1、1关于 2017 年财政决算报 告一、2017 年财政决算情况2017 年，面对复杂的经济形势，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习贯彻党的十九大精神，紧紧围绕全县经济发展大局，充分发挥财政职能，规范组织收入，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全年预算执行情况良好。一、2017 年预算执行情况（一）2017 年预算收支执行情况1.一般公共预算收支执行情况（1）收支平衡情况2017 年，全县一般公共预算收入完成 47011 万元，加上返还性收入 3487 万元、一般转移支付 48315 万元、专项转
2、移支付收入 31220 万元、上年结转结余 10502 万元、调入资金 9803 万元、地方政府一般债券转贷收入 14178 万元、调入预算稳定调节基金 20390 万元，收入总计为 184906 万元。一般公共财政预算支出执行 161068 万元，占十六届人大三次会议通过预算 131174 万元的 122.79%，占调整预算 168448 万元的 95.62%。一般公共预算加上上解上级支出 308 万元、债务还本支出 9178 万元、安排预算稳定调节基金 6972 万元、结转下年的支出 7380 万元，支出总计为 184906 万元，实现当年一般公共预算收支平衡。2（2）主要收入项目完成情况
3、全县一般公共预算收入完成 47011 万元，为年度预算 45000万元的 104.47%，较 2016 年公共预算收入 43029 万元增长 9.25%，增收 3982 万元。增收原因主要是受去产能的宏观政策影响，资源市场较同期需求相对增加，煤炭价格稳中有增，产销两旺。其中：税收收入完成 27317 万元，为年度预算 23700 万元的 115.26%，同比增长 42.71%，增收 8176 万元；非税收入完成 19694 万元，为年度预算 21300 万元的 92.46%，同比减少 17.56%，减收 4194万元。分税种情况为：增值税完成 13452 万元，为年度预算的158.26%，同比
4、增长 147.1%，增收 8008 万元；营业税完成 5 万元，年度预算为 0，同比减少 99.86%，减收 3623 万元；企业所得税完成 1183 万元，为年度预算的 65.72%，同比减少 0.76%，减收 9万元；个人所得税完成 699 万元，为年度预算的 139.8%，同比增长 69.25%，增收 286 万元；资源税完成 4382 万元，为年度预算的 146.07%，同比增长 82.66%，增收 1983 万元；城市维护建设税完成 938 万元，为年度预算的 93.8%，同比增长 13.7%，增收 113万元；房产税完成 1444 万元，为年度预算的 120.33%，同比增长39.
5、25%，增收 407 万元；印花税完成 566 万元，为年度预算的113.2%，同比增长 15.75%，增收 77 万元；城镇土地使用税完成1380 万元，为年度预算的 92%，同比增长 4.3%，增收 57 万元；土地增值税完成 684 万元，为年度预算的 62.18%，同比减少28.75%，减收 276 万元；车船税完成 387 万元，为年度预算的96.75%，同比增长 9.94%，增收 35 万元；耕地占用税完成 1787万元，为年度预算的 49.64%，同比增长 134.21%，增收 1024 万元；契税完成 410 万元，为年度预算的 129.75%，同比增长 29.75%，3增收
6、94 万元。分部门情况为：国税部门完成 13602 万元，同比增长131.25%，增收 7720 万元。地税部门完成 13715 万元，同比增长3.44%，增收 456 万元。财政部门完成 19694 万元，同比减少17.56%，减收 4194 万元。（3）主要支出项目执行情况一般公共预算支出执行 161068 万元，完成调整预算的95.62%，同比增长 7.36%，增支 11043 万元。主要项目执行情况为：教育支出执行 23597 万元，完成调整预算的 98.69%，同比减少 16.66%，减支 4716 万元。其中：教育管理事务 9 万元；普通教育 18824 万元；职业教育 1778
7、万元；成人教育 27 万元；进修及培训 502 万元；教育费附加安排的支出 908 万元；其他教育支出1549 万元。科学技术支出执行 1796 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 1.7%，增支 30 万元。其中：管理事务 56 万元；技术研究与开发支出 1654 万元，应用研究支出 34 万元，科学技术普及支出52 万元。文化体育与传媒支出执行 2573 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 4.8%，增支 118 万元。其中：文化支出 766 万元，文物233 万元，体育 175 万元，新闻出版广播影视 530 万元，其他文化体育与传媒支出 869 万元。社会保障和就业支出执行
8、 21160 万元，完成调整预算的 100%，同比减少 13.77%，减支 3380 万元。其中：管理事务支出 1409 万元，行政事业单位离退休支出 12906 万元，就业补助支出 597 万元，抚恤支出 946 万元，退役安置 126 万元，社会福利 483 万元，4残疾人事业 324 万元，自然灾害生活救助 214 万元，红十字事业17 万元，城乡居民最低生活保障支出 1409 万元，临时救助 121万元，特困人员供养支出 461 万元，民政生活救助支出 19 万元，财政对基本养老保险基金的补助 2128 万元。医疗卫生与计划生育支出执行 10344 万元，完成调整预算的 100%，同比
9、减少 40.23%，减支 6961 万元。其中：管理事务407 万元，公立医院支出 1210 万元，基层医疗卫生机构支出2139 万元，公共卫生 1415 万元，医疗保障支出 1808 万元，中医药 17 万元，计划生育支出 1564 万元，食品与药品监督与管理524 万元，其他医疗卫生与计划生育支出 461 万元，财政对基本医疗保险基金的补助 350 万元，医疗救助 422 万元，优抚对象医疗 27 万元。节能环保支出执行 4197 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 76.34%，增支 1817 万元。其中：环境保护管理 316 万元，环保监测与监察 28 万元，污染防治 1269
10、万元，天然林保护 13 万元，退耕还林 2254 万元，能源节约利用 147 万元，污染减排支出 20 万元，自然生态保护 150 万元。城乡社区支出执行 3563 万元，完成调整预算的 100%，同比减少 49.33%，减支 3469 万元。其中：城乡社区管理 1855 万元，城乡社区规划与管理 25 万元，城乡社区公共设施支出 227 万元，城乡社区环境卫生 677 万元，其他城乡社区支出 779 万元。农林水支出执行 45518 万元，完成调整预算的 94.38%，同比增长 59.28%，增支 16941 万元。其中：农业支出 5328 万元，林业支出 3615 万元，水利支出 4204
11、 万元，扶贫支出 25934 万元，农村综合改革支出 1019 万元，农业综合开发支出 4820 万元，普惠金融发展支出 528 万元，其他农林水支出 70 万元。5交通运输支出执行 6385 万元，完成调整预算的 92.18%，同比增长 69.36%，增支 2615 万元。其中：公路水路运输 5407 万元，成品油价格改革对交通运输的补贴 191 万元，车辆购置税支出604 万元，其他交通运输支出 183 万元。国土海洋气象等支出执行 3334 万元，完成调整预算的48.09%，同比增长 45.78%，增支 1047 万元。其中：国土资源事务支出 3234 万元，地震事务支出 75 万元，气
12、象事务支出 25 万元。住房保障支出执行 12109 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 5.64%，增支 646 万元。其中：保障性住房安居工程支出8731 万元，住房改革支出 3378 万元。其他科目支出执行情况：一般公共服务支出执行 11856 万元，完成调整预算的 98.37%，同比增长 28.23%，增支 2610 万元；国防支出 89 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 790%，增支79 万元；公共安全支出执行 8623 万元，完成调整预算的99.93%，同比增长 41.62%，增支 2534 万元；资源勘探信息等支出执行 2644 万元，完成调整预算的 100%，同
13、比减少 8.03%，减支 231 万元。商业服务业等支出执行 1791 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 279.45%，增支 1319 万元；粮油物资储备支出执行 309 万元，完成调整预算的 100%，同比增长 1.98%，增支 6 万元。债务付息支出执行 1180 万元，完成调整预算的100%，同比增长 25.53%，增长 240 万元。（4）上级对县税收返还和转移支付执行情况上级补助收入情况：2017 年，我县共收到上级补助收入83022 万元，其中：返还性收入 3487 万元，一般性转移支付收入48315 万元，专项转移支付收入 31220 万元。税收返还和一般性转移支付资金
14、依照统筹安排使用的原则，6主要用于保工资、保运转、保民生的各项基本支出。2017 年，专项转移支付资金的安排和使用情况：一般公共服务支出 208 万元，公共安全支出 59 万元，教育支出 1275 万元，科学技术支出 51 万元，文化体育与传媒支出 762 万元，社会保障和就业支出 3078 万元，医疗卫生与计划生育支出 2752 万元，节能环保支出 2472 万元，城乡社区支出 12 万元，农林水支出10097 万元，交通运输支出 7538 万元，资源勘探信息等支出 266万元，商业服务业等支出 100 万元，国土海洋气象支出 460 万元，住房保障支出 2090 万元。2.政府性基金收支执
15、行情况2017 年，全县政府性基金收入完成 715 万元，为年度预算的 22%，同比减少 79.94%，减收 2849 万元。政府性基金上级补助收入 2687 万元，上年结余 3042 万元，债务转贷收入 5000 万元，收入总计 11444 万元。基金预算支出执行 9460 万元，占调整预算 9689 万元的97.64%，同比增长 42.56%,增支 2824 万元。政府性基金上解上级支出 6 万元，政府性基金调出资金 1749 万元，与收入相抵后，年末政府性基金结余结转下年 229 万元。需要说明的是：根据“政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入 30%的部分，应调入一般公共预算统筹使
16、用”之规定，由政府性基金调入一般公共预算 1749 万元统筹使用。3.国有资本经营预算收支执行情况本年度无此项收支。4.社会保险基金收支执行情况按照政策要求，企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基7金、生育保险基金上划市级管理。剔除上划管理的各项社会保险基金，2017 年全县社会保险基金收入 11845 万元，其中：城乡基本养老保险基金收入 3060 万元，机关事业单位基本养老保险基金 8785 万元。支出执行 2064 万元，其中：城乡基本养老保险基金支出 2058 万元，机关事业单位基本养老保险基金支出 6 万元。与收入总计相抵，当年
17、收支结余 9781 万元。5地方政府债务收支执行情况 （1）2017 年我县政府债务限额的构成经省市人大常委会批准，晋中市政府核定我县 2017 年政府债务限额 7.2 亿元。按照地方政府债务限额管理要求，2017 年债务限额已报经县政府同意，并报请县第十六届人民代表大会常务委员会第十二次会议批准通过。（2）2017 年举借和偿还债务情况按照预算法规定，2017 年通过省政府发行债券 19178 万元，其中：置换债券 9178 万元，新增一般债券 5000 万元，新增专项债券 5000 万元。报经县政府同意后，分配如下：置换债券用于以下项目： 2014 年地方政府债券项目地方配套 2000 万
18、元，工业园区纵一路一期道路工程款 7.64 万元，中小学校舍安全工程 2268.16 万元，和顺县南北内环路、西外环路及2 号桥项目 3221.2 万元，清漳河东源河道综合治理及高效农业生态园区建设项目 910.64 万元，兴才中学实验楼-宿舍楼工程款169.33 万元，河北寄宿制学校建设 601.03 万元。新增一般债券全部用于脱贫攻坚整村提升，其中：青城镇1000 万元、平松乡 448 万元、松烟镇 768 万元、马坊乡 450 万元、喂马乡 320 万元、李阳镇 593.8 万元、横岭镇 366.2 万元、阳光占乡 344 万元、牛川乡 201 万元、义兴镇 509 万元。8新增专项债券
19、用于以下项目：城市综合整治 1340 万元，集中供热项目 660 万元，林业绿化工程 2400 万元，恋思水库工程400 万元，安和线城市过境段井玉沟到东垴公路工程二标段 200万元。 2017 年末，全县政府性债务余额为 66730 万元，同比增加6608 万元，增长了 10.99%。其中：政府负有偿还责任的债务余额为 66702 万元，比 2016 年底增加 6608 万元（其中政府债券增加10000 万元，自有资金偿还及核销 3392 万元）；政府可能承担一定救助责任的债务余额为 28 万元，与 2016 年底比较无变化。二、2017 年财政主要工作情况2017 年在县委、县政府的正确领
20、导下，认真落实县十六届人大二次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，扎实推进财税改革，加强和完善预算管理，全面保障重点支出，有力推进我县经济社会各项事业的发展。1、合理统筹收支，科学谋划财政大盘，推动财政事业持续发展贯彻新发展理念，保持财政收入的合理增长，增强支出管理的刚性约束，强化资金使用的监督监管，不断提升全县财政收支的科学性和可持续性。一是全面落实“ 营改增” 财税改革政策。充分发挥税制改革结构性减税对促发展调结构的关键作用，引导符合产业发展方向的重点企业，推进区域经济健康发展；依法加强征收管理、稽查检查工作力度，确保各项税收和非税收入依法入库；继续推进非税收入收缴改革，完善非税收入电子收缴
21、管理，保证非税收入及时足额入库。二是支出进度的常规化考核得到加强。全县一般公共预算支出完成 161068 万元，同比增长7.4%，有力的保障了全县各项支出需求。出台了和顺县财政支9出预算执行考核办法，每个月对县直预算单位的一般公共预算支出执行情况进行排队，末位通报，有效的强化了支出执行主体责任意识，提高了全县支出效率。2、紧扣工作中心，优化财政支出结构，推动统筹发展能力提升大力压缩一般性支出，确保对供给侧结构性改革、脱贫攻坚、生态环保、教育民生等领域和重点项目的支持力度。一是综合提升民生发展水平。2017 年民生类支出 75988 万元，比上年增长 15.69%。城乡低保、新农合和居民医保、基
22、本公共卫生等各项社保提标政策落实到位，医疗卫生机构综合改革持续推进，养老服务业得到快速发展，城乡义务教育统一补助标准，构建了学前到高等教育贫困生资助体系。各类文化实施和文化场馆品质不断提升。二是持续改善城乡人居环境。扶持乡村振兴重点工作，支持农村旅游公路和“四好 农村路” 建设，着力推 进提质增效、绿色发展、产业融合、支撑保障、美丽宜居“五大工程” 。增加农业生产发展资金投入，推进高标准农田建设，支持农业机械化水平提升，扶持发展壮大村级集体经济。继续开展一事一议，支持农村改善公共基础设施、乡村清洁和美丽乡村建设。三是扶持新型产业壮大，推动投融资改革。继续扩大助保贷业务，投入财政资金 804 万
23、元，撬动银行贷款 3610 万元，着力解决中小企业融资难题。加快推行政府社会资本合作 PPP 模式，投入县级财政引导资本金 3900 万元，引导社会资本参与我县建设和发展。全县 9 个项目经过筛选纳入县级 PPP 项目储备库，新和大街地下综合管廊及道路建设、 “水煤浆 ”集中供热改造、 “四好农村公路”建 设 3 个项 目纳入省级项目储备库，两个已进入实施阶10段，1 个已上报省厅 PPP 项目办审核。3、注重思路创新，全力保障“脱贫攻坚”为做好脱贫攻坚项目的资金保障和管理工作，结合我县实际，建立了“ 四个机制 ”。确保资金及时 、足额到位，安全、高效使用。一是资金整合机制。牵头制定了和顺县统
24、筹整合涉农资金联席会议制度、 和顺县 2017 年统筹整合使用财政资金实施精准扶贫实施方案、 和顺县统筹整合涉农资金管理办法。2017 年整合资金 23479.19 万元，整合率 90.24%，实施项目 580 个，项目单位实际支出 21637.68 万元，占整合资金的 92.16%。二是支付创新机制。按照省厅、市局要求，从 2017 年 1 月 1日起，扶贫资金支付方式由报帐制改为国库集中支付制，创新方式，简化程序，有效提高扶贫项目资金的支付效率。三是投入保障机制。单列扶贫项目资金 2200 万元，集中用于贫困村贫困户种植、养殖补助、电商项目补助；驻村工作队和第一书记工作经费 258 万元，
25、县扶贫中心增加专项工作经费 80万元全力支持脱贫攻坚。四是绩效评价机制。结合扶贫项目的考核验收，认真做好财政扶贫项目资金的绩效评价，确保扶贫政策、项目资金落实到位，精准脱贫取得成效。4、着力推进“三基建设”，全力保障基层运转2017 年投入资金 5219 万元，全面提升基层组织、基础工作、基本能力建设。其中：拨付乡镇运转经费 903 万元，确保每个乡镇运转经费不低于 60 万元；拨付村级组织运转经费 2793 万元，确保村级运转经费平均达到 9.5 万元；社区经费 137 万元；党建经费 347.2 万元；乡镇周转房建设和办公生活环境改善 180 万元；11乡镇工作人员补助伙食费 78.186
26、 万元。除省级“三基建设” 财政投入保障 16 条、市级增加 3 项外，我县新增了机关事业单位党建经费和乡镇干部人身意外伤害保险缴费补贴两项，增加县级投入 46 万元。 5、完善机制，提高效益，全面盘活存量资金2017 县财政通过采取多项措施，推进盘活存量资金工作，建立健全盘活存量工作机制。明确工作职责，查找制约资金拨付进度的制肘点和薄弱环节，督促项目单位加快项目建设进度，做好财政支出进度管理工作。加大对结余资金的统筹力度，避免资金的二次沉淀。积极盘活存量资金，全年盘活存量资金 6297 万元，各单位账户结转结余清零收回资金 2000 多万元，重新安排用于民生工程、脱贫攻坚等重点领域。 6、积
27、极推进信息公开，建设阳光透明财政按照预决算信息公开的工作要求，扎实开展了财政预决算信息公开工作，在公开的广度和深度上有了进一步提升。 一是全面拓展部门预算公开范围。实现了除涉密单位外，全县所有使用财政资金的预算单位全部公开部门预决算。二是扩大信息公开广度。2017 年部门预决算公开时，实现除涉密项目外所有项目全部公开，使社会公众能够全面了解单位整体情况。三是扩大信息公开深度。在公开政府预决算时，将支出功能分类细化到项级科目，将一般公共预算基本支出经济分类细化到款级科目。 总的看，2017 年财政运行基本平稳，各项财政改革发展工作取得了新进展。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大监
28、督指导、大力支持的结果，是全县上下齐心协力、艰苦奋斗的结果。12但是我们清醒地看到项目储备和财政资金落地、脱贫攻坚等重点项目和财政支撑能力、财政资金支出和使用绩效之间还存在着不可忽视的矛盾。一是财政供需矛盾突出，支出压力大。财政收入存在极大的不确定性，刚性支出增势不改，各种增支减收因素十分集中，财政收支矛盾越来越尖锐。二是国库借款清理难度大。我县暂付款余额为 39835 万元，规模较大，主要成因是近几年由于财力不足挂账所致。财政部要求 2017 年底要将暂付款全部消化完毕，我县重点项目几年来一直受财力所限，不能安排预算，没有任何财力化解暂付款。三是预算绩效目标评价工作有待进一步加强。预算单位还
29、没有完全树立绩效理念，前期可研准备不足，指标设置笼统粗放，自评报告质量低，难以应用。我们将在县委、县政府的领导下，认真落实稳增长、调结构、惠民生、促改革、防风险的决策部署，自觉接受县人大常委会的指导和监督，开源节流，提质增效，提升服务，为我县科学发展、跨越发展做出积极贡献。表一：2017 年度和顺县一般公共预算收入决算录入表表二：2017 年度和顺县一般公共预算支出决算功能分类表表三：2017 年度和顺县一般公共预算收支决算平衡表表四：2017 年度和顺县一般公共预算税收返还决算表表五：2017 年度和顺县一般性转移支付收入决算表表六：2017 年度和顺县专项转移支付收入决算表表七：2017 年度和顺县政府性基金收入决算表表八：2017 年度和顺县政府性基金支出决算表表九：2017 年度和顺县政府性基金收支决算平衡表表十：2017 年政府性基金转移支付收入决算表表十一：2017 年度和顺县国有资本经营收入决算表13表十二：2017 年度和顺县国有资本经营支出决算表表十三：2017 年度和顺县社会保险基金收入决算表表十四：2017 年度和顺县社会保险基金支出决算表表十五：2017 年度和顺县地方政府债务余额情况表
