预测分析（一）目的与要求目的：为确定项目的目标市场、建设规模和产品方案提供依据。市场预测分析包括国外市场、国内市场、区域市场和目标市场等多个层次。规模较小，且市场较为确定的项目：分析区域市场或目标市场，研究其竞争优势和竞争力。规模较大，竞争激烈、新兴、不确定性：市场专题研究报告。（二）主要产出物与投入物市场分析编制内容1.产品（服务）市场分析国外市场预测分析 国内市场预测分析市场供应现状及预测 市场供应现状及预测市场需求现状及预测
31、市场需求现状及预测市场供需平衡分析 市场供需平衡分析产品需求周期性分析2.主要投入物市场预测供应现状、供需平衡预测。（三）产品竞争力分析1.目标市场分析目标市场选择与结构分析、主要用户分析。2.产品竞争力优劣势分析 （1）主要竞争者分析；（2）产品质量与结构分析；（3）产品成本和盈利空间分析；（4）组织管理和营销等方面分析；（5）产品竞争力综合分析。（四）营销策略必需的设施和费用，计入投资估算；一般投资项目可以不进行营销策略分析。（五）主要投入物与产出物价格预测1.产品价格现状及预测 产出物价格按出厂价格确定。2.主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测采用到厂入库价格。（六）市场风险分析识别风
32、险因素、估计风险程度、提出风险对策。2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 17页三、建设方案 10 块市场分析建设方案投资估算、融资、分析评价（一）概述1.建设方案研究的任务对两种以上可能的建设方案进行优化选择。2.内容及要求3.作用：重要组成部分，承前启后。（二）建设规模与产品方案1.产品方案与产品组合 使其与技术、设备、原材料及燃料供应等方案协调一致。2.建设规模3.建设规模和产品方案编制内容（三）生产工艺技术与装备方案研究1.工程和配套方案确定的基础；2.与项目的建设规模和产品方案选择形成互为条件；3.是投资估算和经济分析的重要基础；4.是影响项目环境、安全等以及经
33、济合理性的重要因素。编写内容与要求：8 项（1）工艺技术方案的选择 对国内外不同工艺技术从来源、产品质量、主要技术参数、原料路线合理性、消耗、投资及成本等方面进行对比，评价其技术的先进性、可靠性、适用性、安全性、商业化程度及经济合理性。（2）工艺流程和消耗定额 （3）主要设备选择（4）自动控制（5）装置界区内公用工程设施（6）工艺装置“三废”排放与预处理（7）装置占地与建（构）筑物面积及定员（8）工艺技术及设备风险分析（四）建设条件与场（厂）址选择1.地质灾害危险性评估 （1）有可能导致地质灾害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、地面沉降等）发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进
34、行工程建设。（2）地质灾害治理工程“三同时”。（3）评估内容：工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施。2.编制内容（1）建厂条件：自然条件、社会经济条件、外部交通运输状况、公用工程条件、用地条件、环境保护条件。（2）场（厂）址选择从地区条件、建设条件、投资和运行费用、环境保护等诸多方面进行定性和定量比较，必要时进行技术经济综合比较并作动态分析。（五）原材料与燃料及动力供应（1）主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量；2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 18页（2）矿产资源的品位、成分、储量等初步情况；
35、（3）水、电、汽和其他动力供应；（4）供应方案选择。（六）总图运输（1）总图运输：平面布置（土地利用技术经济指标）竖向布置总图主要工程量全厂运输：规模较大，或建厂地区的协作条件较差的地区，对自建和依托社会运输力量作技术经济比较（2）储运：储运介质及储运量；储运方案；储运系统工程量；储运系统消耗定额。（3）厂区内外管网：管道主要参数；管线的敷设方式。（七）工程方案及配套工程方案工程和配套方案与项目的技术方案和设备方案以及建设规模和产品方案选择形成互为条件；也是投资估算和经济分析的重要基础；是影响项目环境、安全等以及经济合理性的重要因素。1.工程方案（1）方案比选：建筑经济、适用、美观；结构技术先
36、进、经济合理、安全适用、施工方便（2）编制内容：工程地质概况、建筑设计、结构设计（抗震设防要求）、全厂建筑物/构筑物的情况。（3）防震抗震编制内容：编制依据；地质地震灾害的概况；抗震设计原则及措施。2.系统配套工程（1）给水排水工程水资源论证：需申请取水许可证的；水权转让可行性研究报告。主要节水指标计算：重复利用率、单位产品耗水量计算、新水利用系数计算。（2）供电工程 现状和发展规划；用电负荷；供电方案的选择与比较；节电的方法措施；供电系统工程量。（3）电信工程：与工程类别、规模、自动化程度、工艺技术要求等有关。（4）供热工程：选择热源的顺序；热电结合。（5）维修设施：设备和材料、电修、仪修、
37、建筑。（6）其他辅助与公用设施。3.服务性工程编制内容4.生活福利工程编制内容5.厂外配套工程：（1）内容：运输配套项目、公用工程配套项目、环保配套项目、其他配套项目。（2）方案设计要求：1）保证生产、因地制宜、合理配置2）与城市、地区的规划相协调3）使用管理方便；力求减少工程量，节省投资4）要符合环保要求，防止产生新的污染点（八）环境保护建设项目在可行性研究时与环境影响评价互为条件。2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 19页1.研究要求（1）贯彻法规、条例、规定、标准；（2）做到保护环境与生产建设“三同步”；（3）科学规划，预防为主，源头防治污染和生态破坏；（4）清洁
38、生产，强化污染物减排和治理；（5）防范环境风险；（6）引进项目遵守我国的环保法律、法规和政策。2.环境保护篇（章）的编制内容八个部分 项目所在地区1.项目所在地区环境质量现状 企业（工业园区）2.执行的有关环境保护法律、法规和标准 3.主要污染源及主要污染物 废水、废气、固体废物及废液、噪声、其他4.环境保护治理措施及方案 废水、废气、固体废物及废液、噪声、治理及环境风险防范措施；其他措施5.环境管理及监测 6.环境保护投资 7.环境影响分析 环评8.存在问题及建议 （九）安全、职业卫生与消防1.安全与职业卫生方案的研究内容：危害因素分析（环境、生产过程）；对策和措施。（1）安全生产保障措施（
39、2）职业卫生对策与措施2.消防方案的研究内容消防设施分布现状；火灾危险性分析；消防设施和措施。（十）节能、节水1.节能同节能评价形成互为条件关系编制内容：节能分析与措施；能耗分析2.节水原则和要求编制内容：水耗指标（十一）项目组织与管理是投资估算和成本估算的条件之一；项目确定的实施计划是确定项目资金使用计划和建设期的依据。1.组织机构与人力资源配置的编制内容（1）企业管理体制及组织机构设置；（2）生产班制与人力资源配置；（3）人员培训与安置。2.项目招标2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 20页（1）必须招标的项目；（2）可不进行招标的情况；（3）招标范围、方式、组织形
40、式报审批、核准。3.项目代建制项目类型；（要求对采用直接投资方式的非经营性政府投资项目加快实行代建制）代建单位的选择；（竞标或评定短名单；经批准，直接委托）何时确定。4.项目实施进度与计划：代建制编制内容四、投资估算与资金筹措（一）投资估算：重要依据、基础。1.作用投资决策的依据；制定项目融资方案的依据；进行项目经济评价的基础；编制初步设计概算的依据。2.要求（1）估算范围应与项目建设方案一致；（2）估算工程内容和费用构成齐全，计算合理；（3）方法科学、基础资料完整、依据充分；（4）指标进行必要的换算或者调整；（5）准确度应能满足项目决策的要求；（6）估算内容的划分应符合行业规范。3.编制内容
41、（1）建设投资估算；（改、扩建和技术改造项目）（2）建设期利息估算；（3）流动资金估算；（4）利用原有固定资产价值；（5）总投资估算（规模总投资或报批项目总投资）；（6）投资估算分析；（7）可抵扣的固定资产增值税额。（二）资金筹措进行融资结构、融资成本和融资风险分析；作为融资后财务分析的基础。1.融资方案研究的任务：两项；2.要求：权益资金和债务资金筹措；3.编制内容：公司融资和项目融资。（1）资金来源权益资金：含义、不同融资方式下的来源公司融资下来源：4 种项目融资下来源：3 种债务资金：直接融资：2 种；间接融资：各类贷款。准股本资金融资租赁（2）中外合资经营项目资金筹措（3）资金使用计划
42、（4）融资成本分析：三类2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 21页（5）融资风险分析（6）融资渠道分析 五、财务分析1.作用（1）项目可行性研究的重要内容；（2）决策的重要依据；（3）项目或方案比选中起着重要作用；（4）配合投资各方谈判，促进平等合作；（5）财务生存能力分析，财务可持续性。2.要求3.编制内容（1）产品成本和费用估算；成本费用构成（2）销售收入和税金估算；（3）财务分析：依据及说明；报表；财务分析指标；不确定性分析。4.不同项目的财务分析特点改、扩建和技术改造项目：“有无对比”分析法；其他特殊项目：以费用效果分析为主，必要时可按有无对比分析。改、扩建和技
43、术改造项目：“有无对比”分析法；若“无项目”数据=“现状”数据，“新增”=“增量”。分析的关键：准确分析“无项目” 状态和界定项目范围。主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值。六、经济分析1.作用（1）正确反映项目对社会福利的净贡献；难以全面正确地反映项目的经济合理性：国家给予项目补贴；企业向国家缴税；某些货物市场价格可能的扭曲；项目的外部效果（2）为政府合理配置资源提供依据；（3）政府审批或核准项目的重要依据；（4）为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据；（5）比选和优化项目（方案）的重要作用；（6）有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡。2.要求
44、3.费用效果分析作为比选方法：可以应用于财务分析，也可以应用于经济分析；作为评价方法：取代经济费用效益分析，作为投资决策的依据。4.编制内容（1）主要报表；（2）主要经济分析指标；（3）敏感性分析；2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 22页（4）部分行业项目特点；（5）费用效果分析指标。七、风险分析1.意义与作用贯穿于项目分析的各个环节和全过程。 2.投资项目的主要风险：市场风险、技术与工程风险、组织管理风险、政策风险、环境与社会风险、其他风险。3.编制内容：6 项风险因素识别、风险程度估计、风险对策制定、风险分析结果的反馈、编制风险与对策汇总表、结论与提示。八、研究结
45、论第三节 不同行业、类别项目可行性研究报告侧重点 一、政府投资项目还应包括：1.政府投资的必要性；2.项目实施代建制方案；3.政府投资的投资方式；4.对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目，分析、研究政府提供补贴的方式和数额；5.PPP 项目，推算政府介入的条件和给予的优惠。二、不同行业项目1.水利水电项目：经济分析为主，财务分析为辅；财务分析的目的是测算提出需要国家补助的资金数额和需要采取的经济优惠政策；库区淹没和移民安置。2.交通运输项目：社会评价；搬迁和移民安置。3.农业开发项目：分项目层和经营层。4.文教卫生项目：以经济分析为主，常用方法有最小成本分析、经济费用效果分析。5
46、.资源开发项目：资源开发利用的条件6.城市基础设施、公共建设项目和房地产项目 公共建设项目：强调投资效果分析，及财务的可持续性分析；比较适合 PPP 模式。三、资本运作项目类型 含义 财务分析特点兼并收购类项目并购企业的评估和并购后的协同效应分析并购总投资、资金筹措、并购后目标企业财务分析、经济分析、不确定性分析、方案比选BOT 类项目特许权协议；未来现金流作为抵押；三方组织 合理确定和选择反映项目风险的贴现率PPP 类项目 特许经营和政府参与 确定政府介入的程度和方式风险投资 高科技企业；转让收回投 风险分析和不确定性分析2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 23页项目
47、 资 1.并购项目研究重点（1）并购企业情况（2）并购企业价值评估：基础价值、内在价值和战略价值（3）并购成本（4）并购的效益：企业自身的效益：资本经营效益、市场增加值和经济增加值（P167）企业整体协同效益：财务协同效应和经营协同效应2.BOT 项目研究重点政治法律因素；竞争因素：业内竞争、新的竞争者加入、替代品的竞争；消费者需求；盈利预测；盈利稳定性的估计：经营比率=经营现金流量变化百分比/销售额变化百分比；项目回报率：除 IRR 外，还采用 PI=净现值/投资。3.风险投资项目（1）特点一种早期投资：价值主要体现为权益的增值；高风险，高回报；期限较短；投资回报主要来源于企业生产经营利润或
48、股权的转让；多投向于高技术产业和高速成长的项目。（2）研究重点注重企业的潜在价值；注重项目的成长性； 注重管理团队的能力；具有独特的评价指标。四、非经营性项目1.概念：不收取费用或只收取少量费用。2.财务分析目的采取措施使其能维持运营，发挥功能。有的是寻求融资方案；很多是进行方案比选。3.财务分析要求（1）不同项目情况不同对没有营业收入的项目，不需进行盈利能力分析。对有营业收入的项目，根据收入抵补支出的不同程度区别对待：抵补顺序：支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金。第一种：财务生存能力分析，长期政府补贴可行性第二种：偿债能力分析和生存能力分析，有限补贴的可行性第
49、三种：与一般项目基本相同2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 24页（2）对收费项目应合理确定提供服务的收费价格与消费者承受能力和支付意愿以及政府发布的指导价格进行对比；倒推服务收费价格。（3）效益难以货币化的非经营性项目采用效果费用比或费用效果比进行方案比选。比选要求：增量指标比选指标：单位功能建设投资、单位功能运营费用（缺陷：分别计算没有全面比较；没考虑整个计算期，未考虑资金时间价值）小结重点章节之一内容比较细致，建议抓大放小。第五章 项目申请书大纲考点（一）项目申请书的作用和分类（二）项目申请书的编制要求（三）项目申请书与可行性研究报告的关系和区别（四）项目申请书的编制内容第一节 概述一、项目申请书的定义和作用回答项目建设的外部性、公共性事项（包括 6 个方面）为核准机关进行核准提供依据二、项目申请书的编制分类企业投资项目申请书外商投资项目申请书境
