融资租赁计算公式汇编.doc

1、1融资租赁计算公式汇编 宽限期末日合同成本计算公式 租金计算公式（一）含本息的各期租金不 等 额 ，租 金 先 付 法 ，其 计 算 公 式 是 ： 等 额 ，租 金 先 付 法 ，其 第 1 期 租 金 计 算 公 式 是 ：等 额 ，租 金 后 付 法 ，其 计 算 公 式 是 ：不 等 额 ，租 金 先 付 法 时 从 第 2 期 起 的 各 期 租 金 以 及 租 金 后 付 法 时 的 各 期 租 计 算 公 式 是 ：式中的本期次，指在还本付息各期中的排序。二二二 只付息不还本的租金的计算公式 资金占用额（积数） 、应付利息及各类借款加权平均利率计算公式资金占用额 A（积数）借款额

2、 A 计息期日历天数 该年天数（365 或 366） 3601 36013601360 136051360536051 321PV 36013233PVPV2应付利息 a借款额 A 该笔借款年利率 该笔借款在该统计期间计息天数 360各类借款的加权平均利率该类借款合计应付利息 该类借款资金占用额 该年天数 360 折现系数计算公式 项目综合利率计算公式 折现值计算公式 各期资金占用额计算公式等额付租时式中，C 是成本， R 是各期等 额租金，I 是期利率， x 是期次，Cx 是第 x 期占用资金。等额还本时式中，N 是还 本付息期数。 在只收租金或只考虑租金收入时的相关指标的定义或计算公式1C

3、1ICR12 IXXX 111XNCCXXXCC1212 3租赁年利率是指该融资租赁项目的真实年利率每期为 3 个月或 6 个月的租赁真实年利率租赁年利率365360每期为 12 个月的租赁真实年利率（租赁年利率365360）+ (租赁年利率365360)24每期为 3 个月或 6 个月的租赁真实期利率租赁真实年利率（12每期月数）每期为 12 个月的租赁真实期利率每期为 12 个月的租赁真实年利率期末支付时等额付租各期租金租赁融资额(1租 赁真实期利率) 期数租赁真实期利率(1租 赁真实期利率)期数1期末支付时等额还本各期租金（租赁融资额 还本期数）租赁融资额（租赁融资额 还本期数）（本期次

4、1） 本期租赁年利率 本期日历天数 360期末支付时第 1 期的资金占用额租赁融资额期初支付时等额付租各期租金租赁融资额 (1租赁真实期利率) （期数1）租赁真实期利率(1租赁真实期利率)期数1期初支付时等额还本第 1 期期租金（租赁融资额 还本期数）期初支付时等额还本其余各期租金（租赁融资额 还本期数）租赁融资额租赁融资额还本期数）（本期次1） 本期租赁年利率上期日历天数 360期初支付等额付租时第 1 期的资金占用额租赁融资额（1租赁真实期利率）第 1期租金期初支付等额还本时第 1 期的资金占用额租赁融资额1(1 期数）)其余各期的资金占用额上期资金占用额上期租金上期租金中所含租赁利息上期资金占用额（1上期期利率）上期租金合计占用资金额第 1 期占用资金额第 2 期占用资金额 +第末前期资金占用额第末期资金占用额折合年占用资金额合计占用资金额（12 每期月数）资金占用系数折合年占用资金额 租赁融资额在预测某融资租赁合同项下的收益时，我们必须确定筹资成本，即无论何种形式的借入资金的综合筹资利率。同时假设，借款合同的 还款方式与融资租赁合同的租金的支付方式匹配，以及融资租赁合同将完全履行。 在综合考虑该租赁交易项下的各项收入时相关指标的定义或计算公式净现值收益各项流入折现值租赁融资额折现值（均以筹资综合利率为折现率）资金年净收益率净现值收益折合年占用资金