1、目 录第一部分 经济学 .6一、 社会主义初级阶段和社会主义市场经济 .6（一）社会主义初级阶段的基本经济制度 .6（二） 资源配置方式与市场经济 .8（三） 社会主义市场经济的制度基础和体制框架 10二 、社会主义经济中的所有制关系和产权制度 .10（一）所有制关系和所有制形式 .10（二）市场经济与产权制度 .12三、现代企业制度与公司治理 .14（一）国有企业改革与建立现代企业制度 .14（二）公司制度 .14（三）公司治理结构 .16四、收入分配制度与现代公平效率原理 .16（一）个人收入分配过程与收入分配调节 .16（二）收入分配方式与居民收入来源多元化 .17（三）社会公平与经济效
2、率 .18五、经济增长与经济波动 .20（一）产出、就业与经济发展 .20（二）产出、就业与经济发展 .20（三）经济增长与经济发展战略 .21（四）经济波动 .22（五）促进经济增长的政策（五类政策） .22六、市场经济运行与宏观调控 .23（一）市场机制的有效性 .23（二）市场失灵和市场功能缺陷 .23（三）政府的作用和宏观调控 .24（四）宏观调控的目的和政策目标选择 .24七、金融市场与金融监管 .25（一）金融市场及其运行 .25（二）金融风险与金融危机 .26（三）金融监管 .272（四）我国的金融监管体制演变 .28八、对外经济关系 .28（一）国际经济组织 .28（二）对外贸
3、易关系 .29（三）对外经济合作关系 .30（四）对外金融关系 .31第二部分 国民经济理论 .32一、概论 .32（一）社会主义市场经济体制下我国国民经济管理的基本特征 32（二）国民经济管理的任务和目标 .33（三）国民经济管理的基本原则 .33（四）国民经济管理的主要手段 .34二、市场管理 .34（一）市场体系的培育与完善 .35（二） 市场经济中的政府与市场 .35（三）政府与市场秩序 .35三、产业管理 .37（一）产业结构与布局管理 .37（二）产业组织管理 .42（三）产业发展规 划 .43四、区域经济管理 .44（一）区域经济布局 .44（二）区域经济发展的协调与平衡 .45
4、五、资源管理 .46（一）环境与自然资源的管理 .46（二）科技资源管理 .49（三）人力资源管理 .50（四）资源的优化配置 .53六、国有资产管理 .54（一）国有资产的特征与分类 .54（二）国有资产管理的内容 .54（三）我国国有资产管理体制 .563（四）国有资产的评估与重组 .57（五）国有资产的监督 .60七、国民经济的监督调控 .62（一）国民经济中的基本关系 .62（二）国民经济衡量与监测 .63（三）国民经济预警 .63（四）国民经济调控 .64八、国民经济的协调发展 .65（一）国民经济的综合平衡 .65（二）城乡经济协调发展 .65（三）环境、资源与可持续发展 .67（
5、四）国内发展与对外开放的协调 .69（五）短、中、长期发展目标的协调 .70（六）科学发展观与和谐发展 .72第三部分 经济法 .73一 合同法律制度(总则) .73第一节 合同的基本理论 .73第二节 合同的订立 .74第三节 合同的效力 .76第四节 合同的履行 .77第五节 合同的担保 .80第六节 合同的变更与转让 .83第七节 合同的终止 .83第八节 违约责任 .84第九节 合同的管理和合同争议的解决 .86二 公司法律制度 .92第一节 公司法的基本理论 .92第二节 公司的登记管理 .94第三节 有限责任公司 .95第四节 股份有限公司 .99第五节 公司股票和公司债券 .10
6、2第六节 公司的财务会计 .1034第七节 公司合并、分立、增资、减资 .103三 证券法 .106第一节 证券法的基本理论 .106第二节 股票的发行与交易 .107第三节 公司债券的发行与交易 .116第四节 证券投资基金的发行与交易 .119第五节 持续信息公开 .121第六节 禁止的交易行为 .122第七节 上市公司收购 .125第八节 证券交易所 .129第九节 证券中介机构 .130四 物权法律制度 .134第一节 物权基本理论 .134第二节 所有权制度 .141第三节 用益物权制度 .146第四节 担保物权制度 .148第四部分 管理学原理 .154一、管理概述 .154（一）
7、管理 .154（二）管理者 .156（三）管理理论的发展 .158二、计划 .162（一）计划概述 .162(二)预测 .166（三）决策 .166三、组织 .168（一）组织的含义和类型 .169（二）组织的基本概念 .169（三）组织的基本原则 .172（四）企业组织结构的基本类型 .173（五）组织变革 .174四、领导与激励 .1775（一）领导与领导者 .177(二)领导理论 .179（三）激励理论 .179（四）激励方法 .184五、控制与协调 .185（一）控制 .186（二）协调 .187（三）沟通 .188六、战略管理 .192（一）企业战略的制定 .193（二）企业总体战略
8、 .194（三）企业竞争战略 .195（四）企业战略的实施 .196七、现代管理的方法 .197（一）分析问题的方法 .197（二）分配资源的方法 .198(三) 系统管理方法 .199安通学校 2011 年高级经济师经济学部分讲义第一章 8.2096第一部分 经济学一、 社会主义初级阶段和社会主义市场经济（一）社会主义初级阶段的基本经济制度1.社会主义初级阶段的提出1981 年 6 月十一届六中全会通过的关于建国以来党的若干历史问题的决议第一次明确指出“我国的社会主义制度还是处于初级的阶段”。1987 年 10 月召开的党的十三大系统地阐述了社会主义初级阶段理论。 2005 年 4 月，党的
9、十五大对初级阶段的基本路线和纲领又做了进一步阐释。“初级阶段”理论的提出丰富了社会主义理论体系。2.社会主义初级阶段的内涵是邓小平理论的重要基石之一。不是泛指任何国家进入社会主义都会经历的起始阶段，而是特指我国生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。即从 1956年社会主义改造基本完成到 21 世纪中叶社会主义现代化基本实现的整个历史阶段。3.社会主义初级阶段的两层含义一方面，它明确了我国现阶段的社会性质，表明了我国现阶段已进入社会主义社会，具有社会主义社会一般特征。另一方面，它表明我国实现的社会主义还不成熟、不完善，即正处在不发达的阶段。4.社会主义初级阶段基本特征
10、 一是摆脱不发达状态，基本实现社会主义现代化的历史阶段；二是由农业认人口占很大比重，转变为非农人口占多数的历史阶段；三是由自然经济、半自然经济占很大比重，转变为经济市场化程度较高的历史阶段；四是由文盲半文盲人口占很大比重，转变为科技教育文化比较发达的历史阶段；五是由贫困人口占很大比重，转变为比较富裕的历史阶段；六是由地区经济文化很不平衡，逐步缩小差距的历史阶段；七是通过改革和探索，建立和完善比较成熟的充满活力的社会主义市场经济体制，民主政治体制和其他体制的历史阶段；7八是广大人民牢固树立中国特色社会主义的共同理想，在建设物质文明的同时努力建设精神文明的历史阶段。5.社会主义初级阶段主要矛盾 党
11、的十五大报告指出：“在社会主义初级阶段，我国在经济、政治、文化和社会生活多方面存在着种种矛盾，阶级矛盾由于国际国内因素还将在一定范围内长期存在，但社会的主要矛盾是人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾。这个主要矛盾贯穿我国社会主义初级阶段的整个过程和社会生活的各个方面。”6.社会主义初级阶段基本纲领 一是建设有中国特色社会主义的经济，在社会主义条件下发展市场经济，不断解放和发展生产力。 二是建设有中国特色社会主义的政治，在中国共产党领导下，在人民当家作主的基础上，发展社会主义民主政治。三是建设有中国特色社会主义的文化，以马克思主义 为指导，以培育“四有”公民为目标，发展“三个面向
12、” 来的，民族的科学的大众的社会主义文化。7.社会主义初级阶段具有长期性 第一，我国进入社会主义的历史前提决定了初级阶段长期性。 第二，我国现实的国情决定了初级阶段的长期性。 第三，整个世界经济的发展趋势决定了初级阶段的长期性。8.理解要点第一，社会主义初级阶段是我国最大的国情 。 第二，牢牢把握主要矛盾和根本任务，认真贯彻“三个代表”重要思想，树立科学发展 观，建设和谐社会第三，坚持党在社会主义初级阶段的基本路线不动摇。核心内容：是“以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开8放”，即“一个中心、两个基本点”。9.社会主义初级阶段的基本经济制度公有制为主体，多种所有制经济共同发展，是我国
13、社会主义初级阶段的一项基本经济制度。社会主义初级阶段的基本经济制度的确立，是由我国社会主义性质和初级阶段国情决定的。我国宪法第六条第二款规定，国家在社会主义初级阶段，坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。10.社会主义初级阶段基本经济制度的发展过程1978 年，十一届三中全会，非公有制经济是必要补充；1993 年，十四届三中全会，以公有制为主体，多种经济成分共同发展；1997 年，党的十五大上第一次明确提出公有制为主体，多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。11.社会主义初级阶段基本经济制度的内容一是，公有制经济制度是社会主义经济制度的基础。国有经
14、济是国民经济的主导力量，集体经济是公有制经济的重要组成部分。公有制为主体，公有制经济不仅要有量的优势，更要注重质的提高；国有经济的主导作用，主要体现在对经济发展的控制力上，具体体现在控制国民经济和经济制度的发展方向、控制经济运行的整体态势，控制重要的稀缺资源的能力。二是，非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分，要大力发展和引导非公有制经济的发展。（二） 资源配置方式与市场经济1.资源的含义与特点含义：狭义资源是指自然资源；广义资源是指经济资源或生产要素，包括自然资源、劳动力和资本等。 经济学理论中的资源指的是广义的资源。特点：资源的稀缺性、资源的多用性。2.资源配置的概念9一定量的资
15、源按某种规则分配到不同的产品的生产中，以满足不同的需要。稀缺资源的最优配置至少包括两个内容：稀缺资源应用于生产消费者最需要的产品；稀缺资源应尽可能多地由生产效率高的生产者使用。现实经济中资源配置没有达到最优的两种表现：部分产品滞销和部分产品脱销并存；低效率生产者得到较多的稀缺资源。3.资源配置的几种形式资源配置的两种基本方式为计划配置方式和市场配置方式。（1）自给自足经济。（2）计划经济，计划作为资源配置的主要方式。（3）市场经济，市场和价格作为资源配置的主要方式。（4）混合经济，是计划经济和市场经济的混合体。4.资源配置的目标和实质目标：实现资源的最佳利用，即用最少的资源耗费，生产出最适用的
16、商品和劳务，获取最佳的效益。 实质：就是社会总劳动时间在各个部门之间的分配。5.市场经济构成要素4 个方面：一切经济活动都被直接或间接按地纳入市场关系之中；企业是自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的市场主体；政府不直接干预企业的生产经营活动；所有经济活动都是在一整套法律法规体系的约束下进行的。也就是有：规范的市场主体；完善的市场体系；规范的市场运行规则；有效的宏观调控体系。6.社会主义市场经济的资源配置方式 （1）计划配置方式的缺陷。企业没有经营自主权，生产什么生产多少完全由国家说了算，结果产销不对路，供求失衡 10（2）市场配置方式的运行。改革开放以后，我国开始发展社会主义市场经济，资源
17、配置也相应地从计划转变为市场。 （3）社会主义市场经济的资源配置方式 就是以市场机制为基础，市场与计划两种手段有机结合。（三） 社会主义市场经济的制度基础和体制框架1、社会主义市场经济的制度基础社会主义市场经济制度基础基本经济制度，即以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的经济制度。（1）社会主义市场经济是市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用的一种经济体制，它是社会主义基本制度与市场经济的结合， 既具有与其他市场经济体制的共性， 又具有与其他市场经济体制不同的特征。（2） 社会主义市场经济体制具有市场经济体制共性， 一是经济活动市场化， 二是企业经营自主化， 三是政府调节间接化,四是经济
18、运行法制化。 （3） 社会主义市场经济特征,主要由三个,第一,在所有制结构上，以公有制为主体,多种所有制经济平等竞争,共同发展。第二,在分配制度上,实行以按劳分配为主体,多种分配方式并存,效率优先、兼顾公平。第三，在宏观调控上，国家把人民的当前利益与长远利益、局部利益与整体利益结合起来，更好地发挥计划与市场两种手段的长处。2、社会主义市场经济的体制框架 1993 年 11 月 11 日至 14 日，中共十四届三中全会在北京举行。这是在我国经济体制改革进入攻坚阶段召开的一次具有历史意义的重要会议。会议审议并通过了中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定。决定就建立社会主义市场经济体制作
19、出了五条规定。 建立现代企业制度；培育和发展市场体系；建立和健全宏观调控体系；建立合理的收入分配制度；建立社会保障制度。二 、社会主义经济中的所有制关系和产权制度（一）所有制关系和所有制形式1.所有制关系11生产资料所有制是社会经济制度的基础，它规定着社会经济制度的性质。因此，不同的生产方式总是有不同性质的所有制形式与之相联系。例如，资本主义生产方式是与生产资料的资本家所有制联系在一起的，而社会主义生产方式则是建立在生产资料公有制基础之上的。2.财产所有权经济上生产资料所有制关系产生以后，必然在法律关系上表现出来。财产所有权就是生产资料所有制这种经济关系在法律上的基本表现。财产所有权不单纯是一
20、个财产归谁所有的问题，而是指财产所有人在法律规定的范围内对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。即是说，财产所有权包括占有权、使用权、收益权和处分权四项权能。3.生产资料所有制形式所有制可分为私有制、公有制和混合所有制三种最基本形式。（1）私有制。是指生产资料和劳动产品属于私人所有的一种所有制形式，它包括个体所有制和私人资本主义所有制 。个体所有制主要依靠个体劳动进行生产和经营，生产的产品和收入归劳动者个人所有。在任何社会条件下都不占主导地位的一种私有制形式，它从属于社会主义公有制经济。私人资本主义所有制是建立在生产资料私有制和雇佣劳动基础上的一种生产资料私有制形式。是一种带有资本主义剥
21、削性质的所有制形式。（2）公有制。有全民所有制和集体所有制两种基本形式。全民所有制。在我国现阶段，全民所有制采取了国家所有制的实现形式。与此相联系，全民所有制经济也就表现为国有经济。 集体所有制。特征：（1）财产所有权所包含的占有、使用、收益和处分权集中在集体单位内部；（2）集体经济单位自主经营、自负盈亏，劳动者收入完全取决于本单位的生产经营状况；（3）领导人由本单位的劳动者经过民主选举产生。（3）混合所有制。是一种由多种所有制形式重新组合所引起的公有财产和私有财产混合所有的经济形式。这种组合发生在不同所有制形式的经济主体之间，如国家所有制和集体所有制之间、各种公有制和私有制之间、中国企业和外
22、国企业之间等等。混合所有制是我国现阶段存在的三种基本的生产资料所有制形式。4.公有制实现形式多样化12“公有制的实现形式可以而且应当多样化。一切反映社会化大生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。”随着国有、集体经济改革的深化，多种所有制经济的发展，投资主体的多元化，公有制的实现形式一定会更加多样化。5. 鼓励、支持和引导非公有制经济发展非公有制经济包括个体经济、私营经济、混合所有制经济中的非公有制成分等。地位和作用 ：我国社会主义市场经济的重要组成部分（1）在构建社会主义市场经济微观主体方面有重要作用。 （2）非公有制经济的发展，为探索公有制经济实现形式提供借鉴，也可以为发展公有制经济多
23、种实现形式提供空间和机会。 （3）发展非公有制经济，有利于调动多方面的积极性。6.公有制实现形式多样化是经济改革必然趋势主要原因：第一，社会主义初级阶段生产力发展的不平衡，不同行业、不同领域的公有制企业的社会化程度不同；第二，我国现阶段还不能实现全体劳动者对全社会生产资料的共同占有，劳动者只能在一定范围内通过企业与公有的生产资料相结合；第三，在社会主义市场经济条件下，不同所有制经济会在相互竞争和共同发展中相互融合，这也会导致公有制实现形式的多样化。（二）市场经济与产权制度 1.产权的概念是指建立在某种所有制基础上的财产所有权以及财产的所有者运用其财产的行为权利。包含了财产所有权的基本内容，涉及
24、到了平等的所有权主体之间的权责利关系。与所有权相比，产权具有更广的外延。从内容上看，产权指一组权利。它包括经济行为主体对资源或财产的使用权、转让权以及收入的享用权。产权所包含的上述权利可以界定给不同的经主体。如果将其界定给一个共同体，在共同体内的每一个成员都有权分享这些权利，并且排除了共同体以外的成员对共同体内的任何成员行使这些权利的干扰，产权即表现为公共产权；如果把产权所包含的各种权利界定给国家，然后再按可13接受的政治程序来决定谁可以使用或不能使用这些权利，产权则表现为国有产权；如果产权归属的主体是私人，并且对所有产权权利的行使完全由私人决策，产权即表现为私人产权。2.产权制度产权制度指由
25、一定的产权关系和产权规则相结合而形成，能够对产权关系实行有效保护、调节和组合的制度安排。（1）排他性的产权关系和明确的产权规则。包括：市场交易主体对交易对象应当拥有明晰的、惟一的产权，并且产权在数量上应当是可以度量的，在市场价格上反映出来；产权规则允许所有者在不违反法律和不损害他人利益条件下，不受限制地行使其产权，自行承担其行使产权的后果；为使资源能够实现最优配置，产权应具有可交换性。（2）清晰的企业产权结构。包括：明确界定出资人和经营者之间的权利和义务关系，建立一套行之有效的激励和约束机制，把经营者对个人利益的追求转化为对企业利润最大化的追求，并使出资人能够有效地约束代理人或经营者的行为；确
26、立法人财产权，使企业法人能够对法人财产拥有完整的支配权、转让权和收益权，并能够对企业债务承担清偿责任。（3）有效的产权保护制度。在现代社会中，确认产权的归属和保护产权不受侵害的最高和最完备的制度是以国家机器为基础的法律体系。因此，只有具备完善的、与市场经济运行相适应的法律制度，对产权进行有效的保护，才能使产权制度得以最终确立。3.产权制度的功能作用：维护市场秩序，降低交易费用和提高资源配置效率。（1）确立排他性的产权关系，界定交易界区；（2）确定产权主体的行为边界，规范交易行为；（3）界定财产的最终归属，保护产权主体不受侵害；（4）明确产权主体的权利和义务，使行为人具有稳定的预期，并形成有效的
27、激励和约束。产权制度的核心是明晰产权。只有产权明晰，产权制度的功能才能有效发挥，并发挥其在市场经济中的积极作用。产权制度的建立都是有成本的。建立产权制度的成本包括产权界定成本和产权实施成本。在市场经济条件下，一个最优的产权制度应是市场选择的结果，而非政府规定的产物。因此，法律制度应能保证人们拥有自由地选择合约的权利。只有这样，有效率的资源配置机制才有可能在有效的产权制度下自发地形成。14在经济活动中，一些产权主体的利益被其他人有意无意地侵犯和损害的情况是经常发生的。在现代社会中，能够对产权实施有效保护的只能是国家，对产权实施有效保护的主要手段是建立在国家机器基础之上的法律制度。为提高市场配置资
28、源的效率，须明确地界定产权，使经济行为主体的产权清晰，责、权、利明确。在市场经济中，产权的界定通常有两种方式，即法律界定和经济行为主体之间私下交易。究竟运用何种方式来界定产权，一般应取决于被界定的产权的性质和不同界定方式的成本。 国家与国有企业之间产权关系的界定，就只能采取法律界定的方式。而两个企业之间由于一方的行为致使另一方受损的权利界定，通常总是采用成本较低的界定方式。三、现代企业制度与公司治理（一）国有企业改革与建立现代企业制度1.渐进式改革特点：（1）自上而下与自下而上的结合； （2）是双轨过渡；（3）是从局部到整体；（4）是体制内改革与体制外推进相结合；（5）是改革、发展与稳定相协调
29、；（6）是经济体制改革与政治体制改革相结合。2.建立清晰企业产权的作用（1）保障企业产权主体的合法权益； （2）有利于资源的优化配置；（3）为规范市场交易行为提供制度基础；（4）有助于解决企业外部性问题。（二）公司制度1.企业制度企业制度的核心是产权制度，企业制度是一个动态的范畴， 从历史发展来看，企业制度有以下三种： （）业主制。通常所说的独资企业 。出资人既是财产所有者，又是经营者。企业主可以按照自己的意志经营，并获得全部收益。优点：规模小，经营灵活。缺陷：资本有限发展受限制，对全部债务承担无限责任，经营风险大，企业的存在与解散完全取决于企业主，企业存续期限短。业主制难以适应社会化商品经济
30、发展和企业规模扩大的要求。（2）合伙制。是一种由两个或两个以上的人共同投资，并分享剩余、共同监督和管理的企业制度。合伙企业的资本由合伙人共同筹集，扩大了资金来源；合伙人共同对企业承担无限责任，可以分散投资风险；合伙人共同管理企业，有助于提高决策能力。合伙人在决策上容易产生意见15分歧，合伙人之间可能 出现偷懒的道德风险。合伙制企业局限于较小的合伙 范围，以小企业居多。（3）公司制。现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限公司。公司制的特点是公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能；出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整
31、性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。2.现代企业制度的概念与特征概念：现代企业制度指适应现代社会化大生产和市场经济体制要求，在产权结构、治理结构、决策结构、责权利结构等方面有着一整套规则的企业制度，是在现代市场经济中占主导地位和最具发展前途的企业制度，也是具有中国特色的一种企业制度。特征：十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”十六个字。1999 年 9 月党的十五届四中全会再次强调要建立和完善现代企业制度，描绘了 “十六字”的基本特征。（1 ）产权清晰。一是，有具体的部门和机构代表国家对某些国有资产行使占有、使用、处置和收益等权利。二
32、是，国有资产的边界要“清晰”，也就是通常所说的“摸清家底”。 （2 ）权责明确 。合理区分和确定企业所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任。（3 ）政企分开 。一是，政企分开要求政府将原来与政府职能合一的企业经营职能分开后还给企业 ，“放权让利”、“扩大企业自主权” 。二是，企业将原来承担的社会职能分离后交还给政府和社会，如住房、医疗、养老、社区服务等。（4 ）管理科学 。要求企业管理各个方面，质量管理、生产管理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等方面科学化。3.现代企业制度的内容（1）企业资产具有明确的实物边界和价值边界。（2）企业通常实行公司制度，有限责任公司、股份有限公司制度。
33、（3）企业以生产经营为主要职能，有明确的盈利目标。（4）企业具有合理的组织结构。16（5）企业有着刚性的预算约束和合理的财务结构 。（三）公司治理结构1.公司治理结构的概念公司治理结构是现代企业制度的核心。公司治理结构是一种联系并规范股东（财产所有者）、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题，对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定性的作用。2.公司治理结构的特征我国公司治理结构是采用“三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执行董事、监事会
34、。通过权力制衡，三大机关各司其职，相互制约，保证公司顺利运行。（1）以股东会、董事会、监事会、执行机构（经理层）作为法人治理结构确立了所有者、公司法人和经营者之间的权力、责任和利益关系，并在不断发展中建立完善了 300 多项管理制度。（2）重大问题由董事会充分讨论民主决策，监事会列席董事会，从不同角度审查、监督董事会的各项决策活动和对经理层的经营活动，形成了各负其责、协调运转的法人治理结构。（3）通过保证投资者（股东）的投资回报，重视企业内各利益集团的关系协调，包括对经理层与员工的激励以及对高层管理者的制约，避免了因高管决策失误给企业造成的不利影响。四、收入分配制度与现代公平效率原理（一）个人
35、收入分配过程与收入分配调节1.个人收入分配过程与政府作用在社会主义市场经济中，个人收入分配包括初次分配和再分配两个过程。在微观分配领域，所有参与分配的社会成员都是以劳动者或生产要素所有者的身份出现的，他们以其向社会提供的劳动（公有制经济中）和所拥有的生产要素的数量及各种生产要素的贡献取得相应的报酬， 这是初次分配。初次分配后还要进行再分配，在微观分配领域，主要建立在市场机制自发作用基础上的分配方式，很难实现社会公平目标，甚至引起两极分化，影响社会的稳定，因此，还要进行再分配。17国家或政府对个人收入的调节，应集中在宏观领域中进行而不应发生在微观领域。在微观分配领域，个人收入的分配方式主要是按劳
36、分配和按生产要素分配。政府对个人收入进行再分配，应主要在宏观领域中进行，来发挥调节个人收入的作用。2.个人收入的调节与个人可支配收入的形成对个人收入进行调节或再分配的主体是国家或政府以及集体组织或社会团体。其中国家或政府是最重要的调节主体。政府对个人收入的调节两个方面。（1）国家通常以税收形式强制把个人收入一部分集中起来，形成国家财政收入；（2）将集中起来的收入以某种形式转移支付给个人，形成个人的社会保障收入或福利性收入。社会团体或集体组织对个人收入再分配也包括两个方面。一方面，个人将自己收入一部分以某种形式捐赠或缴纳给社会团体或集体组织；另一方面，社会团体或集体组织再将其所获得的收入以某种形
37、式分配给个人，形成个人的福利性收入。经过再分配或调节以后的个人收入就是居民的可支配收入。分为两个部分，一部分用于购买各种商品和劳务，形成消费，余下的部分是储蓄，它既包括居储蓄存款，也包括手持现金。各种债券和股票也属于储蓄范畴。（二）收入分配方式与居民收入来源多元化1.按劳分配按劳分配是与社会主义公有制相联系的一种收入分配方式。生产资料的社会主义公有制是按劳分配的前提条件；社会生产力发展水平相对低下是实行按劳分配的物质条件；而旧的社会分工的存在、劳动差别的存在以及劳动的谋生性质，则是公有制经济中实行按劳分配的直接原因。按劳分配不是在全社会范围内，而是在公有制经济中的企业内实现的，实施按劳分配的主
38、体是企业而非国家。劳动者个人收入高低，就不仅取决于劳动者劳动贡献的大小，而且还取决于企业的经营状况。这决定了等量劳动领取等量报酬不可能在全社会范围内只能在一个公有制企业范围内实现。在不同的公有制企业之间，劳动者尽管付出了等量劳动，所取得报酬也可能是不等的。18尽管存在着这种形式上的不平等，但按劳分配毕竟从根本上否定了一部分人凭借生产资料的所有权无偿占有他人剩余劳动的可能性，即否定了剥削。因此，按劳分配是社会主义经济制度的一个重要经济特征。2.按生产要素分配按生产要素分配指按照资本、土地等各种生产要素在生产过程中的贡献进行分配。资本作为一种生产要素，其贡献体现在企业所创造社会财富中。资本分配收入
39、通常表现为利息和利润。利息是一定时期内转让资本使用权的收入；利润是将资本用于投资活动所得到的报酬。按生产要素分配，是市场经济的客观要求。但由于人们对生产要素特别是对资本、土地等自然资源的占有存在较大差别，不可避免地导致人们收入上不平等。3.其他分配方式在社会主义市场经济中，除按劳分配和按生产要素分配这两种基本的收入分配方式外，还存在着按个人资产（包括货币形式和实物形式的非资本资产）进行分配、按需要分配、福利分配等多种分配方式，这些分配方式在社会主义市场经济中都不同程度地发挥着作用。4.居民收入来源和收入形式的多样化收入分配方式多元化，决定了劳动者和非劳动者收入来源和收入形式多样性。在居民收入中
40、，有按劳分配收入，非按劳分配收入，如个体劳动者的直接劳动收入等。同时还有资本收入、租金收入、非资本资产的收入、劳动力价值收入、社会保障收入和福利收入以及风险收入等。来源和收入多样性，是社会主义初级阶段必然产物，是提高经济效率必要前提，也导致个人收入出现不平等。（三）社会公平与经济效率1.收入平等与机会平等社会公平包括两个方面，收入平等和机会平等。收入平等，是指社会成员之间在收入分配上不存在任何差距或不存在过大差距。收入分配绝对平等和绝对不平等的情况都是不存在的。（1）收入平等 。在微观分配领域中，由于劳动者劳动的差别、对生产要素占有量的差别以及生产要素对创造社会财富贡献上的差别，导致社会成员收
41、入分配上的不平等。19资本与其他生产要素不同，人们对它的占有是无限的，由此引起人们收入上差别具有无限扩大趋势。不平等除来自收入分配方式本身外，也与其他因素有关。例如地区之间经济发展不平衡、二元经济结构存在、经济政策倾斜、经济体制不完善，都可能导致收入上的巨大差异 。实际上，社会成员在收入分配上的不平等，在很大程度上反映了他们在平等地获得收入的机会上存在着不平等。以公有制为基础的社会主义制度建立，为实现机会平等创造重要制度条件。但市场经济体制还很不完善，法律制度不健全，机会不平等是客观事实。因此，国家除在宏观领域对个人收入进行调节外，寻求如何从制度、体制、法律和政策等各个方面为实现机会平等创造必
42、要的条件，对于社会公平的实现无疑具有更重要的意义。2.效率与公平的基本理论效率和公平是社会追求两大目标。效率关系着经济增长，公平关系着社会稳定。理论上，存在着公平与效率替换，即公平与效率不能兼得。如一国过于注重社会公平，对个人收入调节力度过大，选择平等度高的社会福利制度，会扼杀要素所有者积极性，不得不以牺牲效率进而牺牲经济增长为代价，欧洲国家中有过这样的先例。计划经济体制下，实行的是大锅饭、铁饭碗，不承认生产要素贡献，这最大程度上实现了社会公平，但也丧失了效率：劳动者没有劳动积极性、主动性和创造性，资本不能向效率高部门流动，土地及其他资源无法得到有效的利用，资源配置效率低下，从而严重地影响了经
43、济发展。由于存在着替代关系，如何处理这两大社会目标关系，是每个国家都面临的现实问题。3.效率优先，兼顾公平，是我国现阶段收入分配的总原则坚持这一原则，是从我国国情出发做出正确选择，也是由社会主义本质属性决定的。我国是一个经济文化比较落后的发展中国家，只有坚持效率优先原则，才能解放和发展社会生产力，加快经济发展。同时，我国又是社会主义国家，保护广大劳动者的根本利益，防止两极分化，实现共同富裕，是社会主义的本质要求。在强调效率优先的同时，必须兼顾公平，最大限度地实现经济发展和社会稳定这一双重目标。效率与公平之间不仅存在替代性，也存在一致性。效率优先，促进经济发展，可以生产出更多的社会财富，从而在更
44、高水平上实现社会公平，社会公平实现又可以反过来促进经济效率的提高。如以牺牲效率为代价片面地追求社会公平，其结果只能是导致共同贫困。 20在微观领域应强调效率，在宏观领域应注重公平；在初次分配过程中，应强调效率，在再分配过程中应更兼顾公平；在市场机制起作用的地方应强调效率，在政府分配机制方面，应关注公平。要使效率优先、兼顾公平原则得以贯彻执行，必须提供相应的机制和制度保证。这就要求，一方面，要进一步推进生产要素的市场化进程，培育和完善市场体系，以发挥市场配置资源的基础作用；另一方面，还要建立和健全包括社会保险、社会救济、社会福利和社会优抚等在内的社会保障制度，为实现社会公平奠定制度基础。五、经济
45、增长与经济波动（一）产出、就业与经济发展 1.经济增长与就业增长的从理论上说，经济增长可以拉动就业的增加。但我国二十多年来的高速经济增长并没有充分发挥出就业增长能力的拉动作用，经济增长与就业的增长体现出不一致性。盲目依靠经济增长是不合理的，应合理调整经济增长结构，使经济与就业能力一致性，两者达到良性协调互动发展。2.转变经济发展方式能否促进就业 我国要从以第一、第二产业推动经济发展转向以第二、第三产业共同推动。我国服务业的比重比较小，服务业所占的比重还不到 50%，低于世界平均水平。我国人口众多，如果把服务业包括现代服务业发展起来，就能够吸收更多的就业。通过产业结构升级、加速人力资本形成、技术
46、进步以及制度化改革的溢出作用，推动经济由粗放型增长向内涵式增长转变。发展劳动密集型产业与调整产业结构并不矛盾，劳动密集型产业虽然相对来说技术含量较低，但并非都是落后产业，比如电子信息产品制造业。以技术创新和管理创新为依托的劳动密集型产业的发展在解决就业问题的同时，还能够为实现更高层次的产业升级奠定技术、资金和人才基础。（二）产出、就业与经济发展1、经济增长方式的内涵及类型 不同国家和同一国家在不同时期经济增长呈现出了多样性特征，才有了经济增长方式这样的概念。经济增长方式，实际上就是指经济增长过程中生产要素和各种资源组合和配置的方式。由于要素组合方式不同，以及不同要素在经济增长中的作用不同，经济
47、增长呈现出了不同的特征，21从而有了不同的经济增长方式。经济增长方式一般分为粗放型经济增长和集约型经济增长两种类型。2、经济增长方式与经济发展阶段从经营角度看，经济增长方式可分为粗放型和集约型两种类型。粗放型增长是指依靠资本、劳动等生产要素投入来增加产品数量、推动经济增长的方式。集约型增长是指主要依靠科技进步和提高劳动者的素质来增加产品数量和提高产品质量、推动经济增长的方式。在经济发展程度较低阶段，往往是粗放型增长，反之，更多呈现出集约型增长。3、我国转变经济增长方式的内容和途径（1）加快社会主义市场经济体制的建设（2）深化国有企业改革，建立现代企业制度（3）大力调整经济结构，促进产业优化升级
48、（经济结构包括产 品结构、产业结构和企业结构，还要对地区和城乡经济结构） （4 ）加快科技进步，提高技术创新能力 （5）重视人力资源开发，提高劳动者素质（教育、职业培训）（三）经济增长与经济发展战略经济发展战略指经济发展中有关全局性、长远性和根本性的决策体系，它包括一个相对较长时期内要达到的战略目标、战略重点、战略阶段和战略对策等方面的决策。经济发展战略有全局性、长期性和根本性的特征。党的十三次代表大会提出战略目标：20 世纪末，GDP 比 1980 年翻两番，人民生活达到小康水平; 21 世纪中叶，人均 GDP 达中等发达国家水平，人民生活比较富裕。社会主义现代化的“三步走”发展战略目标：2
49、2（四）经济波动 1.经济波动的内涵经济波动指经济运行过程中交替出现的扩张和收缩、繁荣和萧条、高涨和衰退现象。大都由经济扩张期和接下来的收缩期构成。并用“峰顶”和“谷底”分别表示两个阶段的转折点。经济波动可分为正常经济波动和超常经济波动。正常经济波动即经济波动幅度保持在一定范围内，不对经济运行构成危害的波动；经济波动幅度超出一定范围，给经济运行构成危害的称为超常经济波动。 经济波动又称经济周期，指经济波动有规律的重复扩张与收缩。一般分为繁荣、衰退、萧条、复苏四个阶段。2.影响经济波动的因素（1）投资率的变动；（2）消费需求的波动；（3）产业结构的调整与转换； （4）资源供给；（5）技术变化的状况；（6）经济体制的变动；（7）心理预期的变化 。（五）促进经济增长的政策（五类政策）（1）大力开发人力资源，促进人力资本积累，人是最活跃、最积极的主动性的生产力要素；（2）建立资源节约型的发展模式 ，提高资源利用效率和单位资源人口承载力，保护资源，降低消耗，实现资可持续发展；（3）促进经济与环境的协调发展，在经济发展中保护环境，在环境保护中促进经济发展，实现二者的协调统一；（4）走新型工业化道路。一是，处理好工业化与信息化关系，坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化；二是，发挥科学技术的重要作用；三是，推进产业结构优化升级；四是
