交易测试、审计访谈、审计总结等现场工作内 部 审 计 流 程 图审计执行主管（CAE） 审计项目组 文档 审计阶段讨论并评价重大审计发现实地调查阶段检查并分发审计报告 审计报告草稿审计退场（终结）会议修订审计报告起草审计报告 审计报告阶段计划并执行后续审计确定审计对象讨论并评价控制风险审计开始审计通知审计进场（首次）会议初步调查和控制风险评价制定审计方案制定审计计划审计通知书审计方案审计计划阶段审计工作底稿、审计清单等会议记录或纪要审计工作底稿审计访谈记录审计工作底稿检查工作底稿并讨论审计报告会议记录或纪要审计报告草稿后续审计报告 后续审计阶段审计结束
