1、K/3 Cloud 产品部,K/3 Cloud V6.0产品培训 - 多组织多核算体系业务架构,课程简介： 本课程介绍K/3 Cloud 多组织的基本原理以及多组织业务应用，帮助学员掌握多组织的架构原理及其业务应用。 讲师：湛剑 课件编制：周军/湛剑,课程说明：,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,K/3 Cloud 多组织业务模型定位,从总部与下属分公司、工厂之间的业务分工与协同角度出发，聚焦于制造型企业运营管控的完整应用。,K/3 Cloud 多组织业务模
2、型,广州分公司,北京分公司,上海分公司,香港销售公司,蓝海公司,香港销售公司,经营实体（业务组织）,对外财务报告（法人）,内部考核报告（利润中心）,深圳总部,北京分公司,上海分公司,广州分公司,手机工厂,电脑工厂,平板工厂,香港销售公司,HK$,HK$,典型模式1：海格国利有限公司（单体+多事业部）,公司本部,海格国利,经营实体（业务组织）,对外财务报告（法人）,内部考核报告（利润中心）,公司本部,三星事业部,龙旗事业部,新产品事业部,联想事业部,典型模式2：迅宝股份集团（多法人）,迅宝股份,经营实体（业务组织）,对外财务报告（法人）,北京工厂,迅宝股份,深圳工厂,上海工厂,广州分公司,深圳分
3、公司,珠海分公司,公司本部,典型模式3：蓝海总公司（多法人+多工厂）,蓝海销售公司,蓝海电子公司,蓝海销售公司,经营实体（业务组织）,对外财务报告（法人）,内部考核报告（利润中心）,手机工厂,手机工厂,电脑工厂,平板工厂,公司本部,电脑工厂,平板工厂,苏州基地,镇江基地,支持模式：蓝海集团（多层集团+多法人+多工厂）,蓝海机械集团,经营实体（业务组织）,对外财务报告（法人）,蓝海机械集团,华南机械公司,华东机械公司,蓝海销售总公司,蓝海销售总公司,广州销售公司,广州销售公司,深圳销售公司,香港销售公司,公司本部,香港销售公司,惠州基地,花都基地,武汉基地,内部考核报告（利润中心）,龙岗店,福田
4、店,南山店,公司本部,公司本部,K/3 Cloud的多组织定位主要面向运营管控型企业，尤其适合离散制造业的多工厂、多地点的一体化运营管控。单一业态：主营业务单一、突出，对非主营业务管控要求不高。一体化运营团队：总部集中管控，多组织协作完成产品的产、供、销各个环节，实现销售、采购、生产计划、业务审核等一种或多种集中管控模式。EAS的多组织定位：主要面向中型、中大型集团公司，尤其适合集团管控的应用，特别是在集团财务上有强烈的管控要求（综合集团/多层集团财务、供应链）。,K/3 Cloud和EAS 多组织的定位差异,基于业务架构的多组织模型,多组织三层模型概念：数据独立数据中心财务独立核算组织业务独
5、立业务组织1、数据中心：用户、权限、基础数据的统一维护平台。2、核算组织：财务上独立核算的组织（法人或利润中心），用来管理企业的财务记账与报告。3、业务组织：业务上独立运作的组织，用来管理企业的经营业务活动与数据，是核算组织财务记账的业务来源。,组织的属性：组织分类与组织职能,组织职能,系统用户,系统角色,业务组织,+,用户的业务操作权限，是由系统角色 + 其所在的组织范围以及相应的组织分类与职能所决定的。,关键业务单据,核算组织,总账凭证,组织分类：核算组织、业务组织组织职能：组织因业务角色与职责不同而区分为不同的职能类型。组织职能应用：通过所选组织是否满足关键业务单据主业务组织的组织属性要
6、求来控制的。例如：销售订单要求销售组织必须具有销售职能，那么BOS设计时，其主业务组织的业务组织职能为销售职能。,关键业务单据,组织机构,基础设置-组织机构,组织机构1、组织机构按法人组织分组显示2、提供多个形态，例如：公司、工厂、事业部、分公司、办事处等3、按核算组织、业务组织两类来管理 1）核算组织可以建立会计核算体系 2）业务组织职能决定组织的业务范围5、组织机构可禁用 1）查询历史数据 2）新增用户和角色6、组织机构是数据隔离的基本设置和前提,核算组织与业务组织对业务的影响,组织机构,核算组织,业务组织,会计核算体系,账簿,成本核算,会计报表,凭证,销售职能,库存职能,工厂职能,结算职
7、能,收付职能,资产职能,营销职能,销售订单,出入库单,生产订单,销售发票,收付款单,固定资产卡片,商机,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,组织间业务行为分析,组织间关系：1、数据汇总2、业务协同3、业务审核4、凭证转换,数据汇总-组织隶属关系,隶属关系：1、根据业务管理的从属关系建立组织的上下级关系。2、按照组织职能建立多套层级关系。业务应用：用于按组织的上下级关系来汇总统计业务数据，方便上一级组织的管理与分析。例如：销售毛利润表、销售排名表,业务协同-组织
8、业务关系,业务关系：1、根据业务的上下游协同关系建立。2、在录入业务单据时，就要明确业务执行的协同组织。3、提供十二类业务关系类型4、从受托方和委托方的角度均可设置业务应用：1、明确单据转换的源组织与目标组织协同关系。2、录入业务单据时明确后续流程节点的执行组织。,业务审核职位层级关系,职位层级关系：不是简单的组织上下级关系，而是依托于组织内的部门职位而建立的上下级关系。业务应用：1、业务审核流程，也可以用于数据读取权限。2、每一种业务都可以建立自己的职位层级关系。,凭证转换财务业务一体化,凭证转换：1、会计核算体系，建立业务组织与核算组织对应关系，实现业务单据到会计凭证的转换。2、智能会计记
9、账平台，实现业务单据到凭证的转换过程。具体在“会计核算体系”相关内容中论述。,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,财务报告与内部报告并行的需求 1）企业按产品线/区域等来划分内部考核的利润中心，下达相应的 财务经营指标； 2）经营主体之间的内部交易通过溢价调拨方式来完成，以保证 财务考核的公平性。 3）对于经营者的考核，一般通过编制利润表（体现该组织的收入、 成本、直接费用，甚至分摊公共费用）来实现，也有的会按照 法人的方式来编制三大财务报表来实现。分析：存在
10、两类财务核算的组织，一类是严格意义上的法人实体，另一类 是法人实体内部模拟法人运营模式的内部考核的利润中心。,会计核算体系解决的问题,报告账簿RMB（会计政策：币别RMB,中国会计准则）,大企业事业部,中小企业事业部,法人组织架构,责任中心组织架构,产品线架构,ABC公司总部欧洲上市,北京子公司,深圳总部,上海子公司,手机,电脑,核算体系1,核算体系2,核算体系3,北京工厂,深圳工厂,上海工厂,北京工厂,深圳工厂,上海工厂,北京工厂,深圳工厂,上海工厂,报告账簿(会计政策：币别欧元，国际会计准则),财务报告与内部考核分离、并行通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分
11、离并行。在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。适应快速变化的企业体制改革企业体制的改革必然是组织架构变革的先行，K/3 Cloud产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。,多会计核算体系-企业核心需求,多会计核算体系-企业核心需求,案例： 如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工
12、厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。 思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？,多会计核算体系-设计原理,会计核算体系是从不同视角和管理维度，对会计主体进行不同划分。一般来说，会计核算体系可以划分为根据企业不同的财务核算需求，划分为法人核算体系和利润中心核算体系。 在法人核算体系下，按照法人设置核算组织，用来核算并出具对外的财务报告。 在利润中心核算体系下，可以按照利润中心来设置核算组织，用来提供管理需要的利润中心考核报表。在系统中，可以同时
13、存在多个会计核算体系（个数没有限制），并可以在后期业务过程中随时增加核算体系。核算体系之间相互独立。在一个会计核算体系下，一个业务组织只能从属于一个核算组织。,什么是会计核算体系？,多会计核算体系-设计原理,核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。 核算组织分法人或利润中心两个类型。需要进行财务核算的组织都需要在系统中设置成“核算组织”。法人公司设置成法人，其他则可设置成利润中心。 业务组织是核算组织的下级组织。一个核算组织可以包含多个业务组织。 业务组织记录业务的发生。通过业务组织与核算组织的从属关系，来确定该笔业务的账务归属。 不同的核算体系下，同一个业务组织可以从属于不同的核算组
14、织。,核算组织与业务组织有什么联系？,多会计核算体系-设计原理,法人和利润中心 是核算组织的两种形式 法人是经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织，必须对外提供三大报表，在系统中法人必须设置为核算组织。 利润中心是企业内部高度自主的经营实体，其编制独立的利润表进行绩效考核，利润中心必须指定对应的法人。 系统中设置成法人、利润中心，对于后续核算流程无区别。分公司、事业部和部门，是企业组织的形态，不影响业务处理。如果需要进行账务核算和利润考核，可以设置成利润中心组织。,怎么区分法人、利润中心、分公司、事业部？,利润中心核算的前提：各利润中心单元的成本、费用等所有业务数据都能根据考核单元区分得
15、出来，考核单元的划分必须根据企业实际情况判断。,多会计核算体系-设计原理,系统中为什么必须建立默认会计核算体系？,系统已经控制一个数据中心必须有且仅有一个默认核算体系。请务必检查默认核算体系下必须包含所有业务组织。 请务必将默认核算体系作为主核算体系，即：要在这个核算体系完成账务、报表和成本核算处理。默认会计核算体系对后续业务的控制： 业务单据在取默认汇率时，根据默认核算体系核算组织的默认会计政策设置的默认汇率类型进行汇率取值； 出入库单据上的成本是对应默认核算体系下对应核算组织的默认会计政策进行核算的成本；,每个数据中心，都要确保存在一个有效的默认核算体系，所有业务组织都应该在该体系中出现，
16、否则，业务系统无法通过业务组织取到其在默认体系中默认会计政策的币别、默认汇率等重要信息。,创建会计核算体系,核算组织蓝海集团的核算范围包括昆山工厂、太仓工厂、平江工厂。核算组织太仓工厂的核算范围包括太仓工厂。昆山工厂属于核算组织蓝海集团、昆山工厂的核算范围。昆山工厂在管理账会计核算体系中，不能同时属于两个核算组织。,核算体系：法人账,核算体系：管理账,核算组织： 蓝海集团,昆山工厂,太仓工厂,核算组织： 太仓工厂,核算组织： 昆山工厂,太仓工厂,平江工厂,昆山工厂,并存,平江工厂,核算组织： 平江工厂,会计政策是依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度。如资产折旧方法、折旧年限的选择，存
17、货成本核算方法、核算维度的设置等。一般情况下，多会计政策适用于在中国的外资企业，或者在香港、国外等地上市的中国企业。可用于以下财务业务的处理：多本位币核算，多会计日历核算，多折旧政策核算，多成本核算方法的核算。会计核算体系中，每个核算组织可以有多个适用的会计政策，但仅且只能有一个默认会计政策。,会计核算体系与会计政策,会计核算体系,会计核算体系：1、具有核算组织属性才可以建立核算体系2、同一业务组织可对应多个会计核算体系的多个账簿。,多会计核算体系对后续业务流程的影响,业务单据的本位币取值规则为单据主业务组织对应的“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”的主币别。,总体影响,按会计核算体系+核
18、算组织+会计政策只能设置一个主账薄。 按会计核算体系+核算组织+会计政策可以设置多个副账薄。,总账的影响,多会计核算体系对后续业务流程的影响,合并报表的合并范围只能是同一个核算体系的核算组织，不能跨核算体系的核算组织 。,合并报表的影响,按会计核算体系+核算组织+会计政策进行存货核算 库存单据的成本是按会计核算体系+核算组织+会计政策进行保存。 库存单据上的成本是默认会计核算体系+核算组织+默认会计政策进行存货核算反写的成本。 成本中心和成本核算相关，与组织无关。,存货核算的影响,多会计核算体系对后续业务流程的影响,组织间结算关系按会计核算体系进行设置 。 组织间结算清单按会计核算体系，生成多
19、套结算清单。比如：法人核算体系下进行组织间结算，则生成法人体系下的结算清单；利润中心体系下，生成利润中心体系下的结算清单。不同会计核算体系的结算清单内部结算价可以不同。 组织间结算产生内部交易单据可按会计核算体系进行判断： 法人会计核算体系下，当发生交易的二个业务组织分属不同的上级核算组织时，产生内部交易的采购入库单、销售出库单。否则，生成内部的分步式调出（调入）单拔。 如果仅只设置利润中心考核体系，则发生交易的二个业务组织产生内部的分步式调出（调入）单据。,组织间结算的影响,会计政策是依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度。如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的
20、设置等。一般情况下，多会计政策适用于在中国的外资企业，或者在香港、国外等地上市的中国企业。可用于以下财务业务的处理：多本位币核算，多会计日历核算，多折旧政策核算，多成本核算方法的核算。会计核算体系中，每个核算组织可以有多个适用的会计政策，但仅且只能有一个默认会计政策。,会计核算体系与会计政策,会计核算体系,会计核算体系：1、具有核算组织属性才可以建立核算体系2、同一业务组织可对应多个会计核算体系的多个账簿。,法人架构1、进行集团账务处理2、按照香港准则进行上市报告,多账簿：1、按照国际会计准则的香港账务处理。2、按照中国会计准则的大陆账务处理。3、按照纳税调整的税务政策进行账务处理。,责任中心
21、架构1、按照总部工厂和销售公司事业部进行考核2、销售公司和工厂进行内部结算，并产生内部结算价格。,组织间交易：1、每一个考核的事业部作为一个核算组织，单独进行核算。2、通过组织间交易处理解决事业部之间的内部交易；,产品线架构1、按照手机和平板两个产品线进行考核。2、屏蔽产品线内部的交易溢价。,多核算体系：1、将手机产品线和平板产品线设为事业部，下面包含研发部、工厂和销售部作为业务组织；2、在此架构下，研发、工厂和销售之间的内部交易不产生溢价。,KD集团,东莞手机经营部,深圳手机经营部,手机工厂,手机事业部,平板事业部,手机工厂,深圳经营部,东莞经营部,平板工厂,深圳经营部,东莞经营部,平板工厂
22、,深圳平板经营部,东莞平板经营部,总部工厂,深圳分公司,手机工厂,手机经营部,平板工厂,平板经营部,会计核算体系与组织间交易,手机经营部,平板经营部,东莞分公司,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,系统参数的分类控制,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,基础资料的分类控制,基础资料的定义、分配与修改,基础资料的使用,基础资料控
23、制策略-原理（受控基础资料）,控制类型共享型分配型私有型使用范围创建组织使用组织其他组织,受控基础资料,共享型,分配型,私有型,基础资料控制策略,创建组织（可修改/可使用）,使用组织（全部组织可使用）（不可修改）,创建组织（可修改/可使用）,使用组织（分配后可使用）（策略控制修改）,创建组织（可修改/可使用）,其他组织（不可使用）（不可修改）,其他组织（没有分配不可使用）,基础资料控制类型,基础资料控制类型1、列表显示全部的受控基础资料2、基础资料策略类型：共享、分配、私有3、策略的控制类型可以在特定条件才互相转换,基础资料控制策略-设置,基础资料控制策略1、根据基础资料+控制类型进行设置2、
24、支持创建组织和使用组织（分配型）的指定3、支持字段级别的控制方式以及修改控制（分配型）作用通过基础资料控制策略实现基础资料在组织级别的隔离。,基础资料分配,1、针对控制类型=分配的基础资料2、分配操作 1）只有创建组织的记 录才可以分配 2）按照基础资料控制 策略进行控制,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,业务单据,业务单据的多组织：1、每张业务单据上都有一个主业务组织，也就是业务单据的创建组织。2、主业务组织满足约束条件为：具有该业务单据要求的组织属性。3
25、、其他业务协同的业务组织满足约束条件为： 1）具有该业务单据要求的组织职能； 2）与主业务组织（或者其他业务组织）有对应的业务关系。,单据转换,选单转换：1、打开目标单新增界面，确定主业务组织；2、选择上游源单。过滤条件：上游单据某个业务组织字段=当前单据的主业务组织；上游单据的该业务组织字段为空。下推转换：1、打开源单界面，选中要转换的记录；2、选择下推目标单。3、(可选)确定默认目标组织，仅当单据上业务组织为空时。目标单的主业务组织的取值：源单的某个业务组织字段；源单的该业务组织字段为空，取默认目标组织值。,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud
26、多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,凭证,凭证的多组织：1、凭证可以看做是业务单据的一种特例。2、创建凭证时，需要确定两点：1）核算组织；1）账簿。3、凭证上只有一个组织字段，满足约束条件为： 1）必须是某个会计核算体系中的核算组织； 2）该核算组织已经定义账簿。,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,业务报表,业务报表的多组织：1、业务报表的数据需要选择单据上的一个或多个组织来过滤，如果不指定，则默认是用户
27、当前登录组织；2、其他需要进行组织校验的基础资料字段根据选择的组织来处理；3、部分业务报表还需要根据组织隶属关系来汇总下级组织数据，则过滤组织只能选择一个。,K/3 Cloud 多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系K/3 Cloud 多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表K/3 Cloud 组织间交易与结算,提纲,组织间的业务协同与结算,概念企业(集团)内部各组织(公司、工厂、部门)需独立核算或单独考核时，各组织间发生的业务上的往来，就产生了组织间的内部应收和应付。典型应用场景跨组织调拨：关系企业之间的物料调拨。跨组织销售：销售公司接客户订单，指定关系工厂供应货物。跨组织采购：来
28、自关系工厂的物料需求，由采购中心向供应商下单。跨组织领料：工厂生产所用的材料，从关系企业领用。跨组织完工：工厂生产出的产品，送入关系企业库存。跨组织委托：关系企业间的委托加工，包括委外订单、委外工序。组织间服务：如资金结算、质量检验等。组织间交易的结算为什么要结算在同一个或不同会计核算体系中，交易双方的两个业务组织所属的核算组织不同，因此需要组织间结算。业务流程1、业务组织之间发生了业务2、不同的会计核算体系下，引用不同的价目表，生成组织间结算清单3、组织间结算清单生成交易双方各自的应收应付单据。,典型业务举例：跨组织调拨,业务场景：工厂向总部提出缺料申请总部将物料调拨出库，工厂则是调拨入库。
29、,典型业务举例：跨组织销售,业务场景1、A组织下达采购订单，B组织接收为销售订单；B组织出货，组织接收。2、A组织提出组织间转移申请，B组织出货，A组织接收。3、A组织接客户订单，B组织直接出货到客户。,典型业务举例：跨组织采购,业务场景1、A组织下达采购订单，B组织接收为销售订单；B组织出货，组织接收。2、A组织下达采购订单，A组织接收，然后转移到B组织。3、A组织下达采购订单，B组织直接收货。,组织间结算的整体业务流程,1、组织间结算管理，就是企业内部的组织间物料转移的对账清单，也是生成内部应收、应付单的基础。2、跨组织交易的单据将自动分拆为组织间调拨单据。,组织间调拨、跨组织销售、跨组织
30、采购业务等,应用场景,应用介绍,组织间结算,组织间结算：1、组织间结算价目表2、组织间结算关系定义,特别声明,没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、
31、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是国际商业机器公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX是UNIX INTERNATIONAL CO.,LIMTED的注册商标、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood 、MetaF
32、rame 、WinFrame 、VideoFrame 、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML是HATEMOGLU TEKSTIL GIYIM SANAYI VE TICARET A.S.的注册商标，DHTML、XML和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标，PureXML是国际商业机器公司的注册商标。JAVA 是甲骨文美国有限公司的注册商标。JAVASCRIPT是甲骨文美国有限公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。Apusic 是深圳市金蝶中间件有限公司的注册商标。本文档提到的金蝶 、金蝶KIS 、K/3 、金蝶EAS 、友商网 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。,
