1、- 1 -第二章 公司法第一编 导论第一章 企业与企业法概述一、企业1、在社会分工的条件下从事生产、贸易、运输等经济活动的独立单位2、依法成立并具有一定过的组织形式，以营利为目的的独立从事商业生产经营活动和商业服务活动的经济组织二、企业的法律特征1、形式上：表现为一定的组织体（若干人组成、名称、经营场所、经营登记、商业账本和雇工）2、社会功能上：是独立从事商业生产经营活动的经济组织需要集中资金、劳力、技术、原材料、管理以及土地等生产要素经济活动行为具有独立性和连续性3、设立目的上：具有营利性（区别于非营利性的社会组织）4、法律条件上：必须依法成立并具备一定的法律形式三、企业法1、广义：调整国家
2、管理企业以及企业在生产经营或服务性活动中所发生的经济关系的法律规范的总称2、狭义：关于企业的设立、变更、解散、组织机构与管理、成员权利义务等对内对外法律关系的法律规范的总称3、其他组织企业法：规定企业的发起、设立、组织结构、权利义务的法律规范规制企业法：国家以维护社会公共福利及交易秩序为目的对企业的营业自由进行干涉的法律规范特别企业法：针对某些特殊性企业所作的特别规定的法律普通企业法：适用于一切企业的法律四、企业的组织形式1、原始企业组织形式在学院基础上的人与人、人与物以及人与物的结合特点：无限性企业没有独立的人格缺乏对立成文法律规范2、近代企业组织形式企业在组织形式上具有法律人格，在出资人财
3、产责任上保持直接责任和无限连带责任两种形式：无限公司投资者童工出资形式的具有团体法律人格的公司形式两合公司由无限责任股东和有限责任股东共同投资成立的公司形式3、线代企业组织形式以公司团体的法人人格，股东责任的简介有限和公司资本的合股性及可转让性为特点的公司形式两种形式：股份有限公司有限责任公司五、我国现行企业法体系- 2 -第二章 公司与公司法概述一、公司的概念1、广义（大陆法系国家）指依法定程序设立的以营利为目的的社团法人特征：社团法人：共法人、司法人、社团法人、财团法人以营利为目的：公益社团法人、营利社团法人依法设立：以商法或公司法规定进行组织和等级，履行了登记手续2、狭义（我国）依法设立
4、的并以营利为目的的，以有限责任公司和估分有限公司为表现形式的企业法人二、公司的特征1、依法设立：公司发起、筹建到成立的全过程必须才去和完成一些列法律行为2、营利性：以营利为目的，获取利润连续从事同一性质的经营活动3、法人性（财产结合+人的结合）三、公司的种类1、公司股东的责任范围无限公司 有限公司（有限责任公司、股份有限公司、一人公司） 两合公司（部分无限责任股东+部分有限责任股东组成）2、公司的信用基础人合公司：公司经营活动以股东个人信用而非公司资本为基础资合公司：公司经营活动以公司资本规模而非股东个人信用为基础人合兼资合公司：公司的设立和经营依赖于股东个人信用和公司资本规模3、公司的内部管
5、辖系统总公司：先设立，具有独立法人的资格，能以自己名义直接从事各种业务活动并对其组织系统内的全部公司或非独立经营机构形式管辖权的公司分公司：总公司在总公司住所以外设立的、受总公司管辖的、有营业自个但没有法人自个的分支机构4、公司的外部控制关系母公司：拥有其他公司一定数额的估分或根据协议能够控制、支配其他公司人事、财务、业务等事项的公司子公司：一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司实际控制和支配的公司5、公司的外部控制关系母公司子公司四、公司法的概念1、公司法调整公司在设立、组织、活动、专制过程中发生地社会关系的法律规范的总称调整关系：公司的全部组织关系a、发起人之间或股东之间b、股东
6、与公司之间c、公司内部组织机构之间d、公司于国家经济行政机关之间- 3 -公司的部分经营关系与公司组织关系有关的经营关系2、性质公司法是组织法（经济活动主体）公司法是私法（权利自由、意思自治）公司法是实体法公司法是成文法公司法是国内法3、特征公司法是行为法兼具有组织法公司法是强制性规范与任意性规范的结合公司法是公法化的私法公司法兼具有实体法和程序法双重属性公司法是具有国际性的国内法（国际间的投资合作）五、公司法的渊源（表现形式）1、是商法典的组成部分2、是民法典的组成部分3、公司法是单行法第二编 总论第一章 公司的设立第一节 公司设立概述一、公司设立的概念和原则公司设立：是指发起人依照法律规定
7、的条件和超过内需为组建公司，使其取得法律人格而必须采取和完成的一系列法律行为的总称。包括四个步骤：订立公司章程 确定股东出资设置公司机关 申请登记二、公司设立的原则1、放任主义：自由设立主义、设立公司完全依照当事人的自愿和自由、国家不加任何干涉2、特许主义：公司的设立需要通过王室或议会颁发专门的法律许可予以特例3、许可主义：核准主义或审批主义、公司的设立除了要符合的要件外，还需要政府行政部门的审查批准4、登记主义：直接向相关机关注册登记单纯准则主义（法律一般规定）严格准则主义（严格限制性条款）三、公司设立的性质和登记1、民事法律行为2、行政法律行为公司登记:公司的发起人按照法定的程序和条件将公
8、司予以公式的事项报公司等级籍贯审核并记录在案，以供公众查阅的行为（国家监管）四、公司设立的方式1、发起设立：公司的全部股东或资本由发起人全部认购，不同发起人之外的任何人募集的封闭性公司设立方式- 4 -（小规模公司，如无限、有限责任公司和两合公司）2、募集设立：发起人只认购公司拟发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集而设立的开放性公司设立方式（大规模公司，股份有限公司、上市公司）五、公司设立的条件1、人的要件人数A、有限公司发起人 150 人B、股份公司发起人 2200 人资格A、发起人是自然人或法人B、法人发起人业务范围大体一致性C、股份公司发起人的本国国籍和住所有一定比例要求（我国要求半
9、数发起人在中国有住所）2、组织要件公司名称（公司人格标记）公司类型（有限、无限、两合、股份有限）公司章程（公司宪法）组织结构经营场所3、资本要件（股金总额）4、行为要件（合法）第二章 公司章程是公司必备的规定公司名称、宗旨、资本、组织机构及组织活动基本规则的法律文件，是用书面形式固定下来的股东或发起人一致的意思表示说明：公司章程对公司的所有成员都有约束力是对现行成为发的补充规定公司的机构体制、股东权利义务和公司资本变动等事宜一、公司章程的意义1、是公司成立的基础性文件：确立了公司运作的目标和宗旨以及经营范围2、规定了公司组织活动的原则和细则，是公司内部的自治性规范3、规定了公司注册资本额度及增
10、资和减资的相关规定4、是公司对外交往的基本法律文件二、公司章程的法律特征1、法定性：是公司设立的必备要件之一2、稳定性：从公司设立到终结一直有效3、准法性：对公司及其成员4、公开性：对公司成员、投资人、债权人社会第三人以及政府主管部门三、公司章程的内容1、绝对必要记载事项（法律规定必须记载，否则章程无效）（公司名称、住所地、宗旨、注册资本、和财产责任等）2、相对必要记载事项（法律规定的一些事项，依制定人意愿）分公司设立- 5 -发起人所得的特定利益设立费用及发起人的报酬实物出资公司期限3、任意记载事项（法律不予列举，可根据实际情况）四、公司章程的制定和修改1、公司章程性质是公司设立阶段发起人意
11、思表示一致的结果经出资人同意并被国家批准后，局域对内和对外效力2、修改程序有限责任公司：决议由股东会以特别决议作出，代表 2/3 以上有表决权股东同意股份有限公司：决议经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过五、公司的能力1、公司的权利能力：公司自依法等级并取得符合营业利益一致到公司解放并注销企业法人营业执照2、公司的行为能力：公司的法定代表人直接以公司名义的有关行为3、公司的侵权行为能力：公司作为民事主体据以独立承担民事责任的法律地位或法律资格公司侵权行为的认定公司法定代表人或其他工作人员所为行为须在执行职务时1、性质上的限制：是组织体而非生命体，与生命体有关的权利和义务不能享有2
12、、法律上的限制：出自、认股、受让出资或股份转投资的限制A、不得成为无限责任股东或合伙成员B、可以成为有限责任股东借贷的限制A、限制或禁止将资金接待他人B、发厅债券受到严格控制承担限制：股东会、股东大会或董事会同意不同阶段公司行为能力的限制3、公司经营范围的限制六、公司的名称和住所1、公司在生产经营过程中用以相互区别的固定称谓，是公司人格特定化的标志2、公司的住所是公司据以开展业务，进行民事活动的中心场所，是确定公司等级籍贯和管理机关的依据七、公司设立的瑕疵发起人或参与公司设立活动的人在设立公司的人在设立公司的过程中，未能遵守法定的实体法或程序条件，使公司设立行为存在瑕疵的公司组建活动1、公司设
13、立无效：公司设立行为欠缺法律规定的生效要件或违反法律规定的强行性规定产生的法律后果2、公司设立撤销：公司设立过程中有某些不妥，利害关系的撤销权人主张公司设立行为可撤销- 6 -第三章 公司的资本制度一、公司资本制度和法律意义公司资本公司股本是指公司成立时由公司章程确定的由全体股东出资构成的供词财产总额1、公司成立的基本要素2、公司生产经营的物资基础3、股东对公司承担责任的基本限度4、公司承担债务责任的基础二、公司资本的具体形态1、注册资本：公司登记成立时章程中确定的，并由登记机关登记核准的资本总额2、授权资本：公司根据章程授权可以发行的全部资本3、发行资本：公司实际发行的，由股东认购的资本总额
14、4、实缴资本：实收资本，公司实际收到或股东实际交纳的出资总和三、公司资本制度的类型1、法定资本制公司设立时，必须在公司章程中对公司资本总额做出明确规定，并由股东全部认足的资本制度2、授权资本制公司设立时，资本总额须记载于公司章程，公司成立时只要认足或缴足资本总额的一部分，其余授权董事会一次或粉刺发型或募集3、折中资本制认可资本制，公司资本总额在公司设立时须在章程中明确载定，当股东必须认足不低于一定比例的资本制度四、公司资本最低限额制度1、有限责任公司人民币 3 万元，法律、行政法规有较高规定的，从其规定生产经营为主：50 万元 商品批发为主 ：50 万元 商业零售为主 ：30 万元 科技开发、
15、咨询和服务：10 万元2、股份有限公司人民币 500 万元，法律、行政法规有较高规定的，从其规定五、公司资本三原则公司资本制度，为了保护占全人利益和交易安全，确保公司资本的真是安全，所确立的法律准则1、资本确定原则资本法定原则，公司设立时在公司章程中必须对公司资本总额做出明确记载，并由股东全部认缴，否则公司不能成立。我国：A、最低资本限额有限责任公司全体攻读首次出资不得低语注册资本的 20%一人有限公司的注册资本最低限额为人民币 10 万B、注册资本记载于公司章程2、资本维持原则在公司营运存续过程中，应当保持与其资本总额相适应的财产，保护债权人利益，确保公司本身业务活动正常开展。- 7 -我国
16、：五大规定公司成立后，股东不得退股股票发行价格不得低于票面价格亏损或无利润不得分配股利公司原则上不得收购自己的股份股东和发起人的连带出资责任3、资本不变制度公司的资本一经确定，就不得随意变更，如需有所增减必须严格依法定程序进行我国：三大规定公司增加或减少资本必须经股东会以绝对多数通过 在减少资本时，公司应编制资产负债表，次啊产清单，向债权人发出通知、公告，债权人有权要求公司提供担保或要求公司清偿债务。公司增加或减少资本必须依法申请班里变更登记六、公司资本的构成1、现金股东以法定货币单位作为出资（我国，全体股东的货币出资不小于公司注册资本的 30%）2、实物常放、办公用房、设备、设施、极其、原材
17、料、运输工具等物（我国，一般要求一次付清并班里实物出资转移手续）3、知识产权创造性智力成果和公益标记依法产生的权利（我国，权属明确，法定保护期内，小雨公司资本的 70%）4、土地使用权非土地所有人对土地加以利用和获取利益的权利（我国，班里土地使用权入股手续）5、其他出资形式劳务出资（劳动力）商誉出资商誉是指社会公众对特定的生产者、经营者的资信状况、生产经营能力、经营状况、商品和服务等经营素、质的综合性评价。七、股东出资股东在公司设立或增加资本时，为取得公司的股份和股权，根据协议的约定、法律和章程的规定向公司交付财产或履行其他给付义务的一些列行为。1、出资义务（股东最基本、最重要的义务）2、出资
18、责任（股东违反出资义务的法律后果）出资违约责任资本充实责任（出资担保责任）八、股东出资的法定要求1、出资的价值评估对实物出资的作价（专业资产评估机构）对土地使用权的作价对其他无形财产的作价- 8 -2、各种出资形式的比例结构实物和货币出资所占得比例（我国货币出资金额不得低于注册资本的 30%）知识产权出资所占比例（我国知识产权出资金额不得高于注册资本的 70%）3、出资履行方式货币出资（我国将货币出资足额存入公司在银行的账户）事物和其他财产权利（我国实际交付，权属变更）九、股东出资的证明形式1、有限责任公司（出资证明书：出资凭证）2、股份有限公司（股票：可流通的要式证券）十、股权转让公司的股东
19、依照法律和公司章程的规定，将自己的股权转让给他人的行为1、有限责任公司股权A、限制（维持股东彼此之间新来）其他股东过半数同意股东应就其转让事项书面通知其他股东征求同意，自接到书面通知日起满 30 日未答复，视为同意转让不同意的股东有优先购买权B、程序转让股权股东向公司董事会提出申请对涉及转让财产进行资产评估签订股权转让协议注销原股东的出资证明书申请工商注册登记表更2、股份有限公司股份A、限制转让场所（要在证券交易所）股东转让限制对公司董事、监事和经历所持股份转让的限制取得自己股份的限制B、股份转让方式记名股（背书方式）无记名股（交付）十一、公司资本的变更1、增加资本公司为扩大规模、拓展业务，提
20、高公司资信程度，依法定条件和程序增加公司注册资本金的行为。A、方式增加股份的数额增加股份的金额- 9 -B、程序股东大会决议修改公司章程登记部门办理变更登记手续2、减少资本公司资本过剩或亏损严重，根据经营业务的实际需要，依法减少注册资本的行为。A、方式减少股份的数额减少股份的金额减少股份数额和金额并用第三章 公司债一、公司债是公司依照法定条件和程序，以发行具有流通性的公司债券的方式，向社会公众募集资金而发生的金钱债权债务关系。1、特征：以公司债券为表现形式发行须具备法定条件，并遵循法定的程序必须到期含本付息2、公司债的种类是否在公司债券上记载债权人的姓名A、记名公司债 B、无记名公司债是否可以
21、转换为公司股票A、可转换公司债 B、不可转换公司债是否有担保A、有担保公司债 B、无担保公司债（信用公司债）是否有权参与公司的决策A、参加公司债 B、非参加公司债二、公司债的发行公司为筹集资金而出售公司债券的行为1、条件主体条件：没有限制（股份有限公司和有限责任公司）资本条件A、股份有限公司净资产 3000 万B、有限责任公司净资产 6000 万利润条件：公司最近 3 年平均可分利润足以支付公司债券 1 年利息用途条件：符合国家产业政策，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出限制于禁止条件- 10 -A、累计债券总额不得超过公司净资产额的 40%B、债券利率不得超过国务院限
22、定水平的 40%C、再次发行公司债券的限制a、前一次发型的公司债尚未募足b、债务有违约或延迟支付利息的事实c、改变公开发行公司债券所募集资金用途国务院规定的其他条件2、公司债的发行发行公司将公司债券转移到投资者手中方式 A、直销:发行公司自己直接向公众发行公司债B、承销：通过中介机构发行公司债a、代销：由中介机构代理发行公司债b、包销：由承销机构城堡发型公司债公司债的发行程序A、制定发行方案并作出决议：董事会与股东会分权决定B、申请审批：国务院证券管理部门C、公告：公告公司债的募集办法D、配备公司债的根簿：依法记载公司债券持有人及公司债的有关事项的簿册a、无记名公司债b、记名公司债c、可转换公
23、司债三、公司债的转让公司债券在规定的场所可转换公司债券的持有人将其债券转让给他人转让场所：证券交易所转让价格：（债券行市）自行约定转让方式：记名和不记名有所不同1、上市交易公司债券持有人将自己拥有的债券在证券交易所挂牌上市条件：公开募集方式发行的公司债券程序：申请，审查，订立上市协议，发布公告书，挂牌上市终止：A、公司债券数量减少到一定程度B、可转换公司债券转换期即将来临2、可转换公司债债券持有人有权依照约定的条件将所持有的公司债转换为发行公司的股份的公司债特征A、复合型公司债B、具有可转换性C、是公司债券的股份化转化行为可转换公司债的持有人将其持有的债券转换为公司股票的行为A、行使要件：-
24、11 -a、权利人向发行人提交请求书b、向发行人提交可转换公司债券c、须在转换期内进行B、法律后果a、债券持有人由债权人转变为公司股东b、原债券丧失效力c、发行公司资本增加，债务减少3、可转换公司债的发行发行条件A、积极条件a、公司种类上市公司和重点国有企业在境内发型的以人民币认购的可转换公司债b、公司存续期间（法国）c、发行限额：可转换公司债累计债券总额不得超过公司净资产的 40%B、消极条件a、前一次发型的债券尚未募足b、对已经发型的债券有延迟支付本息的事实，且处于持续状态发行价格：滥价、折价和平价发行发行方式：公募发行和私募发行（证券承销机构）发行程序：申请、审批机关批准、向老股东发出通
25、知或公告四、公司债债权人利益的保护公司债券人在持有公司债券期间，会遭受到各种各样的风险1、公司债债权人不同于公司一般债权人利益的特殊性公司债券人具有利益的一致性具有松散的团体性具有行为上的统一性2、特殊利益保护制度赋予公司债债权人回售权A、回售权：公司债到期之前，持有人根据回售条款约定的条件要求发行公司提前支付债券本息的权利B、赎回权：当发行人的股票价格在一定期间内连续高于转换价格达到一定幅度时，发行人按照事先约定价格买回为转股的债券的权利设置公司债管理人为了保护公司债债权人的利益，由法律规定设置全体公司债的法定代理人设置公司债债权人会议- 12 -第四章 股东股权与公司财产权一、股权股东基于
26、股东资格，依照公司法和公司章程的规定而享有的，在公司股权的法律要素1、股权主体：自然人、法人、其他经济组织和国家主体限制：A、公司不得成为自己公司的股东B、特定时期的特定职业C、公法人一般不能进行投资活动D、外国人投资的限制E、股份不能分割：股权主体可以是复数2、股权客体：A、财产：股息和红利B、行为：股东行为和公司行为3、股权内容：资产上的收益权和对公司呃经营管理权A、直接为自己利益所行使的权利股利分配请求权、剩余财产分配请求权、新股认购请求权等B、间接为自己利益所行使的权利表决权、请求召集股东会的权利、请求查阅账簿的权利诉讼权：公司股东针对公司股东大会，董事会的决议有违反法律、侵害股东利益
27、的时候，股东享有的提起诉讼以保护自己的合法权益的权利a、股东诉讼 b、股东代表诉讼4、股权的取得方式原始取得：投资者向公司出资并由此取得的股权（所有权到股权）继受取得：以股权的转让或集成行为而取得股权（股权到股权）5、股权的分类股权的行使目的A、共益权：股东以参与公司的运营为目的a、股东会出席权 b、表决权 c、提议权（临时股东会）d、质询权（财产和业务） e、查询权（会计帐簿） f、股东代表诉讼权B、自益权：股东为自己的利益而行使的权利a、盈余分配请求权 b、股票交付请求权 c、股份转让权d、新股认购请求权 e、剩余财产分配请求权股权行使是否持有一定数量的股份A、单独股权：无论持有股权数量多
28、少，股东一人可单独行使的权利（股东会上的表决权）B、少数股权：必须代表股份总数一定比例以上股东才能行使的权利股东权的性质A、固有权：以公司章程或股东大会决议也不得剥削或改变行使条件，而只能持有该项权利的股东个别统一。B、非固有权：可以通过公司章程或股东大会决议予以剥夺或改变行使条件的权利。6、股权的性质：独立的民事权利（公司享有法人财产权、股东享有股权）股权兼具有物权和债券双重性质股权是以价值形式存在的财产权利公司资产是公司所有（不是股东个人或全体所有）- 13 -股权是一种自益权（不是所有权）7、股权的表现股权是资本化的民事权利出资人对出资财产支配权的放弃，换来了承担有限责任是目的权利和手段
29、权利的有机结合：财产权利和公司事物参与权是团体性权利和个体性权利的统一是请求权和支配权的统一（公司事务和财产权）具有资本性和流动性8、股东权利保护两原则股东权平等原则股东在基于股东资格而发生地法律关系中，原则上应按其只有的股份数额享受平等待遇股东有限责任原则公司作为独立的社团法人与股东个人分开9、股东权利保护的具体内容股东的自益权：分红权，新股认购权，股份转让权和剩余财产分配权股东的共益权：股东大会召集请求权、股东大会出席权及表决权等公司机关制度的保护：对股东大会、董事会、监事会和经历的权限和制衡共有股东权的行使：股东共有人应选定一定行使股东权特别种类股东权的保护：优先股、后配股、混合股、偿还
30、股、转换股、无表决权股二、公司财产权的一般理论1994 年公司法规定：公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有权的资产受益、重大决策和卷则管理者等权利。1、公司法人财产权公司对其全部法人财产享有的占有、使用、收益和处分等的权利主体：公司（不是股东个人）客体：公司的全部法人财产（货币、实物、工业产权）公司通过行使对法人财产的独立支配，实现盈利的最大化。法人财产与股票财产各自孤立运作。公司法人财产的取得方式：A 、资入股（增资募股） B、发行债券或向银行贷款内容：占有权、使用权、收益权、处分权、其他权利第五章 股份有限公司与公司独立责任一、含义是现代企业制度的基本组织形式，是推动经济发展的强大
31、董丽和有利杠杆。1、公司人格孤立具有与其股东个人相互分离的独立人格，并以其全部资产为限对公司债务独立承担责任2、股东责任有限股东仅以其认缴的出资额为限对公司承担责任，对公司债务不承担个人责任二、股东有限责任的制度价值1、使法人人格走向真正独立：法人财产孤立和法人责任独立2、减少和转移投资风险：债权人不能直接向股东追索债务，股东自由转让股份3、刺激投资，快速极集聚资本，促使经营规模扩大- 14 -4、都市所有权和经营权的分离5、减少管理成本，减少交易费用（投资奉献的分散化和可预见性）6、是公司法律各项制度建立和完善的基石三、公司独立责任公司作为法律关系的主体独立以其财产对自己的法律行为所产生的法
32、律后果承担全部法律责任的资格1、实质：是公司独立法人人格与股东有限责任的必然结果2、含义:A、公司应以其全部资产对公司的债务负责B、公司的债权人必须向公司直接请求履行，而不能向股东请求履行3、内容和原则资金真是原则 资产信用原则 资产责任原则第六章 公司法人人格及其否定制度一、人格民事地位和法律地位的总称，是民事主体在法律上的地位。1、公司法人人格公司在法律上的地位或对其主体自个称谓2、基本特征公司法人人格的独立性（本质特征）A、公司财产独立 B、公司责任独立 C、公司存续独立D、公司业务独立 E、公司人事独立 F、公司诉讼主体资格独立公司法人人格的平等性公司作为法律主体在其主体自个上与其他法
33、人、自然人在人格上的平等二、公司法人人格否认制度1、公司问题：股东承担有限公司，公司成为股东逃避法律责任的工具。2、定义为组织公司法人人格的滥用和保护债权人年利益及社会利益，就具体法律关系中的特定事实，否认公司语气背后的股东各自孤立的人格和股东过的有限责任，责令公司股东对公司债权人或公共利益直接负责的一项法律措施。法律特征A、以公司法承认公司法人资格为条件B、个别性和相对性（某一具体法律关系中）C、特定性(特定当事人之间的法律关系)D、实质是以否认公司法人人格之名，求否认股东有限责任之实适用条件A、公司设立合法有效，且已取得独立人格B、客观上损害了债权人利益或社会公共利益C、股东滥用对公司的控
34、制权a、主体必须是公司股东b、该股东必须对公司拥有控制权c、表现形式多种多样- 15 -第七章 公司法人治理结构一、公司法人治理结构1、定义：公司的管理机关以及它们之间的相互关系含义：A、是公司各个组织机构之间权利的分配（权利、义务和责任）B、经营机制、监督机制和规范机制（所有者、监督会和社会）C、解决公司的委托、代理关系（经营者的选择和激励机制）2、传统公司法人治理结构三位一体股东大会（最高权力机关）董事会（负责经营管理受托财产）高层经理（在首团范围内从事经营活动）3、公司法人治理结构的特点信任委托关系（股东大会+董事会）委托代理关系（董事会+经理）委托关系（股东大会+监事会）监督制约（监事
35、会+董事会）4、结构设立原则分权只能（决策权+执行权+监督权）效率公平（高效决策+少数股东利益）经济民主集中（团体最大利益）二、股东会1、定义：各类公司中由全体股东组成的公司的权力机构2、股东大会的地位是公司的最高权利机关是公司的非常设机关3、股东会的职权 P2624、股东会会议的种类定期会议：普通会议或股东常会，12 次/年临时会议：特别会议，必要时不定时召开5、股东会会议的召集召集人（董事会） 、董事长主持召集程序议事规则三、董事会1、定义由股东会选举产生的，由全体董事组成的行使经营决策权和管理权的集体业务执行机关2、董事会的地位是公司的经营决策和管理机关不定（股份有限公司必设，有限责任公
36、司不一定）3、董事会的职权 P2624、董事会的产生董事的任职资格：特别是禁止性规定- 16 -董事的人数：有限责任公司 313 人，股份有限公司 519 人董事的选任：发起人选任或创立大会选任董事的任期：规定不一，我国是 3 年5、董事会会议种类：A、定期会议：普通会议或股东常委， 12 次/ 年B、临时会议：特别会议，必要时不定期召开召集：董事长召集和主持法定人数：过一半董事出席决议：1 票/人，过半票通过6、董事的义务忠诚义务 注意义务7、董事的责任四、监事会1、定义检查和监督公司的财务及业务执行情况的公司机关2、监事会的地位是公司的检查和监督机关不定（股份有限公司必设，有限责任公司不一
37、定）3、监事会的职权业务监督（公司经营管理人员的业务行为）代表公司行使某些法律行为（董事与公司有利害关系时）4、监事会的组成监事会的人数A、规模较小的有限公司（12 名监事）B、有限责任公司（设监事会，不少于 3 人）C、股份有限公司（设监事会，不少于 3 人）D、国有独资公司（设监事会，不少于 5 人）监事会成员结构有限公司监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表比例不得低语 1/3监事会的任职资格和责任公司的董事、经理和财务人员不得担任公司监事五、经理1、定义由董事会聘任的，在法律、公司章程和董事会授权范围内管理公司日常生产经营业务的高级管理人员2、特征由董事会聘任产生
38、，协助董事会进行日常管理和生产经营经理的职权是法定的经理是公司的高级管理人员，履行特定的职权承担特定的义务3、经理的地位（我国）是董事会下设的独立执行机构职权法定化可以担任公司的法定代表人- 17 -4、有限责任公司的经理职权（P279）经理职权的限制：法律的限制公司章程和董事会的限制职务本身的限制5、经理的任职条件具有完全民事行为能力信誉良好（违法犯罪经历和不良嗜好）具有一定过的管理只是和经营能力不具有法律规定的禁止条件（如公务员和监事）6、经理的聘任由董事长或董事会提名，以过半数的监事同意为准不得任意解聘和任意辞职第八章 独立董事制度一、独立董事不在公司担任除董事之外的其他职务，且与其受聘
39、公司极其股东不存在可能妨碍其尽心更客观判断的董事1、特征独立性（财产、人格、运作和决策） 专家性（经济、法律金融或管理）兼职性（有自己的事务）2、独立董事聘任制度（任职资格、聘任程序、名额和期限）任职资格A、积极资格：很强的公司经营管理能力B、消极资格：a、身份限制：不得持有公司股份b、职务限制：在上市公司或其复试企业认知，提供服务的人员c、业务限制：不得与所聘公司或相关公司极其人员有业务关系d、亲属关系限制：直接亲属关系和社会关系聘任程序：股东大会选举产生，对大股东和执行董事的提名权进行限制名额：有公司、股东和市场决定期限：由公司章程，每届 3 年，可连选连任3、独立董事薪酬制度支付方式A、
40、固定报酬 B、延期支付报酬 C、股票期权支付标准：由董事会和股东大会决定（我国年薪 45 万，最高 20 万）4、独立董事的权利和义务权利A、董事会会议的出席权 B、表决权 C、知情权D、发表独立意见全 E、特别权力（重大关联交易认可权）义务A、诚信义务 B、与公司开展冲突交易禁止义务 C、竞业禁止义务- 18 -D、篡夺公司机会禁止义务 E、勤勉义务5、独立董事制度的优劣优点： A、有效防范内部人控制 B、保护中小股东利益缺点： A、独立董事难尽职责 B、独立董事独立性保证存在困难 C、与监事会只能重叠评价： A、更侧重于事前监督 B、兼顾妥当性和合法性监督第九章 公司财务会计制度一、公司财
41、务会计制度依照法律、行政法规、行业同性规则和公司章程所建立起来的，处理公司财务会计的规则、方法和程序的总称1、公司财务公司筹集资金、运用资金和分配资金的活动以及在这些活动中所体现出的经济关系公司财务制度：资金筹集管理（资本筹集、负债筹集）公司资本管理（固定资产、流动资产、无形资产）成本费用管理2、公司会计对公司的经济活动进行核算和分析、汇集相关的财务状况信息和经营信息，以供各方面进行预测、决策和监督的公司经济管理活动。公司财务会计报告：会计报表：资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表附属明细表3、公司财务会计制度的特征：强制性、统一性4、公司财务会计制度的作用：提高公司
42、运营效率 保护股东和债权人利益吸引社会投资、保护社会公众利益 国家实行宏观调控二、公司利润公司在一定期间的经营成果1、公司利润=营业利润+ 投资净收益+ 营业外净收入营业利润=营业收入- （营业成本 +期间费用+税款）投资净收益=（投资利润+投资福利+ 投资利息）-投资损失营业外净收入=多项营业外收入营业外支出2、公司税后利润分配顺序弥补亏损法定公积金 优先股股利 任意公积金普通股股利三、公积金准备金或储备金，公司为了增强自身财力，扩大业务范围和预防意外亏损，依照法律和公司章程的规定以及股东大会的决议而从公司税后利润中提取的累计资金。1、分类：法定公积金 任意公积金2、用途：弥补亏损 增加公司
43、注册资本四、股利公司依照法律或公司章程的规定，按期以一定过的数额和方式分配给股东的利润- 19 -第十章 公司的合并与分立、解散与清算一、公司合并两个或两个以上的公司按照法律规定和合同约定，合并成一个公司的行为1、特征主体是两个或两个以上的公司基础是合并协议必须履行法定程序导致一方或多方公司主体资格的消灭公司联合：公司之间按照行业或专业化协作而尽心过的联合，被联合的公司具有独立的法律地位，联合的公司之间是一种契约关系。2、形式合并后的形式：A、吸收合并 B、新设合并合并方法：A、承债式合并 B、购买式合并 C、控股式合并 D、吸股式合并3、程序董事会提出合并方案 订立合并协议 股东会作出决议
44、政府主管机关批准资产负债表和财产清单 通知、公告债权人 实施合并 班里合并登记4、效力公司新设、变更和消灭公司权利义务的概括转移股东转换公司股份或出资二、公司分立一个公司按照法律规定隔阂合同约定管分离为两个或两个以上公司1、特征一个公司分成两个以上公司（具有法人资格，子公司）公司内部事务原公司的权利义务由分立后的公司按照协议分别承担必须履行法定程序2、形式派生合立存续分立，原公司法人自个存续，分出一部分财产成立一个具有法人资格的新公司新设分立分解分立，原公司解散，成立一个新的公司3、程序董事会提出分立方案 政府主管机关批准 资产负债表和财产清单 通知、公告债权人分立后的各公司代表签署内部协议
45、实施分立 班里分立登记4、效力公司新设、变更和消灭公司权利义务按照分立协议转移给存续或新设的公司股东取得存续或新设公司的出资或股份三、公司解散- 20 -公司因法律或章程规定的解散事由出现而停止营业活动并终止其法人资格的行为1、自愿解散：公司发起人或股东约定或决议公司解散公司章程规定的公司存续期间届满或章程规定的其他解散事由出现股东会议解散（表决权 2/3）公司因合并或分立而解散股东不足法定人数（我国无此规定）2、强制解散：因主管机关决定或法院判决而导致公司解散法院判决解散：表决权 10%可以请求法院公司被吊销营业执照公司被责令关闭公司破产其他四、公司清算公司解散后，对公司财产和债券债务 ji
46、nx 那个处理，以终结解散公司的一切法律干洗，消灭其法人人格的程序1、清算方式任意清算：按照章程的规定或全体股东的意见进行清算法定清算：按照法律规定的程序的程序进行的清算A、普通清算：公司依照法定程序组成清算组，依法自行清算B、特别清算：由法院制定人员足证清算组，在法院严格监督下进行清算2、公司清算组公司解散后从事清算事务，处理公司财产和清理公司债权债务的临时执行机构清算组的职权：P335清算组及其成员的义务3、公司清算程序选任清算组人员，依法处理清算组通知和公告债权人申报债权收取公司债券、清偿公司债务，分配剩余财产清算结束（清算报告、股东会或法院确认，申请公司注销登记）第十一章 有限责任公司
47、一、有限责任公司由 50 个一下股东共同出资设立，每个股东以其所认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资本对其债务承担责任的企业法人。1、特征股东人数不得超过 50 人股东承担有限责任股东出资的非股份性公司组织、经营上的非公开性资合与人合的统一2、有限责任公司的设立- 21 -设立人为了组建公司并使设立中的公司具备法定的设立条件，取得企业法人资格的一些列行为的总称有限责任公司的设立条件A、股东符合法定人数人民币 3 万元（分次缴纳，首次=20%）C、股东共同制定公司章程D、有公司名称、建立符合要求的组织结构E、有公司的住所有限责任公司的设立程序A、签订发起人协议：发起人之间就设立公司达成
48、的明确相互之间权利义务的书面协议B、定力公司章程：公司总之、设立方式、经营范围等重大事项C、加纳出资：公司银行战鼓、财产转移手续、验资机构并出具证明D、申请登记：全体股东制定的代表或共同委托的代表人向公司登记机关申请登记（一）有限责任公司的治理结构股东会、董事会和监事会相互制衡相互促进。1、股东会：由全体股东组成，是有限责任公司的最高权力机构和意思决定机关，不是常设机构职权 P347股东会会议2、董事会职权 P350董事会会议将会议决议作成会议记录，由出席会议的董事签名，决议的表决实行一人一票3、监事会对董事及公司经理执行业务活动尽心共监督检查的公司内部监督机关组成：监事会成员不得少于 3 人，包括股东代表和公司职工代表职权 P3514、经理在董事会领导下负责公司日常经营管理事务的高级管理人员职权 P351（二）董事、监事和经理认任职禁止性条件1、无或者限制民事行为能力2、因犯有贪污、受贿、侵占财产、挪用财产罪或者破坏经济秩序罪被判处刑罚或者因犯罪被播过政
