1、1南充市顺庆区2017 年度财政预算执行情况分析2017 年，全区各级财税部门在区委、区政府的坚强领导和关心鼓励下，在上级财政主管部门的支持下, 坚持以十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕建设“成渝第二城核心功能区”的发展定位，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。面对复杂多变的经济环境和资金调度的重重压力，全区财政干部职工直面困难积极出谋划策，全力发挥职能作用，出色地完成了各项目标任务。一 、 2017 年 度 财 政 预 算 执 行 情 况初步核算，全年实现地区生产总值（GDP）358.29 亿元，比上年增长 8.9%，增速比上年提升 0.5 个百
2、分点，比全国、全省、全市平均水平分别高 2、0.8、0.4 个百分点。其中：第一产业增加值 23.37 亿元，比上年增长 3.9%；第二产业增加值157.08 亿元，比上年增长 8%；第三产业增加值 177.84 亿元，比上年增长 10.4%。三次产业结构比从上年的 7.2：44.3：48.5调整为 6.5:43.8:49.6。一、二、三次 产业对经济增长的贡献率分别达到 3%、39.8%、57.2%，分别拉动经济增长0.27、3.54、5.09 个百分点。按常住人口计算，人均地区生产总值 49873 元，比上年增长 8.3%。全年非公有制经济增加值 218.28 亿元，比上年增长9%。实现全
3、部工业增加值 121.02 亿元，比上年增长 7.7%，规模以上工业总产值 508.13 亿元，比上年增长 16.3%。实现社会消费品零售总额 228.27 亿元，比上年增长 13.3%。完成全社会固定资产投资 311.31 亿元，比上年增长 18.2%。一般公共预算收入 15.54 亿元，同比增长 16.5%。一般公共预算支出 34.78 亿元，同比增长 13.6%。城镇居民人均可支配收入35125 元，同比增长 9.1%。农村居民人均可支配收入 15873元，同比增长 9.7%。（一）一般公共预算执行情况2017 年，我区完成一般公共预算收入 155,418 万元，为调整预算的 104.9
4、6%，同比增长 16.55%，同口径增长20.1%。上级补助收入完成 171,824 万元（其中返还性收入21,427 万元，一般性转移支付收入 78,484 万元，专项转移支付收入 71,913 万元）、上年结余收入 1,669 万元、调入资金50,130 万元、债券转贷收入 40,672 万元，调入预算稳定调节基金 7,433 万元，全区一般公共预算总收入 427,146 万元。公共预算收入情况如表 1-1 所示。2表 1-1 公共预算收入情况表单位：万元科目 2017 年 2016 年 同比增长率收入总计 427,146 396，224 7.8%一般公共预算收入 155,418 133，
5、350 16.55%上级补助收入 171,824 175，326 -2%其中：返还性收入 21,427 15,767 35.9%一般性转移支付收入 78,484 82,085 -4.39%专项转移支付收入 71,913 77,474 -7.18%调入资金 50,130 6,225 705%债务转贷收入 40,672 78,867 -48.43%调入预算稳定调节基金 7,433 1,118 565%上年结余 1,669 1,338 24.74%全区一般公共预算支出 347,809 万元，为调整预算的 99.56%，同比增长 13.65%。加上上解上级支出 14,355万元，债券还本支出 34,7
6、00 万元,补充预算稳定调解基金28,744 万元，全区一般公共预算总支出 425,608 万元。年末滚存结余 1,538 万元，年度预算实现收支平衡。公共预算支出情况如表 1-2 所示。表 1-2 公共预算支出情况表单位：万元科目 2017 年 2016 年 增减支出总计 425,608 394,555 7.87%一般公共预算支出 347,809 306,030 13.65%上解上级支出 14,355 2,992 379.8%债务还本支出 34,700 78,100 -55.57%补充预算稳定调节基金 28,744 7,433 286.7%年终结余 1,538 1,669 -7.85%201
7、7 年，我区一般公共预算收入完成 155,418 万元，其中：税收收入完成 86,040 万元，为调整预算的102.85%，同比增长 9.64%；非税收入完成 69,378 万元，为调整预算的 107.69%，同比增长 26.43%；税占比 55.36%，比去年降低 3 个百分点。一般公共预算收入执行情况如表 1-3 所示。 税 收 、非 税 收 入 占 一 般 公 共 预 算 收 入 的 比 例如 图 1-1 所 示 。3表 1-3 一般公共预算收入执行情况表单位：万元预算科目 2017 年调整预算数 2017 年决算数 2016 年决算数 完成率 同比增长 率一、税收收入 83,653 8
8、6,040 78,477 102.85% 9.64%增值税 19,941 21,214 23,193 106.38% -8.53%企业所得税 13,041 12,614 12,668 96.73% -0.43%个人所得税 5,028 5,352 4,691 106.44% 14.09%资源税 42 32 32 76.19% 城市维护建设税 7,570 7,152 6,816 94.48% 4.93%房产税 1,921 2,742 2,713 142.74% 1.07%印花税 1,486 1,432 1,315 96.37% 8.90%城镇土地使用税 980 1,249 1,133 127.45
9、% 10.24%土地增值税 8,278 7,730 7,406 93.38% 4.37%车船税 3,148 3,356 2,844 106.61% 18.00%耕地占用税 11,940 11,940 6,502 100.00% 83.64%契税 10,278 11,227 9,164 109.23% 22.51%二、非税收入 64,423 69,378 54,873 107.69% 26.43%专项收入 5,370 5,013 4,943 93.35% 1.42%行政事业性收费收入 3,939 4,545 3,182 115.38% 42.83%罚没收入 2,231 2,310 1,048 1
10、03.54% 120.42%国有资本经营收入 2,432 2,027 5,925 83.35% -65.79%国有资源(资产)有偿使用收入 14,069 16,622 20,866 118.15% -20.34%其他收入 36,382 38,861 18,909 106.81% 105.52%本 年 收 入 合 计 148,076 155,418 133,350 104.96% 16.55%图 1-1 税收、非税收入占一般公共预算收入的比例2017 年，我区一般公共预算支出 347,809 万元，为调整预算的 99.56%，同比增长 13.65%。其中八项支出完成269,848 万元，同比增长
11、 15.98%。一般公共预算支出执行情况如表 1-4 所示。4表 1-4 一般公共预算支出执行情况表单位：万元预算科目 2017 年调整预算数 2017 年决算数 2016 年决算数 完成率 同比增 长率一、一般公共服务支出 41,907 41,867 31,819 99.90% 31.58%二、外交支出三、国防支出 141 141 249 100.00% -43.37%四、公共安全支出 19,678 19,663 18,221 99.92% 7.91%五、教育支出 83,589 82,883 70,486 99.16% 17.59%六、科学技术支出 672 672 1,982 100.00%
12、 -66.09%七、文化体育与传媒支出 4,108 4,108 4,326 100.00% -5.04%八、社会保障和就业支出 60,064 59,944 50,166 99.80% 19.49%九、医疗卫生与计划生育支出 34,456 34,367 28,749 99.74% 19.54%十、节能环保支出 3,387 3,366 6,849 99.38% -50.85%十一、城乡社区支出 27,086 27,086 24,392 100.00% 11.04%十二、农林水支出 40,478 40,464 36,454 99.97% 11.00%十三、交通运输支出 7,486 7,482 4,5
13、95 99.95% 62.83%十四、资源勘探信息等支出 3,963 3,963 3,064 100.00% 29.34%十五、商业服务业等支出 2,684 2,451 2,923 91.32% -16.15%十六、金融支出 347 91 134 26.22% -32.09%十七、援助其他地区支出十八、国土海洋气象等支出 2,383 2,383 2,157 100.00% 10.48%十九、住房保障支出 10,062 10,026 13,964 99.64% -28.20%二十、粮油物资储备支出 503 503 159 100.00% 216.35%二十一、预备费二十二、其他支出 177 17
14、3 564 97.74% -69.33%二十三、债务付息支出 6,138 6,138 4,703 100.00% 30.51%二十四、债务发行费用支出 38 38 74 100.00% -48.65%本 年 支 出 合 计 349,347 347,809 306,030 99.56% 13.65%（二）政府性基金预算执行情况2017 年，我区完成政府性基金预算收入 114,002 万元，为调整预算的 129.57%，同比增长 362.5%。上级补助收入 25,518 万元、上年结余收入 272 万元、债券转贷收入 118,542 万元，全区政府性基金共预算总收入 258,334万元。政府性基金
15、预算收入情况如表 1-5 所示。表 1-5 政府性基金预算收入情况表单位：万元科目 2017 年 2016 年 同比增长率收入总计 258,334 121，626 112.4%政府性基金预算收入 114,002 24,649 362.5%上级补助收入 25,518 6,062 321%债务转贷收入 118,542 88,100 34.55%上年结余 272 0 -全区政府性基金预算支出 93,863 万元，为调整预算的 99.96%，同比增长 158.16%。加上上解上级支出 3,899万元，调出资金 50,130 万元，债券还本支出 110,400 万元,全区政府性基金总支出 258,292
16、 万元。年末滚存结余 425万元，年度预算实现收支平衡。政府性基金预算支出情况如表 1-6 所示。表 1-6 政府性基金预算支出情况表单位：万元科目 2017 年 2016 年 同比增减支出总计 258,292 121,354 112.84%政府性基金预算支出 93,863 36,358 158.16%上解上级支出 3,899 3,896 0.08%调出资金 50,130 - -债务还本支出 110,400 81,100 36.13%年终结余 42 272 -84.56%2017 年 全 区 政 府 性 基 金 收 入 为 114,002 万 元 ，其 中国 有 土 地 使 用 权 出 让 收
17、 入 112,482 万 元 ，为调整预算的130.06%，比去年增长 4 倍；其中城市基础设施配套费收入 1,520 万元，为调整预算的 101.47%，同比下降30.37%。全 区 地 方 政 府 性 基 金 收 入 情 况 如 图 1-2 所 示 (单位 ：万 元 )。 图 1-2 2016、 2017 年 政 府 性 基 金 收 入 对 比 图2017 年 全 区 政 府 性 基 金 支 出 93,863 万 元 ，全 区 政 府性 基 金 支 出 情 况 如 图 1-3 所 示 ：图 1-3 2017 年 政 府 性 基 金 支 出 情 况6文 化 体 育 与 传 媒 支 出 79
18、万 元 。其 中 ，国 家 电 影 事 业发 展 专 项 资 金 及 对 应 专 项 债 务 收 入 安 排 的 支 出 79 万 元 。社 会 保 障 和 就 业 支 出 385 万 元 。其 中 ，大 中 型 水 库 移民 后 期 扶 持 基 金 支 出 385 万 元 。城 乡 社 区 事 务 支 出 87,423 万 元 。其 中 国 有 土 地 使 用权 出 让 金 支 出 86,152 万 元 ,城 市 公 用 事 业 附 加 及 对 应 专项 债 务 收 入 安 排 的 支 出 100 万 元 ，国 有 土 地 收 益 基 金 及对 应 专 项 债 务 收 入 安 排 的 支 出
19、 170 万 元 ，城 市 基 础 设 施配 套 费 支 出 1,001 万 元 。其 他 支 出 1,645 万 元 。其 为 彩 票 公 益 金 及 对 应 专 项债 务 收 入 安 排 的 支 出 1,645 万 元 。债 务 付 息 支 出 4,219 万 元 ；债 务 发 行 费 用 支 出 112 万元 。（ 三 ） 国有资本经营预算收支执行情况2017 年 ，全 区 完 成 国 有 资 本 经 营 预 算 收 入 1,122 万元 ，安 排 国 有 资 本 经 营 预 算 支 出 1,122 万 元 ，主 要 是 上 级专 款 收 入 用 于 解 决 原 东 风 南 充 汽 车
20、有 限 公 司 遗 留 问 题 ，当 年 收 支 平 衡 。（ 四 ） 社 会 保 险 基 金 预 算 收 支 执 行 情 况2017 年 全 区 社 会 保 险 基 金 预 算 收 入 完 成 107,453 万元 ，社 会 保 险 基 金 预 算 支 出 完 成 130,782 万 元 。其 中 ：企业 职 工 基 本 养 老 保 险 基 金 收 入 51,970 万 元 ，支 出 84,498万 元 ；城 乡 居 民 社 会 养 老 保 险 基 金 收 入 9,402 万 元 ，支 出5,878 万 元 ；城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 基 金 收 入 15,338 万 元 ，支
21、 出 15,211 万 元 ；居 民 基 本 医 疗 保 险 基 金 收 入 28,402 万元 ，支 出 22,471 万 元 ；工 伤 保 险 基 金 收 入 671 万 元 ，支 出360 万 元 ；失 业 保 险 基 金 收 入 1,150 万 元 ，支 出 1,874 万元 ；生 育 保 险 基 金 收 入 520 万 元 ，支 出 490 万 元 。由 于 各项 社 会 保 险 统 筹 层 次 不 同 ，区 级 仅 填 报 城 乡 居 民 基 本 养老 保 险 基 金 决 算 报 表 。（ 五 ） 地 方 政 府 债 务 执 行 情 况2017 年 ，我 区 地 方 政 府 债 务
22、 余 额 限 额 为 568,389 万元 ，其 中 一 般 债 务 限 额 为 243,464 万 元 ，专 项 债 务 限 额 为7324,925 万 元 。年 初 债 务 总 额 为 549,339 万 元 ，其 中 一 般债 务 年 初 余 额 241,556 万 元 ，专 项 债 务 年 初 余 额 307,783万 元 。本 年 地 方 政 府 债 务 （转 贷 ）收 入 159,214 万 元 ，其 中一 般 债 务 （转 贷 ）收 入 40,672 万 元 ，专 项 债 务 （转 贷 ）收 入118,542 万 元 。本 年 地 方 政 府 债 务 还 本 支 出 145,10
23、0 万 元 ，其 中 一 般 债 务 还 本 34,700 万 元 ，专 项 债 务 还 本 110,400万 元 ；年 末 地 方 政 府 债 务 余 额 为 539,554 万 元 ，其 中 一 般债 务 年 末 余 额 243,413 万 元 ，专 项 债 务 年 末 余 额 296,141万 元 ，均 在 限 额 之 内 。二 、 上 划 税 收 及 转 移 支 付 执 行 情 况（ 一 ） 上 划 税 收 执 行 情 况2017 年 ，我 区 全 口 径 一 般 公 共 预 算 收 入 550,738 万 元 ，全 口 径 基 金 预 算 收 入 116,825 万 元 ，其 中 ：
24、上 划 中 央 一 般 公共 预 算 收 入 231,372 万 元 ，上 划 省 一 般 公 共 预 算 收 入70,145 万 元 ，上 划 省 一 般 公 共 预 算 收 入 70,145 万 元 ，上 划地 市 一 般 公 共 预 算 收 入 93,803 万 元 ；上 划 地 市 基 金 预 算 收入 2,823 万 元 。上 划 收 入 执 行 情 况 如 表 2-1 所 示 ：表 2-1 上 划 收 入 执 行 情 况 表单位：万元项 目 2017 年 2016 年 同 比 增 长 率全 口 径 一 般 公 共 预 算 收 入 550,738 490,396 12.3%全 口 径
25、 基 金 预 算 收 入 116,825 31,523 270.6%其 中 ： 上 划 中 央 一 般 公 共 预 算 收入 231,372 191,627 20.74%上 划 中 央 基 金 预 算 收 入 - 846 -上 划 省 一 般 公 共 预 算 收 入 70,145 78,038 -10.11%上 划 省 基 金 预 算 收 入 - 1,976 -上 划 地 市 一 般 公 共 预 算 收 入 93,803 87,381 7.35%上 划 地 市 基 金 预 算 收 入 2,823 4,052 -30.33%1上 划 中 央 税 收 收 入 223,648 万 元 ，同 比 增
26、加 20.83%。其 中 ：上 划 国 内 增 值 税 85,836 万 元 ，同 比 增 长 64.89%；上 划 国 内 消 费 税 44,160 万 元 ，同 比 增 长 2.81%；上 划 企业 所 得 税 68,953 万 元 ,同 比 增 长 0.76%，上 划 个 人 所 得税 24,699 万 元 ，同 比 增 长 14.08 。2上 划 省 税 收 收 入 67,096 万 元 ，同 比 增 长 12.6%。其 中 ：上 划 增 值 税 43,411 万 元 ，同 比 增 长 18.25%；上 划企 业 所 得 税 13,590 万 元 ,同 比 减 少 0.42%，上 划
27、个 人 所 得税 5,763 万 元 ，同 比 增 长 14.05 ；上 划 资 源 税 35 万 元 ，同 比 增 长 2.94 ；上 划 房 产 税 2,952 万 元 ，同 比 增 长80.99 ；上 划 城 镇 土 地 使 用 税 1,345 万 元 ，同 比 增 长10.16 。3. 上 划 地 市 税 收 收 入 86,040 万 元 ，同 比 增 长8.67%。上 划 地 市 各 项 税 收 收 入 情 况 如 表 2-2 所 示 。表 2-2 上 划 地 市 税 收 收 入 情 况 表单位：万元科目 2017 年 2016 年 同比增长率上划地市税收 86,040 79,173
28、 8.67%增值税 21,214 23,890 -11.2%企业所得税 12,614 12,668 -0.43%个人所得税 5,352 4,691 14.09%资源税 32 31 3.23%城市维护建设税 7,152 6,816 4.93%房产税 2,742 2,714 1.03%印花税 1,432 1,315 8.9%城镇土地使用税 1,249 1,133 10.24%土地增值税 7,730 7,406 4.37%车船税 3,356 2,843 18.04%耕地占用税 11,940 6,502 83.64%契税 11,227 9,164 22.52%（ 二 ） 转 移 支 付 执 行 情 况
29、2017 年 ，收 到 上 级 补 助 收 入 198,464 万 元 ，其 中 公 共预 算 上 级 补 助 收 入 171,824 万 元 ，基 金 补 助 收 入 25,518万 元 ，国 有 资 本 经 营 补 助 收 入 1,122 万 元 。全 年 上 解 上 级支 出 18,254 万 元 ，其 中 公 共 预 算 上 解 上 级 支 出 14,355 万元 ，基 金 补 助 收 入 3,899 万 元 。上 级 补 助 收 入 情况及 一般性转移支付收入执 行 情 况 如 表 2-3、2-4。表 2-3 财 政 上 级 补 助 收 入 情况表单位：万元9项目 2017 年 20
30、16 年 同比增长率上级补助收入总计 198,464 182,619 8.68%公共预算上级补助收入 171,824175，326-2%其中：返还性收入 21,427 15,767 35.9%一般性转移支付收入 78,484 82,085 -4.39%专项转移支付收入 71,913 77,474 -7.18%政府性基金上级补助收入 25,518 6,062 321%国有资本经营上级补助收入 1,122 1,231 -8.85%表 2-4 一般性转移支付收入情况对比单位：万元科目 2017 年 2016 年一般性转移支付收入合计 78,484 82,085体制补助收入 0 0均衡性转移支付收入
31、45,471 38,441老少边穷转移支付收入 0 768县级基本财力保障机制奖补资金收入 7,149 5,572结算补助收入 -7,013 5,471企业事业单位划转补助收入 918 918基层公检法司转移支付收入 2,085 1,963义务教育等转移支付收入 4,699 5,075基本养老保险和低保等转移支付收入 5,096 4,996农村综合改革转移支付收入 1,889 1,610固定数额补助收入 13,172 12,602贫困地区转移支付收入 744 0其他一般性转移支付收入 4,274 4,669三 、 2017 年财政主要工作及成效由于人员经费上涨、多个重大项目实施以及相关政策调整
32、的影响，我区 2017 年财政工作异常艰难 ，收支矛盾十分突出。面对困境和问题，我局认真研究相关政策，深入分析客观规律，创新工作方法，着力抓好收入征管，拓宽筹资渠道，顺利保障了各项重点支出，圆满 完成了各项目标任务。（1）财税收入，稳中有进2017 年，全年地方财政公共预算收入完成 15.54 亿元，同比增长 16.6%，其中，税收收入 8.6 亿元，同比增长9.64%，非税收入 6.94 亿元，同比增长 26.43%。基金预算收入 11.4 亿元，同比增长 362.5%。全年上级专项资金到位 19.84 亿元，融资资金到位 22.69 亿元。（二）强化收入征管，增收节支首先，加强税收征管，确
33、保税收入库。随着“营改增”10的深入推进，税收征管工作难度更大，困难更多。为确保全年目标任务的顺利完成，我局在征管上采取了一系列措施。一是将全年税收目标任务层层分解，具体落实到征管单位、征管人员，并实行目标量化管理，做到了目标明确、任务落实、责任到人。二是进一步强化国地税合作，健全协税护税网络，开展房产税、土地使用税清理，实现税收应收尽收，均衡入库。其次，有效培育税源，促进收入增长。2017 年，我区通过多种措施大力培育税源，有效促进了税源稳定，奠定了未来几年的增收基础。一是安排基础设施建设资金 3.8亿元，支持鑫达二期项目建设；二是安排专项资金 2.4 亿元，支持重汽王牌公司、康达零部件等企
34、业转型升级；三是拨付专项资金 300 万元，支持多维时空 3D 打印、嘉科能源检测等技术改造；四是建立产业引导基金，引入浙江后生集团参与对高新技术企业的扶持，培育天喜车用空调、驭云航空、川北凉粉等优质企业在新三板上市。再次，多渠道加强非税收入管理，实现非税收入快速增长。一是全面实施公立医院改革，将区属医疗卫生机构纳入一级预算单位进行管理，全面实行收支两条线，既有效规范了区属医疗卫生机构的财务管理，同时也促进了我区非税收入的增长。二是通过顺投集团企业化运作，在国有资产经营、还房补差清理、城市公共资源利用等方面充分发挥职能，确保非税收入全面入库。最后，厉行节约，创新财务管理模式降低行政运行成本。认
35、真贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费条例，严格压缩公务接待费用，使其控制在公务经费的 10%以内。及时编订顺庆区区级机关差旅费管理办法、顺庆区区直机关会议费管理办法、顺庆区区直机关培训费管理办法、顺庆区党政机关国内公务接待管理办法等一系列经费管理办法，进一步规范财政支出管理。（三）突出重点，保障民生优先保障，促进教育质量和文化水平的稳步提高。认真落实国家政策，继续加大对教育事业的投入。加强了中职学校免学费和发放助学金工作，规范了学前教育“三儿”支助款的发放，完成了城市学前教育和民办幼儿园奖补资金的申报。加大教育专项资金争取力度，用于我区教育事业的重点项目建设。支持公共文化服务体系建设，推进文化体
36、制改革，加快文化产业发展，促进文化产业更加繁11荣，人民精神生活更加丰富。切实做好了文化馆免费开放对接工作，清理规范了“两馆”经费支出。实现教育支出6.65 亿元。及时、足额下拨中省免除学杂费 242 万元、免费提供教科书 618 万元、公用经费补助 4315 万元。落实好进城务工人员随迁子女各项政策，支持义务教育基础薄弱学校改造。继续完善学生资助体系，全面落实我区职业教育、普高、前前教育等各项学生资助政策；规范、按时、足额安排中职助学金、免学费 4128.92 万元、普高助学金免学费 866.18 万元、学前教育“三儿资助 198 万元。”大力保障，逐步提高社会保障和医疗卫生水平。继续完善基
37、层医疗卫生机构实施基本药物制度，推进乡镇村级卫生室建设，深化医药卫生体制改革，全面完成取消药品加成工作，加大公共卫生投入力度。加大投入，重点用于医药卫生体制改革支出，加快了全区医疗卫生事业发展。协助相关部门完成新农合、新农保和城镇居民医保等中、省资金申报结算、基金征收工作，加大城乡居民医保补助，提出了乡镇敬老院管理服务经费安排意见，使全区敬老院的管理更加规范。全面保障，加大财政支农力度推进城乡一体化。顺利完成辉景镇 2016 年国家农业综合开发高标准农田建设项目，共涉及辉景镇青平村、洪武沟村、马鞍山村、华光庙村 4 个行政村，建设高标准农田面积 0.47 万亩。在项目中标总价下浮近 31%的情
38、况下，克服群众随意性大、项目乡镇干部工作不力及暴雨损毁、材料缺乏等种种客观困难因素，紧盯施工队伍和监理单位，精心组织，周密安排，严格项目施工过程，按时保质保量完成了项目工程施工，并与 2017 年 9 月顺利通过省级检查验收。李家镇 2017 年高标准农田项目拟在李家镇郑家沟实施，经过前期工作，已完成项目前期准备工作和工程施工招标代理招标，目前，施工招标已挂网。目前，争取到渔溪乡 5800 亩蔬菜种植基地改扩建项目（省级资金 600 万元）、顺庆区区域生态循环农业项目（中省资金共计 1400 万元）和顺庆区林业项目（中省资金共计 280 万元）等上级专项项目资金共计3285 万元，为我区农发工
39、作历史争取上级项目和资金量最多的一年。（四）夯实基础，规范管理刚性预算，严格规范执行部门预算确定的项目。科学编制 2017 年预算。在 2017 年预算编制过程中，严格按照12新预算法要求，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系；加强预算约束，提高预算执行的科学性；加大统筹力度，保证重点支出需要；继续压缩行政事业单位公用经费，严格控制一般性支出。运用预算编制软件提高预算编制效率。17年 10 月，由预算股牵头开展了 2017 年财政支出绩效评价工作，对 2016 年实施的 10 个项目和 6 个部门 2016 年整体收支进行了绩效评价，共涉及财政资金 10
40、.2 亿元。总体来说，10 个项目和部门基本做到了决策有政策和事实依据、资金管理整体规范、项目建设基本达到了预期功能，对推动项目建设发挥了积极作用。（五）健全机制，强化监督日常监督，形成涵盖财政收支管理全过程的财政监督机制。做到财政监督与财政预算管理股室紧密配合、财政监督与财政集中支付中心有效衔接、财政监督与财政资金使用实施单位及时跟进，将财政监督作为财政管理的组成部分和必要环节，通盘考虑，统筹安排，形成财政监督与财政管理的紧密融合，实现对财政资金运行全过程的动态监控。通过实施日常全程监督，推进各项财政业务管理工作的规范运行。专项检查，有针对性地解决财经领域存在的突出问题。对全区包括区本级财政
41、，各乡镇、街道办事处，各独立核算的预算单位，各融资平台公司和各建设指挥部等共207 个单位的清理盘活财政存量资金工作进行检查；对文化教育行业“义务教育阶段免作业本费”和“家庭经济困难高中学生免学费”专项资金使用情况开展专项检查；对全区 23 个乡镇（涉农街道）的公共服务运行维护资金进行专项检查；开展私设“小金库”及滥发钱物专项检查，我区共重点检查了 54 个单位；开展 2016 年财政支出绩效评价和绩效监督工作，我区共检查 12 个单位；配合区委目标办、区扶贫移民局开展全区精准扶贫工作专项督查；开展预、决算公开检查。根据财政部统一部署，我区要求 162 个一级预算单位公开 2017 年的决算及
42、 2018 年预算，自查预、决算公开情况，并接受上级检查。内部监督，促进财政系统文明执法和依法理财。认真贯彻落实四川省财政监督条例和财政部门内部监督检查办法的有关规定，切实做到对外专项检查和对内执法监督有机结合。目前已完成对区财政局内部 18 个股室和135 个下属中心的内部监督检查工作。（六）稳步推进，深化改革规范管理，完善预算执行管理。进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系；加强预算支出监管，提高预算执行的均衡性、安全性、时效性；加大统筹力度，保证重点支出需要；继续压缩行政事业单位公用经费，严格控制一般性支出。加强监督，完善财政投资评审。评审中心通过细
43、化工作流程，明确评审时限，优先服务重点项目等措施，为全区重大城市建设项目、扶贫攻坚、项目拉练等提供了坚强保障。截止 12 月底，今年共出具评审报告 688 个，送审金额 14.16 亿元，审定金额 12.02 亿元，为项目推动战略的顺利实施做出了积极的努力。（七）加强学习，提升素质依法行政，认真开展法制机关建设。深入推进“七五”普法，“两个责任”，大力开展依法行政工作。坚持局党组学法制度，提高领导依法行政能力。完善规范性文件、重大决策合法性审查制度，健全规范性文件备案审查制度，适时修订规范性文件。自觉接受人大法律监督、政协民主监督和社会各界监督，认真办理人大代表、政协委员的议案、提案，定期向人
44、大常委会报告工作，主动接受政协通报工作。反腐倡廉，着力推进党风廉政建设。认真落实中央八项规定，严控“三公”经费支出，坚持民主集中制，落实“一把手”不再分管机关财务和重点工程的要求，完善领导干部拒收红包礼金承诺、嫁娶宴请报告制度、个人财产申报制度。强化财政资金监管，完善资金管理制度和拨付流程，规范操作程序，确保财政资金安全使用。（8）创新模式，狠抓 3P 项目我局在 PPP 项目推进中，取得了三个方面的工作成效。一是项目进度较快。截止目前，全区 5 个 PPP 项目均已完成社会资本方采购，将军路大桥已通过省厅审核进入采购阶段，目前正在采购社会资本方，所有已完成社会资本方采购的项目均严格按照项目进
45、度施工，确保了年度目标任务的圆满完成；二是财政负担较小。经充分测算，全区 6 个 PPP 项目合作期限内，年度支出占一般公共预算支出比例的最小值 0.21%，最大值 9.17%，均未超过我区财政一般公共预算支出的 10%。三是各方反响较好。我区所有 PPP 项目均采取公开招标的方式确定中标社会资14本方，无一投诉、流标现象。其中，6 个 PPP 项目顺利录入财政部综合信息平台库，4 个项目已申报为财政部第四批示范项目，实现了项目快速实施和社会示范效应的双丰收。四、认真分析存在问题，直面矛盾攻坚克难(一）组织税收收入压力较大受整个经济大环境影响，财政收入下滑趋势明显。虽然全年我区财政收入实现了两
46、位数的增幅，但从各税务部门的完成情况来看，税收收入总体情况并不理想，征收形势相当严峻。（二）财力缺口不断加大，资金调度十分困难区委、区政府在产业集聚区建设、招商引资、城市综合提升、廊道绿化，农村道路建设以及农业结构调整等方面投入力度不断加大，新增财力无法满足需求，形成了较大的财力缺口。今年区委、区政府确定的全区路网建设等城市基础设施建设项目，由于资金需求较大，仍无法列入财政预算，这就意味着财力缺口还在不断加大，这些财力缺口都需要以后年度用财力超收逐步加以消化。（三）培植税源成本及税收征收成本高按照各县区通行做法，招引企业必须要给予土地、财政补助等优惠政策，同时主城区征收成本高、拆迁难、费用高，
47、前期拆迁、场平等基础设施投入大。（四）财政工作管理难度大个别单位把关不严，给财政预算管理增加难度。如建设项目前期准备不足，地勘不准、设计和预算漏项，增加资金安排和评审工作难度，造成工程开工后变更较多，投资超预算。采购单位有针对性地设置苛刻条件，或用化整为零等手段规避招标。五、加压奋进提早谋划，不断开创 2018 年财政工作崭新局面2017 年的财政工作虽然取得了一定成绩，但当前财政运行和财政工作还面临一些困难和问题，主要是：经济下行压力持续存在，财政收入和转移支付减少；刚性支出不断增加，收支平衡压力越来越大；我区非税收入占比大，财政收入质量有待进一步提升；政府债务问题整改难度大等。对此，201
48、8 年我们将高度重视并采取切实有效措施不断加以解决。（一）充分发挥工作主动性，把“稳增长、提质量”15放在更加突出的位置全力支持国税、地税部门组织税收收入，加强对重点税源和纳税大户的全面监控，按照年初提出的税收收入目标任务抓好落实。继续做好财政收支指标的分解和预测，积极稳妥安排 18 年的财政收入计划，将收入责任落实到位,确保财政收入全年目标任务实现。继续做好税源培植工作，抓好重点税源跟踪研判，按照存量财源挖掘清单和新增税源清单做好监管清收工作。在做大收入总量的同时更加注重财政收入质量提升，力争非税收入占比低于全市平均水平。（二）积极化解存量政府债务，防范政府债务风险一是继续加强地方债务管理，
49、深入贯彻落实中、省、市债务管理办法和规定，完善债务风险预警机制，规范政府债务收支分类的预算管理，落实债务风险化解规划及债务风险应急处置预案，切实降低债务风险水平。二是继续通过多种方式筹集债务偿还资金，统筹安排新增一般公共预算、政府性基金预算财力用于偿还债务，优先安排偿债准备金用于偿还债务，通过控制项目规模，调整支出结构等方式筹集资金偿还存量债务；同时，深入推进政府与社会资本合作（PPP）模式化解债务。三是继续深入清理核实存量债务，逐笔清理核实存量债务，对已通过自有资金偿还但尚未从债务系统核销的存量债务，根据地方债务管理相关规定，通过债务合法重组、核销等方式消化我区存量债务，以降低债务风险水平。（三）规范政府融资管理，全力推进政府和社会资本合作工作争取新增债券额度，积极衔接区国土、教育、建设等部门做好土地储备、学前教育建设、新型城镇化建设、农业扶贫等新增债券申报发行工作，尤其是土地储备专项债券；积极衔接银行等融资机构开展其他融资模式，如通过区属公司经营性资产的资产证券化，利用现有的管网等资产进行融资租赁等方式进行融资；进一步加强融资资金使用和管理，严格划分财政资金和融资资金使用渠道，完善融资资金支付及管理办法；极谋划项目，组织开展示范项目的申报筛选，全力推进 PPP 示范项目落地实施及存量债务 PPP 模式化解工作，对符合
