1、吉林市 XXXX 学校内部控制规范手册目 录单位层面管理制度单位基本情况简介 1部门及分工 2内部控制实施领导小组成员名单 3单位内部控制实施办公室 3风险评估领导小组成员名单 3不相容岗位相分离管理制度 5预算管理委员会成员名单 6集体决策和会签制度 7相应业务归口管理制度 9财会管理制度 .10第一章 资金支出审批制度 10第二章 报销管理制度 11第三章 资金支付管理制度 13第四章 经费支出管理细则 15第五章 接待费管理细则 16第六章 差旅费管理细则 18第七章 交通费管理细则 18第八章 食堂管理细则 19业务培训学习制度 .23财务会计报告制度 .25第一章 总 则 .25第二
2、章 财务会计报告的构成 26第三章 财务会计报告的编制 26第四章 财务会计报告的对外提供 29会计档案管理制度 .30第一章 总 则 .30第二章 会计档案管理部门 30第三章 会计档案归档的范围 31第四章 会计档案的整理 32第五章 会计档案的归档保管 33第六章 会计档案的借阅使用 34第七章 各种会计档案保管期限 35第八章 会计档案的销毁 35第九章 附 则 .36信息公开制度 .38信息化管理制度 .40第一章 总 则 .40第二章 信息化管理工作 40风险评估制度 .42内部监督工作办法 .44内部控制评价办法 .49第一章 总 则 .49第二章 评价目标和原则 49第三章 评
3、价内容 50第四章 内部控制措施 51第五章 评价程序和方法 53业务层面管理制度预算业务管理制度 .54第一章 总 则 .54第二章 管理机构及职责 54第三章 预算编制 58第四章 预算执行 59第五章 决算和预算绩效管理 61第六章 附 则 .63收支业务管理制度 .68第一章 总 则 .68第二章 收入业务 69第三章 支出业务 72第四章 债务业务 76第五章 附 则 .77政府采购业务管理制度 .81第一章 总 则 .81第二章 管理机构与职责 82第三章 政府采购活动管理 84第五章 验收管理 86第六章 质疑投诉答复管理 88第七章 安全保密 88第八章 附 则 .88资产管理
4、制度 .93第一章 总 则 .93第二章 货币资金管理 93第三章 实物资产和无形资产管理 96第四章 对外投资管理 99第五章 附 则 101合同管理制度 104第一章 总 则 104第二章 岗位设置与职责 .104第三章 合同的订立 .105第四章 合同的履行 .110第五章 合同的登记归档 .112第六章 合同纠纷 .113第七章 附 则 1131单位基本情况简介单位名称:吉林市 XXXX 中学校基本性质:财政补助事业单位单位类型:事业基层单位电话:68111033单位地址:吉林省吉林市现有编制:126 人在职人员:110 人退休人员:110 人组织机构:实行校长责任制,党支部与校长组成
5、领导班子2部门及分工校长室:校长兼书记 1 人。负责单位的全面工作。党支部:党支部副书记 1 人,负责全校师生思想教育工作。副校长室:副校长 4 人。负责学生安全教育、教学工作。教导处:主任 8 人。负责全校教学活动。学生处:主任 2 人、工会主席 1 人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处:主任 1 人。负责前勤所需物资的供应,及职工的劳动保护发放,档案管理等。财务室:会计 1 人,出纳 1 人。负责单位的各项收支任务,审核,及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。教师办公室:分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。 3内部控制实施领导小组成员名单组 长
6、: 校长兼书记副组长: 副校长成 员: 德育校长 教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组 长: 校长兼书记副组长: 副校长成 员: 德育校长 教学校长党务校长4风险评估领导小组成员名单组 长: 校长兼书记副组长: 副校长成 员: 德育校长 教学校长党务校长5不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人(或一个部门)不能同时但当的 2 项或 2 项以上的职务,例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任:(1) 登记明细账 勤洗澡、理发;勤洗衣服和被褥;勤换工作服。工作前和便后必须用肥皂洗手。不准地吐痰,不要对着食品谈笑和打喷嚏;不准用手抓食品,穿戴整洁。第三条 食堂食品、器具卫生 1
7、、严格执行国家食品卫生法,不得购入伪劣食品。2、食品存放坚持“四隔离”,即生与熟隔离;成品与半成品隔离;仪器与可燃物隔离,食物与药物、杂物隔离。 3、隔餐、隔夜食品必须严防蝇叮、鼠咬等污染及变质。4、餐具必须实行“一洗、二冲、三消毒”的卫生程序。225、餐厅必须坚持每餐打扫,做到桌上无油渍,地面无残渣,室内无蝇虫、蜘蛛。三、清洁消毒规定 第一条 洗碗消毒必须有专人负责,食具必须有足够周转。 第二条 食具清洗必须做到一洗、二刷、三冲、四消毒、五保洁。一洗,是将食具上的食物残渣冲入食物残渣管道。二刷,是在 40-50温水中加入洗洁清用抹布用力刷洗食具。 三冲,把食具里外冲冼干净。四消毒,洗净的食具
8、须定期用煮沸或蒸气消毒。要求消毒或侧放在容器中经过消毒 20 分钟才能取出,消毒后食具只能用消毒巾擦干。五保洁,消毒过的食具放入碗柜,由专人保管。第三条 清洗完的食具必须无污垢,无油渍,无食物残渣。第四条 清毒后的食具应该无水干爽,无污垢、无油渍、无食物残渣、无异味第五条 每天上班前必须检查各自工作岗位的卫生,下班后搞好各自岗位工作,如发现上班卫生有问题时,应及23时向食品卫生管理员或领导反映,并作出补救措施。24业务培训学习制度第一条 为规范业务培训工作的组织与管理,不断更新员工的业务知识,提高员工业务素质,奠定本单位发展的基础,制定本制度。第二条 各业务分管办公室负责人是相应业务培训第一责
9、任人,负责承担业务培训工作组织和管理。第三条 业务培训工作原则应体现以下特点:1针对性:根据不同的业务范围提供不同类别的培训内容;2层次性:针对不同层次的员工提供不同层次的培训内容;3操作性:强调授课人员的实践经验,强调培训内容的实践性和可操作性;4灵活性:业务培训的方式可多种多样,强调因地制宜,尽量减少对日常工作的影响;5持续性:连续不断地进行业务培训以适应相关业务知识更新的最快进度;6实效性:每一个培训计划的拟定、实施都要追求实际效果。25第四条如员工因工作原因需参加外部短期培训,须提前提出外部培训申请表所在部门主管同意后,报本单位负责人批准后交办公室备案,培训期间计考勤。第五条办公室负责配合授课人员落实培训教材、讲义的采购或整理工作。26财务会计报告制度第一章 总 则第一条 为了规范财务会计报告,保证财务会计报告的真实、完整,根据中 华人民共和国会计法,制定本条例。第二条 编制和提供财务会计报告,应当遵守本条例。本条例所称财务会计报告是指事业单位提供的反映事业单位某一特定时期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的书面文件。第三条 不得编制和提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。单位负责人对本单位财务会计报告的真实性和完整性负责。第四条 任何组织或者个人不得授意、指使、强令单位编制和提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。